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預算管理辦法-在線瀏覽

2024-11-03 22:09本頁面
  

【正文】 公司薪資結(jié)構(gòu)、績效考核體系和相關(guān)國家及地方政策等資料,結(jié)合各部門崗位、職責變動情況編制公司年度工資預算及各項社會保險費預算;根據(jù)預算調(diào)整勞動力計劃,動態(tài)管理勞動力。(六)其他業(yè)務管理部門根據(jù)本部門職責編制業(yè)務計劃和經(jīng)費使用計劃,具體是:技術(shù)部提供年度科技開發(fā)項目和科技開發(fā)經(jīng)費預算,編制調(diào)整預算并按照經(jīng)審批的預算開展科技開發(fā)工作;資金管理部提供年度財務費用的預算,負責公司年度資金預算;安全監(jiān)察部門擬訂質(zhì)量安全方案,申報質(zhì)量安全措施,處理可能發(fā)生的重大質(zhì)量安全事故年度經(jīng)費預算,按審批的經(jīng)費預算落實質(zhì)量安全措施,防范和處理重大質(zhì)量安全事故;總經(jīng)理工作部制定辦公費用開支計劃,編制年度辦公用品采購計劃,年度辦公費用預算,嚴格按照審批計劃采購、保管和領用。第十條 預算管理應當全員參與,確保預算管理各項工作落到實處。第十一條 預算主要內(nèi)容包括損益預算、資本性收支預算、現(xiàn)金流量預算、資產(chǎn)負債預算及其他相關(guān)預算。業(yè)務收入預算反映預算期業(yè)務收入項目的相關(guān)數(shù)據(jù)。戰(zhàn)略管控部負責審核由項目部擬定和優(yōu)化施工方案,提供預算期需完成的工程量、進度和設備配置方案等資料;按照合同和經(jīng)審批的施工組織設計組織施工,確認已完工程量(含合同內(nèi)工程量,變更工程量)和理賠立項。成本費用預算反映預算期需支出的各項費用和承擔主體。各業(yè)務管理部門是本預算管理的責任部門。成本費用預算管理應劃分“成本費用中心”,按成本習性劃分變動成本和固定成本,將可控成本層層分解,落實到具體的責任人。本預算包括主營業(yè)務成本預算、其他業(yè)務成本預算、管理費用預算、營業(yè)費用預算和財務費用預算。本預算由財務產(chǎn)權(quán)部負責,其他部門配合。營業(yè)外收支預算、稅金預算由財務產(chǎn)權(quán)部負責,其他相關(guān)部門配合。財務產(chǎn)權(quán)部門是本項預算的責任部門,其他部門配合。資本性收入預算反映預算期內(nèi)可用于資本性投資活動的資金來源,主要包括內(nèi)部資金來源和融資。資本性支出預算反映預算期資本性投資活動預計需要的資金流出,包括固定資產(chǎn)投資預算、權(quán)益性投資預算及其他資本性收支預算。固定資產(chǎn)投資預算一般根據(jù)經(jīng)營計劃對資源的需求由資產(chǎn)管理部門等業(yè)務部門提出配置方案,其中新增部分的資金需求納入本預算。股權(quán)投資預算反映對全資、控股、參股子公司資本金投入。(三)其他資本性支出主要包括處理重大事故、自然災害所需的恢復性投入,解決歷史遺留問題給予的補助性資本投入等。第十四條 現(xiàn)金流量預算反映預算期內(nèi)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其利用狀況,包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預算、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預算和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預算?,F(xiàn)金流量預算經(jīng)審批后,由資金管理部按照審批的預算對單位現(xiàn)金流量實施統(tǒng)一調(diào)度;各預算責任部門配合資金管理部加強對現(xiàn)金流量的控制。第十五條 資產(chǎn)負債預算反映預算期內(nèi)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總量及變化情況。在具體編制資產(chǎn)負債預算時應按照期初余額、本期增加數(shù)、本期減少數(shù)、期末余額四欄進行編制。第十七條 預算編制應在基礎工作全面有效、部門職責明確、約束激勵機制健全、指標平均先進基礎上進行。第十九條 預算編制年度應與會計年度保持一致,年內(nèi)分季,以季保年。第二十一條 預算編制主要依據(jù)(一)國家有關(guān)政策法規(guī)及其相關(guān)規(guī)定;(二)上級單位關(guān)于預算編制的總體原則和要求;(三)本公司確定的預算編制原則和要求;(四)本公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、目標,年度經(jīng)營計劃和投資、籌資計劃;(五)工程投標文件、承包合同以及施工組織設計;(六)工資水平,物價水平,工料消耗水平和物資儲備水平;(七)以前年度預算執(zhí)行情況。(五)將經(jīng)公司預算管理委員會通過的年度預算上報集團公司審批,并根據(jù)審批結(jié)果逐級下達各單位。預算報告包括三個部分:(一)預算編制說明。主要有預計資產(chǎn)負債表,預計利潤表,預計現(xiàn)金流量表及其相關(guān)附表;(三)附件。第二十四條 預算審批程序(一)預算管理委員會召開預算管理委員會會議,審查年度預算草案。第二十六條 預算一經(jīng)批準下達,即具有指令性,各預算責任單位必須認真組織實施。第二十八條 對于未納入年度預算但確需發(fā)生的支出應由相關(guān)部門提出申請,財務產(chǎn)權(quán)部審查后提交總會計師和預算管理委員會審批。第三十條 年度終了,各預算責任部門應清理當年預算執(zhí)行情況,并提出需結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排的本年未執(zhí)行完的項目及金額,送財務產(chǎn)權(quán)部初審、匯總后,由財務產(chǎn)權(quán)部編制當年的單位預算執(zhí)行報告,報預算管理委員會審批。第六章 預算分析第三十二條 各單位應建立健全預算執(zhí)行情況分析報告制度,定期召開預算分析會,對預算執(zhí)行中存在的問題查明原因,提出改進意見和措施,實時控制預算執(zhí)行過程,確保預算目標的實現(xiàn)。第三十四條 各單位應采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法進行預算分析。第三十五條 各單位應逐級實行預算執(zhí)行分析報告制度,并在規(guī)定時間內(nèi)報送上級主管部門。在預算執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策原因等客觀因素發(fā)生重大變化,致使預算編制基礎不成立,或者將導致執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,可以調(diào)整預算。第三十八條 預算調(diào)整的程序(一)預算執(zhí)行過程中,各預算責任部門不得在總預算控制的前提下,在項目之間進行調(diào)整;(二)預算調(diào)整實行逐項審查、逐級審批制度;(三)預算調(diào)整的申請部門向財務產(chǎn)權(quán)部提出預算調(diào)整建議;(四)財務產(chǎn)權(quán)部對申請調(diào)整項目進行初審、協(xié)調(diào)和平衡,提出預算調(diào)整方案,上報預算管理委員會審批;(五)預算調(diào)整方案經(jīng)批準后,由財務產(chǎn)權(quán)部下達給各預算責任部門執(zhí)行。預算考核的具體政策由公司預算管理委員會制定。第四十一條 建立預算責任制度,各預算責任人為各單位預算責任部門的負責人。第四十三條 預算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整和分析,必須認真實施財務監(jiān)督和審計監(jiān)督。第四十五條 建立預算內(nèi)部稽核制度,財務產(chǎn)權(quán)部負責對各預算責任部門的預算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查。第九章 附 則第四十六條 本辦法適用于公司總部、各項目管理部、各項目部。第四十八條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。本辦法由公司財務產(chǎn)權(quán)工作部負責解釋,從2009年1月1日起開始試行。第二條 學院實施統(tǒng)一預算管理,學院所屬各院、系、部門各類行政支出、固定資產(chǎn)采購、人員支出、項目支出均納入學院統(tǒng)一預算管理。本管理辦法中預算收入和支出以人民幣為計算單位。第二章預算類別第六條 薪酬福利預算和月度安排:由人力資源部根據(jù)學院各院、系和部門的編制情況統(tǒng)一制定。包括: 。第八條 固定資產(chǎn)購置預算及說明:指各單位內(nèi)需要增置的固定資產(chǎn)類物資,包括名稱、用途、技術(shù)參數(shù)、需求時間、價格等。第十條 學院各類專項預算:指各類專款專用項目使用預算,由各專項主管部門負責編制。包括: 。負責各單位上報預算的審查和學院預算的編制工作。第十三條 院長辦公會審查預算草案及預算執(zhí)行情況的報告;批準預算和預算執(zhí)行情況的報告;改變或撤消各單位關(guān)于預算、決算的不適當?shù)慕ㄗh;審查和批準預算的調(diào)整方案。第四章第十五條 預算編制時間::每年12月1日12月31日為下一預算編制時間。第十六條 預算編制原則:預算編制和審核 :預算編制是實施以工作目標和項目目標利潤為導向的預算管理的重要環(huán)節(jié),各單位要從學院總體利益出發(fā),根據(jù)學院的計劃目標進行編制。:各項預算必須全面、完整,力求涵蓋各類工作發(fā)生過程中涉及的所有經(jīng)濟行為。第十七條 預算編制程序:,并下發(fā)通知。按照要求填寫預算編制表格規(guī)定的內(nèi)容,并在規(guī)定時間內(nèi)將預算編制表交到財務部。主要任務是: 。第十九條 一切有預算收入上繳任務的單位,必須按規(guī)定的期限上繳學院財務部,不得截留、占用、挪用或者拖欠。第二十一條 各用款單位應加強對預算支出的管理,嚴格執(zhí)行預算和財務制度,嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金。第二十二條 各單位依據(jù)規(guī)定權(quán)限做出的決定和規(guī)定的各種措施,凡涉及資金減收增支的,應在預算批準前提出并在預算中做出相應安排。第二十三條 財務部負責對各單位的預算執(zhí)行進行監(jiān)督檢查,對各單位預算收支的情況和效果進行考核,并將結(jié)果及時通報院領導。匯報內(nèi)容涉及:,于每月終了后10日內(nèi)匯報。于每季終了后15日內(nèi)匯報。按國家規(guī)定執(zhí)行。第二十六條 如預算經(jīng)費使用不夠,又確因工作需要增加預算,由各單位向預算編制領導小組報預算調(diào)整方案。由預算編制領導小組討論是否增撥經(jīng)費,報院長辦公會審批。第七章預算監(jiān)督 第二十八條 學院預算監(jiān)督部門為財務部和綜合管理部審計室。第三十條 各類經(jīng)費的使用情況由財務部會同各相關(guān)職能部門審評,預算編制領導小組將根據(jù)審評意見制定下一年預算草案數(shù)。第三十二條 各單位應當接受財務部門和審計部門有關(guān)預算的監(jiān)督檢查,按照財務部門和審計部門的要求,如實提供有關(guān)預算資料,執(zhí)行財務部門和審計部門提出的檢查意見。第三十四條 本預算管理辦法自發(fā)布之日起實行。第二條 單位預算是根據(jù)單位事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的綜合財務收支計劃,收入主要是財政撥款,支出為基本支出和項目支出。預算自每年1月1
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