【正文】 構(gòu)內(nèi)部上下之間也不知道真實信息，業(yè)務(wù)經(jīng)營的透明度極差，違規(guī)經(jīng)營、賬外賬現(xiàn)象普遍。有許多貸款在發(fā)放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。（三）經(jīng)濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計劃經(jīng)濟體制下資金實行供給制，無風(fēng)險約束的影響。另一方面，企業(yè)經(jīng)營由政府計劃，產(chǎn)品的銷售也由計劃決定，企業(yè)沒有壓力。新舊體制轉(zhuǎn)軌過程中銀行替財政還賬?，F(xiàn)在，面對市場競爭，要進行技術(shù)改造和設(shè)備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款?？梢孕蜗蟮卣f，傳統(tǒng)的利潤分配體制對企業(yè)的“抽血”，在新體制下由銀行承擔(dān)了“補血”、“輸血”的任務(wù)。改革開放以來，雖然提高了呆帳準備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應(yīng)付不斷新增的呆帳，因為國有企業(yè)中仍存在一大批沒有轉(zhuǎn)軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現(xiàn)。有以下幾點。因此，不良貸款過高是金融風(fēng)險的一種表現(xiàn)方式，當金融風(fēng)險達到某個臨界值的時候，就會引發(fā)金融危機。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩(wěn)定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進程。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊藏著一定的金融風(fēng)險，影響到我國銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國家金融安全。雖然為提高商業(yè)銀行核心競爭力，尤其是國有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程事實上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴艱到支付困難就會發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機，迫使銀行倒閉。換句話說，所有商業(yè)銀行可以經(jīng)營的人民幣業(yè)務(wù)，不管是面向企業(yè)客戶還是個人客戶的業(yè)務(wù)，外資銀行全部可以經(jīng)營。這些國際銀行巨頭和國內(nèi)的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽度更有優(yōu)勢。“投資”這兩字，已成為很敏感的話題。（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟的健康發(fā)展當前，有存才有貸，銀行貸出去的款項主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時收回，導(dǎo)致無法支付，從而發(fā)生支付危機。這一方面使得銀行產(chǎn)生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲戶來存錢，久而久之將會導(dǎo)致銀行內(nèi)部人員喪失工作熱情和創(chuàng)新意識，一切變得機械。三、降低不良貸款的對策在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。（一）運用計劃與市場相結(jié)合來平衡不良貸款目前，國內(nèi)銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識別不良貸款的風(fēng)險，但如何對風(fēng)險予以確切地定價也是存貸款利率市場化后擺在我國銀行面前的一個挑戰(zhàn)。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業(yè)發(fā)放貸款時的風(fēng)險定價的競爭并不是完全的，銀行并不是價格的被動接受者。合理的風(fēng)險定價既要保證銀行所承擔(dān)的風(fēng)險得到應(yīng)有的補償，同時也應(yīng)保證風(fēng)險定價不要太低而產(chǎn)生新的逆向選擇。隨著中國進入WTO，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型步伐的加快和經(jīng)濟全球化壓力，實行積極的財政政策擴大內(nèi)需，運用財政政策解決銀行體系的不良貸款問題，應(yīng)逐步成為財政政策的重點。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數(shù)額巨大的貸款呆、壞賬。通過設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)不良貸款，最大限度地保全資產(chǎn)，減少國有資產(chǎn)損失并通過合并收購、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應(yīng)的不良資產(chǎn)，以實現(xiàn)在一定時期內(nèi)逐步化解銀行不良貸款問題。只有企業(yè)搞活了，企業(yè)的經(jīng)營狀況才能發(fā)生轉(zhuǎn)變，相應(yīng)的銀行的不良貸款就會逐級向好的方面轉(zhuǎn)化。第二，允許這些企業(yè)依據(jù)行業(yè)特點和產(chǎn)品特點進行民營改造，或者實施職工持股制度。由國家統(tǒng)籌分類不良貸款所對應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)狀況，對于重疊的企業(yè)和產(chǎn)品可以按行業(yè)和地域重組；對于需要退出的行業(yè)，可以折價變現(xiàn)等。獎勵比例可以提高，足以對企業(yè)改善經(jīng)營管理，節(jié)約成本，開拓市場起到激勵與約束作用。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產(chǎn)的存量問題，但為了上市，商業(yè)銀行需要實施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產(chǎn)率。而要通過上市進行股份制改革、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，以控制和解決不良資產(chǎn)的增量問題，從而提升商業(yè)銀行的競爭力。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、增強資本實力、樹立良好的市場形象。由此可見，商業(yè)銀行通過上市，在資本市場的監(jiān)督和檢驗下，對現(xiàn)有運行機制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進行徹底的改造，鞏固財務(wù)重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現(xiàn)反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。因此，我國商業(yè)銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經(jīng)營性不良貸款兩類。從以上分析可以知道，由于多年來，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營上一直受到政府的巨大干預(yù)。以至于開始全面影響我國經(jīng)濟的正常發(fā)展。同時在銀行內(nèi)部的建立現(xiàn)代企業(yè)制度只有這樣才能在根本上解決我國商業(yè)銀行的不良貸款問題。老師經(jīng)驗豐富、治學(xué)嚴謹、待人真誠、和藹可親，他的為人師表以及對科學(xué)一絲不茍的作風(fēng)讓我獲益匪淺。在此畢業(yè)論文完成之際，謹向我的指導(dǎo)老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。次貸危機以來美國國際保險公司和花旗集團陷入財務(wù)困境,次債危機成為全局性的金融危機。在市場極度恐慌拋售、資產(chǎn)價格大幅下跌、金融機構(gòu)資產(chǎn)負債表極度惡化的情況下,穩(wěn)定金融體系成為各國政府最重要的任務(wù)。銀行的核心功能是金融風(fēng)險管理,其作用在于保證其提供的金融產(chǎn)品質(zhì)量,即通過控制高風(fēng)險資產(chǎn)與降低不良資產(chǎn),創(chuàng)造與提高收益。在我國，近幾年來主要商業(yè)銀行不良貸款絕對額居高不下,嚴重削弱了其盈利能力和抗風(fēng)險能力,對我國金融安全和經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)成了很大威脅,成為制約我國商業(yè)銀行在新世紀競爭與發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。而商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。所以深入分析不良貸款形成原因,積極尋找防范和化解對策,是各商業(yè)銀行必須正視的重大課題。二、國內(nèi)外現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢不良資產(chǎn)問題一直是中國銀行業(yè)的最大問題，并已經(jīng)成為中國銀行業(yè)下一步改革和發(fā)展的沉重包袱和障礙。目前估計，包括資產(chǎn)管理公司持有的不良資產(chǎn)在內(nèi)，中國銀行的不良資產(chǎn)總額約為3740億美元。通過對銀監(jiān)會公布的不良貸款數(shù)據(jù)的調(diào)整,及對2003—2008年中國商業(yè)銀行不良貸款狀況的系統(tǒng)分析,發(fā)現(xiàn)調(diào)整后的中國商業(yè)銀行不良貸款率依然很高,不良貸款問題更加嚴重。中國銀監(jiān)會發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2010年12月末我國境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4293億元，；%。分機構(gòu)類型看，%，比三季度末減少28億元，%。國外銀行在決定清收不良貸款時，往往會考慮諸多因素。但如債務(wù)人有惡意欺詐行為或債務(wù)人有揮霍跡象時，作為債權(quán)人的銀行可以采取立即清收的方式。銀行有權(quán)在發(fā)現(xiàn)債務(wù)人財務(wù)狀況惡化的情況下，立即宣布借據(jù)到期并要求予以支付。占有和處置抵押物。當銀行決定清收貸款時，一個最常用的方法 處置抵押物。但是，如果銀行不占有、擁有擔(dān)保權(quán)益的抵押物，重新占有和處置抵押物則會困難得多。還要確保抵押物的權(quán)益受法律保護，各種法律文件要周全完整。在保證是無條件并不可撤銷的情況下，銀行可以直接追索保證人的責(zé)任。銀行在準備強制執(zhí)行擔(dān)保時，要仔細分析實現(xiàn)追索的價值和可能性有多大，并考慮是否值得花時間和費用去追索。在銀行與借款人或其他關(guān)聯(lián)方有相互的債務(wù)的情況下，當對方違約時，銀行可根據(jù)事先的活動安排，行使抵消權(quán)。在抵賬安排中，事先訂立的法律文件十分重要，有關(guān)報賬的條件、方式和額度等相關(guān)內(nèi)容應(yīng)盡可能詳細地予以約定。整體和解是銀行在對全部債務(wù)進行折讓的基礎(chǔ)上，以低于債務(wù)總額的一定比例換取債務(wù)人對債務(wù)的立即清償。債務(wù)人重組。如果選擇重組，那么重組后持續(xù)經(jīng)營比清算后銀行的收益要高。重組過程需要聘請律師和會計師事務(wù)所介入，查明企業(yè)的情況，監(jiān)督企業(yè)的支付，編制重組計劃和季度報告。除上述幾種外，還有諸如：衡平法上的財務(wù)清算、與其他債權(quán)人協(xié)調(diào)行動、法律訴訟等手段，這些手段的運用都需要制定具體的行動方案，以求達到最佳的清收效果。研究的主要內(nèi)容：本文的主體部分分為五部分:第一部分引言，介紹論文研究背景和意義；第二部分是介紹不良貸款，包括不良貸款的定義、分類、特點等等，并對我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀做了描述；第三部分介紹了不良貸款對商業(yè)銀行帶來的影響；第四部分對商業(yè)銀行的不良貸款的影響因素進行分析；第五部分基于前面的實證結(jié)果，對不良貸款進行防范策略的研究并對問題做了探討、提出自己的見解。通過對這些資料的仔細閱讀分析、深刻理解，和指導(dǎo)老師的細心指導(dǎo)，最終歸納出不良貸款的影響因素并對提出了一些建議和防范策略。對不良貸款的影響及影響因素進行分析作出防范策略。對此,應(yīng)該從實際出發(fā)，理論聯(lián)系實際，并進行理論創(chuàng)新，最后通過畢業(yè)論文的書寫，與導(dǎo)師合作，從而對不良貸款的影響因素和防范策略有一定的見解。第二周：通過對所查資料的學(xué)習(xí)，正式確定論文題目。第四周：在老師指導(dǎo)下修改開題報告。第六周：參加開題答辯。第八周：對論文進行相關(guān)調(diào)研籌劃論文提綱并提交。第十周：根據(jù)相關(guān)資料豐富論題知識，繼續(xù)撰寫論文初稿。第十二周：完善論文結(jié)構(gòu)，做提交論文初稿前的自我修改。第十四周：根據(jù)老師意見繼續(xù)修改初稿。第十六周：經(jīng)老師確認，定稿并輸出打印。第十八周：預(yù)答辯。七、參考文獻[1].楊有振，商業(yè)銀行經(jīng)營管理，中國金融出版社，2003年6月.[2].，2010年3月.[3].，2010～08～30.[4].，2002年04期.[5].“擴容”對2010年中國不良資產(chǎn)市場的判斷，當代金融家，2010年8月.[6].關(guān)于國有銀行不良貸款化解的問題．經(jīng)濟學(xué)論壇，2003年．[7].薛峰．對國有銀行不良貸款問題的幾點認識，山西財經(jīng)學(xué)院學(xué)報，1997年06期．[8].張世明，批量處置不良貸款的成功實踐與理論思考．中國金融出版社，2005年2月．[9].武魏?。覈虡I(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化運行機制研究．中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)出版社，2008年8月．[10].鐘燦輝，陳武．銀行信貸實務(wù)與管理．西南財經(jīng)大學(xué)出版社2009，(9)． 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Management．2005,01第三篇：近期商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因及風(fēng)險防范【中國期刊庫】——接受各類學(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。本文針對不良貸款雙升現(xiàn)象的成因進行分析，并提出相應(yīng)風(fēng)險防范建議。連續(xù)17個季度的不良貸款上升，不僅是因為當前我國宏觀經(jīng)濟處于下行態(tài)勢，更顯現(xiàn)了我國商業(yè)銀行風(fēng)險對沖能力不強、內(nèi)部改革進度緩慢、經(jīng)營方向仍需調(diào)整等問題。（一）資產(chǎn)質(zhì)量惡化近些年來我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不斷惡化：2013年末不良貸款率1%，%，%。（二）貸款流向集中截至2015年末，%。由于近些年來，我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率的雙升，銀行為了規(guī)避風(fēng)險，更傾向于投貸給規(guī)模較大的企業(yè)或者基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等低風(fēng)險領(lǐng)域。主要體現(xiàn)在小微企業(yè)、扶貧和綠色項目支持力度仍不能滿足社會需求，小微企業(yè)融資成本高、融資難仍是實體經(jīng)濟發(fā)展的突出問題。小微企業(yè)是國家重點扶持對象，由于小微企業(yè)存在風(fēng)險大、違約概率高等問題，銀行在調(diào)查企業(yè)財務(wù)信息和經(jīng)營生產(chǎn)背景時需要付出極大的人力和物力成本，加之企業(yè)誠信系統(tǒng)信息要素的不完備，造成小微企業(yè)信息不透明，銀行很難順利為小微企業(yè)發(fā)放貸款。要真正解決銀企信息不對稱、信息不透明的問題，最重要的是國家需要盡快建立全國聯(lián)網(wǎng)、統(tǒng)一的誠信體系、征信制度，實現(xiàn)企業(yè)以透明、公開信息申請貸款，規(guī)避信用風(fēng)險?！局袊诳瘞臁俊邮芨黝悓W(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。加之，銀行盈利能力減弱、信貸管理操作的疏忽，商業(yè)銀行不良貸款問題愈演愈烈。伴隨著我國經(jīng)濟體制改革，去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿等問題隨之而來，社會性問題包括就業(yè)壓力、債務(wù)壓力等，都會加大中國經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型陣痛。由于中國市場經(jīng)濟體制起步晚，發(fā)展時間較短等原因，在中國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型期，中國制造業(yè)必然面臨著利潤過低、稅費過重、資金成本太高、勞動力成本優(yōu)勢不再等困境。制造業(yè)中產(chǎn)能過剩相對比較嚴重的如鋼鐵、水泥等，其中又以國企為主，由于各地政府存在債務(wù)壓力大的問題，銀行也存在信貸政策緊縮的問題，很難為上述企業(yè)繼續(xù)提供續(xù)貸，加之不良貸款的“雙升”，銀行加大了不良資產(chǎn)的處置。2015年我國房地產(chǎn)市場雖然在國家政策下取得一定的改善，但是在二三線城市商品房的銷售仍然持續(xù)低迷，主要原因如下：一是地市、縣域等地區(qū)的房地產(chǎn)銷售業(yè)績整體下滑，拉動了部分房地產(chǎn)企業(yè)的銷售增速回落。三是國家的房地產(chǎn)政策存在一定的延遲效應(yīng)，雖然國家持續(xù)降息，但銀行為了控制自身信貸資產(chǎn)風(fēng)險，部分地區(qū)限制購房信貸額度或者放緩審批速度，有真實購房意愿的購房者反而難以獲得信貸支持。（二）內(nèi)部原因2015年，中國宏觀經(jīng)濟處于下行態(tài)勢，按照國家政府報告中的內(nèi)容，我國市場經(jīng)濟目前處于增速換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期和前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段。2015年伴隨我國各項金融政策的出臺，銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)歷了存款利率市場化加速、存款被互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品大肆分流、大客戶議價能力大大提升、貨幣市場基金對活期存款代替等一系列因素影響，進一步壓縮了銀行的整體利息收入。我國銀行金融機構(gòu)發(fā)放貸款的各個環(huán)節(jié)，貸前、貸中和貸后均離不開信貸部門的有效參與和管理，信貸人員恪守信貸規(guī)章制度，能夠按照國家金融法令，以及有關(guān)法規(guī)制度和信貸管理條例辦理和發(fā)放貸款是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個基礎(chǔ)條件。但我國商業(yè)銀行信貸部門仍存在比較【中國期刊庫】——接受各類學(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。嚴重的管理問題：一是信貸檔案資料要素不完整，貸款檔案資料文件內(nèi)容不完整、文件內(nèi)信息要素填寫不全等問題依然存在，基礎(chǔ)管理工作仍是需要長期去解決的重要問題。貸中環(huán)節(jié)貸款存在審查把關(guān)不嚴，超權(quán)限、重復(fù)抵押等現(xiàn)象。三、商業(yè)銀行不良