用友應(yīng)收管理業(yè)務(wù)流程-在線瀏覽
2024-10-21 12:11本頁(yè)面
【正文】 理業(yè)務(wù)的操作流程如下：對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票審核錄入收款單進(jìn)行審核，形成應(yīng)收賬款往來(lái)預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)付沖應(yīng)收、紅票對(duì)沖等轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理核銷(xiāo)處理月末結(jié)帳一、對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票審核先過(guò)濾選擇要審核的發(fā)票后進(jìn)行審核二、錄入收款單進(jìn)行審核，形成應(yīng)收賬款往來(lái)n收款單填加：應(yīng)收賬款收款單據(jù)處理—收款單據(jù)錄入對(duì)單據(jù)進(jìn)行錄入、保存。單據(jù)保存成功后可直接在此對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核操作，審核后系統(tǒng)會(huì)提示是否立即制單，如選擇是系統(tǒng)會(huì)按照期初科目的設(shè)置生成憑證。如對(duì)單據(jù)進(jìn)行棄審也在此進(jìn)行。通過(guò)本功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯(cuò)戶或合并戶問(wèn)題。紅票對(duì)沖：用某客戶的紅字發(fā)票與其藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行沖抵，分為手工沖銷(xiāo)和自動(dòng)沖銷(xiāo)：手工沖銷(xiāo)：“轉(zhuǎn)賬處理”“紅票對(duì)沖”“人工紅票對(duì)沖” 自動(dòng)沖銷(xiāo)：“轉(zhuǎn)賬處理”“紅票對(duì)沖”“自動(dòng)對(duì)沖”應(yīng)收沖應(yīng)付：用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。四、核銷(xiāo)處理（基本同應(yīng)付款核銷(xiāo)）手工核銷(xiāo)指由用戶手工確定收款單核銷(xiāo)與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收單的工作。自動(dòng)核銷(xiāo)指用戶確定收款單核銷(xiāo)與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收單的工作。五、月末結(jié)帳財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收款管理期末處理月末結(jié)帳”，進(jìn)入月末結(jié)帳系統(tǒng)（圖參見(jiàn)應(yīng)付款期末結(jié)帳）點(diǎn)擊下圖中的“完成”按鈕，就可以對(duì)本月的應(yīng)付款管理進(jìn)行月末結(jié)帳。錄入摘要和會(huì)計(jì)科目時(shí)可以按 F2 參照，會(huì)計(jì)科目一定要末級(jí)科目。審核憑證時(shí)，要用不同操作員去審核，制單和審核不能為同一人，如果憑證多可以在審核憑證里的工具欄的審核下成批審核或成批取消審核。月末轉(zhuǎn)帳時(shí)：首先要在轉(zhuǎn)帳定義下去定義。再到轉(zhuǎn)帳生成里去進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證后，再審核，記賬。修改憑證和憑證作廢：如果憑證已經(jīng)結(jié)帳、記賬、審核。經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展所需資金。 保證應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)回收，減少壞賬損失。合規(guī)目標(biāo) 應(yīng)收款項(xiàng)管理符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 未能按時(shí)足額收回資金，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)慢或者形成壞賬損失。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)收款項(xiàng)管理、處置不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)往來(lái)及債權(quán)債務(wù)核算與管理的人員根據(jù)銷(xiāo)售發(fā)票、發(fā)貨通知單（產(chǎn)品銷(xiāo)售通知單）、經(jīng)批準(zhǔn)的借款單、轉(zhuǎn)賬支票等有效憑據(jù)登記入賬。 應(yīng)收帳款總帳和明細(xì)帳應(yīng)分別由不同的人員根據(jù)各帳原始憑證、記帳憑證和匯總憑證分別登記。編制應(yīng)收賬款余額核對(duì)表或?qū)蔚娜藛T不能同時(shí)擔(dān)任記錄和調(diào)整應(yīng)收賬款的工作。應(yīng)收票據(jù)備查簿登記人員應(yīng)與記錄應(yīng)收票據(jù)總賬和明細(xì)賬人員分離。應(yīng)收款項(xiàng)催收 市場(chǎng)部負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收； 對(duì)于銷(xiāo)售折讓與現(xiàn)金折扣，按照銷(xiāo)售管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)規(guī)定審批后由計(jì)劃財(cái)務(wù)部執(zhí)行。 對(duì)于現(xiàn)金折扣必須根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部制定的信用政策核對(duì)與客戶簽訂的銷(xiāo)售合同相關(guān)條款，核對(duì)無(wú)誤并經(jīng)過(guò)審批后計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。 對(duì)于員工因公借款應(yīng)在出差完畢回公司10天內(nèi)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)賬并結(jié)清借款。 對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收款項(xiàng)，公司應(yīng)及時(shí)追加法律保全程序。應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提及處置 計(jì)劃財(cái)務(wù)部定期（每季度）根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡、可回收性和公司制定的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備須經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審核。 公司對(duì)于法院判決往來(lái)單位以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款的，要取得法院判決書(shū)以明確權(quán)屬。金額在 30 萬(wàn)元以?xún)?nèi)的必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；金額在30萬(wàn)元以上的的必須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)；涉及關(guān)聯(lián)交易的按關(guān)聯(lián)交易流程規(guī)定進(jìn)行授權(quán)審批。已注銷(xiāo)的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán)，做到賬銷(xiāo)案存。監(jiān)督與檢查 對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)管理情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。重點(diǎn)檢查有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)管理是否存在不相容職務(wù)混崗的情況。 應(yīng)收款項(xiàng)管理授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 應(yīng)收款項(xiàng)管理責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。/ 4 計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門(mén)，每年至少檢查一次。 董事會(huì)對(duì)審計(jì)監(jiān)察室上報(bào)的檢查情況通報(bào)公司各部門(mén)，對(duì)存在問(wèn)題的單位，在公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)，下達(dá)整改通知，有關(guān)單位應(yīng)采取有效措施進(jìn)行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的應(yīng)及時(shí)調(diào)離崗位。物料清單維護(hù)（設(shè)計(jì)部做BOM）在接到《
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