資金預(yù)算管理辦法-在線瀏覽
2025-06-05 01:28本頁面
【正文】 前期費(fèi)。第四章 資金預(yù)算調(diào)整第十一條 資金預(yù)算調(diào)整原則由于業(yè)務(wù)計(jì)劃或外部環(huán)境等發(fā)生較大變化，導(dǎo)致資金收支的時間、金額及用途出現(xiàn)偏差，資金預(yù)算的準(zhǔn)確性明顯降低時，應(yīng)對相關(guān)預(yù)算周期內(nèi)的資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并以效益最大化為原則。（三）公司周度資金預(yù)算匯總公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部對各單位上報(bào)的周度資金預(yù)算和用款申請進(jìn)行審核、平衡后，編制公司本部周資金預(yù)算，經(jīng)審議后對各單位予以反饋。第十條 周度資金預(yù)算編制及報(bào)送（一）周度資金預(yù)算編制各單位應(yīng)按照本單位月度資金預(yù)算分解，編制周度資金預(yù)算（見附件1）。（三）公司年度/月度資金預(yù)算匯總公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部對各單位上報(bào)的年度/月度資金預(yù)算進(jìn)行審核、平衡后，編制公司年度/月度資金預(yù)算報(bào)告，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批后于每年12月20日前、每月25日前報(bào)送股份公司或集團(tuán)公司。（二）年度/月度資金預(yù)算報(bào)送各單位應(yīng)根據(jù)《全面預(yù)算管理規(guī)定》于每年9月開始，在“1+5”財(cái)務(wù)預(yù)算套表中編制相應(yīng)的資金業(yè)務(wù)計(jì)劃和借還款預(yù)算等相關(guān)年度資金預(yù)算，并與“1+5”財(cái)務(wù)預(yù)算一并上報(bào)。公司的資金預(yù)算分為年度、月度和周度資金預(yù)算，年度資金預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日，月度資金預(yù)算期為每月1日至每月最后1日，周度資金預(yù)算期為每周一至每周日。建設(shè)與改造工程支出：包括基建、技改項(xiàng)目名稱、年度預(yù)算、進(jìn)度情況等。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一下發(fā)的資金預(yù)算表中規(guī)定的預(yù)算項(xiàng)目和要求填制資金預(yù)算表及編制說明。第三章 資金預(yù)算編制第六條 資金預(yù)算編制原則（一）安全性：遵循“資金安全第一”的原則，所有資金活動必須按授權(quán)進(jìn)行審批，并選擇經(jīng)公司批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行操作，確保資金安全；（二）流動性：合理籌措資金，保證擁有充裕的資金，滿足生產(chǎn)、經(jīng)營、投資需求；（三）及時性：預(yù)算編制應(yīng)及時上報(bào)公司，資金收支的時間、金額及用途出現(xiàn)偏差時應(yīng)及時進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；（四）效益性：做好統(tǒng)籌規(guī)劃，鼓勵通過提前還貸、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、在信用期內(nèi)合理推遲付款等方式提高資金使用效益，確保公司整體利益最大；（五）準(zhǔn)確性：合理預(yù)測收支時間及金額，嚴(yán)格控制資金收支與預(yù)算偏離的程度，減少預(yù)算變更次數(shù)；（六）合規(guī)性：遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司相關(guān)管理制度，各項(xiàng)資金收支業(yè)務(wù)必須合法、真實(shí)。第五條 各單位資金預(yù)算管理職能部門是各單位財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)編制、調(diào)整、執(zhí)行、說明本單位資金預(yù)算，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部。第三條 本辦法適用于本公司及其所屬的各子、分公司 （以下簡稱各單位）。資金預(yù)算管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)本公司（以下簡稱公司）資金預(yù)算管理，統(tǒng)籌規(guī)劃、管理公司系統(tǒng)內(nèi)的資金運(yùn)作，增強(qiáng)資金收支管理的計(jì)劃性，根據(jù)《全面預(yù)算管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所指的資金預(yù)算是指公司對未來經(jīng)營活動、籌資活動和投資活動所產(chǎn)生的資金流入與流出通過計(jì)劃的形式作出的預(yù)期安排，包括年度、月度、周度資金預(yù)算的編制、上報(bào)、執(zhí)行、調(diào)整、執(zhí)行說明、考核。第二章 組織及職責(zé)第四條 公司資金預(yù)算管理職能部門是公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部，負(fù)責(zé)對各單位資金預(yù)算進(jìn)行審核、批復(fù)、匯總、上報(bào)，并對各單位資金預(yù)算編制、報(bào)送、執(zhí)行、調(diào)整情況進(jìn)行定期通報(bào)考核。各單位應(yīng)按照經(jīng)公司批準(zhǔn)的資金預(yù)算安排生產(chǎn)、經(jīng)營、建設(shè)活動的各項(xiàng)收支，并將資金預(yù)算的編制和執(zhí)行情況納入本單位日?？己瞬⒍ㄆ谕▓?bào)。第七條 資金預(yù)算編制內(nèi)容資金預(yù)算編制內(nèi)容包括資金預(yù)
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