用友應(yīng)收管理業(yè)務(wù)流程-在線瀏覽
2024-10-21 12:11本頁面
【正文】 理業(yè)務(wù)的操作流程如下：對銷售發(fā)票審核錄入收款單進(jìn)行審核，形成應(yīng)收賬款往來預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)付沖應(yīng)收、紅票對沖等轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理核銷處理月末結(jié)帳一、對銷售發(fā)票審核先過濾選擇要審核的發(fā)票后進(jìn)行審核二、錄入收款單進(jìn)行審核，形成應(yīng)收賬款往來n收款單填加：應(yīng)收賬款收款單據(jù)處理—收款單據(jù)錄入對單據(jù)進(jìn)行錄入、保存。單據(jù)保存成功后可直接在此對單據(jù)進(jìn)行審核操作，審核后系統(tǒng)會提示是否立即制單，如選擇是系統(tǒng)會按照期初科目的設(shè)置生成憑證。如對單據(jù)進(jìn)行棄審也在此進(jìn)行。通過本功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯戶或合并戶問題。紅票對沖：用某客戶的紅字發(fā)票與其藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行沖抵，分為手工沖銷和自動沖銷：手工沖銷：“轉(zhuǎn)賬處理”“紅票對沖”“人工紅票對沖” 自動沖銷：“轉(zhuǎn)賬處理”“紅票對沖”“自動對沖”應(yīng)收沖應(yīng)付：用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項。四、核銷處理（基本同應(yīng)付款核銷）手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作。自動核銷指用戶確定收款單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作。五、月末結(jié)帳財務(wù)會計應(yīng)收款管理期末處理月末結(jié)帳”，進(jìn)入月末結(jié)帳系統(tǒng)（圖參見應(yīng)付款期末結(jié)帳）點擊下圖中的“完成”按鈕，就可以對本月的應(yīng)付款管理進(jìn)行月末結(jié)帳。錄入摘要和會計科目時可以按 F2 參照，會計科目一定要末級科目。審核憑證時，要用不同操作員去審核，制單和審核不能為同一人，如果憑證多可以在審核憑證里的工具欄的審核下成批審核或成批取消審核。月末轉(zhuǎn)帳時：首先要在轉(zhuǎn)帳定義下去定義。再到轉(zhuǎn)帳生成里去進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證后，再審核，記賬。修改憑證和憑證作廢：如果憑證已經(jīng)結(jié)帳、記賬、審核。經(jīng)營目標(biāo) 保證公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展所需資金。 保證應(yīng)收款項及時回收，減少壞賬損失。合規(guī)目標(biāo) 應(yīng)收款項管理符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。經(jīng)營風(fēng)險 未能按時足額收回資金，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)慢或者形成壞賬損失。合規(guī)風(fēng)險 應(yīng)收款項管理、處置不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰。 計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)往來及債權(quán)債務(wù)核算與管理的人員根據(jù)銷售發(fā)票、發(fā)貨通知單（產(chǎn)品銷售通知單）、經(jīng)批準(zhǔn)的借款單、轉(zhuǎn)賬支票等有效憑據(jù)登記入賬。 應(yīng)收帳款總帳和明細(xì)帳應(yīng)分別由不同的人員根據(jù)各帳原始憑證、記帳憑證和匯總憑證分別登記。編制應(yīng)收賬款余額核對表或?qū)蔚娜藛T不能同時擔(dān)任記錄和調(diào)整應(yīng)收賬款的工作。應(yīng)收票據(jù)備查簿登記人員應(yīng)與記錄應(yīng)收票據(jù)總賬和明細(xì)賬人員分離。應(yīng)收款項催收 市場部負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的催收； 對于銷售折讓與現(xiàn)金折扣，按照銷售管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)規(guī)定審批后由計劃財務(wù)部執(zhí)行。 對于現(xiàn)金折扣必須根據(jù)計劃財務(wù)部制定的信用政策核對與客戶簽訂的銷售合同相關(guān)條款，核對無誤并經(jīng)過審批后計劃財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。 對于員工因公借款應(yīng)在出差完畢回公司10天內(nèi)到計劃財務(wù)部報賬并結(jié)清借款。 對催收無效的逾期應(yīng)收款項，公司應(yīng)及時追加法律保全程序。應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提及處置 計劃財務(wù)部定期（每季度）根據(jù)應(yīng)收款項的賬齡、可回收性和公司制定的壞賬準(zhǔn)備計提政策計提壞賬準(zhǔn)備，計提壞賬準(zhǔn)備須經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審核。 公司對于法院判決往來單位以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款的，要取得法院判決書以明確權(quán)屬。金額在 30 萬元以內(nèi)的必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；金額在30萬元以上的的必須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)；涉及關(guān)聯(lián)交易的按關(guān)聯(lián)交易流程規(guī)定進(jìn)行授權(quán)審批。已注銷的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán)，做到賬銷案存。監(jiān)督與檢查 對應(yīng)收款項管理情況進(jìn)行專項檢查，也可結(jié)合財務(wù)檢查、審計等工作進(jìn)行。重點檢查有關(guān)應(yīng)收款項管理是否存在不相容職務(wù)混崗的情況。 應(yīng)收款項管理授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 應(yīng)收款項管理責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。/ 4 計劃財務(wù)部作為應(yīng)收款項歸口管理部門，每年至少檢查一次。 董事會對審計監(jiān)察室上報的檢查情況通報公司各部門，對存在問題的單位，在公司內(nèi)部通報批評，下達(dá)整改通知，有關(guān)單位應(yīng)采取有效措施進(jìn)行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的應(yīng)及時調(diào)離崗位。物料清單維護(hù)（設(shè)計部做BOM）在接到《
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