【正文】 致利潤點低。三．工作思路（2014年北一預估情況）根據(jù)餐飲中心的要求（強推一碗制及半份菜兩項工作），結(jié)合北一餐廳實際情況（經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整），準備從以下幾個方面來展開工作：自營部分分成4個小組：：常規(guī)大伙部分的經(jīng)營，人員 14人 ； 人均產(chǎn)值 ；毛利率1921%：人員2人；人均產(chǎn)值 2萬；毛利率2325%：人員5人；人均產(chǎn)值2萬元；毛利率2830（半數(shù)人員算到自營部分）： 人員13人，按15%返回比例需要14萬銷售來支撐。（備注：，員工工資原情況下）工作要求：，多勞多得。，降低員工風險，建議設保底工資。檔口部分：（共13個檔口）:*30*9=405萬：按照各自所簽合同來協(xié)調(diào)管理。伴隨著金融全球化的進程和加入WTO后我國金融體制改革步伐的加快，銀行業(yè)的風險也將隨之加大。除此之外，政府、銀行和企業(yè)作為利益相關(guān)者也對不艮貸款的形成負有一定責任。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點。[關(guān)鍵詞] 不良貸款；成因；債轉(zhuǎn)股；對策The causes of nonperforming loans of mercial banks in China[Abstract] in recent years, the continuous expansion of nonperforming assets of banks and huge nonperforming loans relies on the presence the bank39。s financial the financial globalization process and China39。s financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently 39。second, analysis of the causes of nonperforming loans of mercial the end of the paper, reducing nonperforming loans considers that we should reduce government intervention in the banking, mercial bank according to the real mercial principles, business and bee the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures目錄引言 ___________________________________________________________________ 1一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1（一）政府行政干預不良貸款是主要原因 __________________________________ 2（二）銀行的負債經(jīng)營管理不當 __________________________________________ 2（三）經(jīng)濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響 __________________________ 3二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3（一）不良貸款危及國家金融安全 ________________________________________ 4（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程 __________________________________ 4（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟的健康發(fā)展 __________________________ 5三、降低不良貸款的對策 ___________________________________________________ 5（一）運用計劃與市場相結(jié)合來平衡不良貸款 ______________________________ 5（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問題 __________________________________ 6（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結(jié)論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語 _________________________________________________________________ 9 參考文獻 ________________________________________________________________ 10引言近幾年來，由于國家財力所限，只能依靠銀行擴大信貸投放資金，一些企業(yè)盲目擴大投資，造成企業(yè)利潤率低，重復貸款，占了大量銀行貸款。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結(jié)構(gòu)嚴峻，關(guān)注類貸款大量增加，不良貸款的表現(xiàn)形式也更加復雜，信貸風險期不僅僅表現(xiàn)在表內(nèi)業(yè)務的長短期貸款上，表外業(yè)務如夢擔保等中間業(yè)務所包含的信貸風險也不斷增加。近幾年來，隨著經(jīng)濟的改革發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛大量的發(fā)放貸款，把錢大量的貸給了國內(nèi)的大企業(yè)、房地產(chǎn)商，使國內(nèi)的房地產(chǎn)價格和股價飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產(chǎn)和股票作抵押繼續(xù)向這些企業(yè)貸款。根據(jù)中國人民銀行資料表明，2006年底我國商業(yè)銀行貸款余額為 萬億元，不良資產(chǎn)比重在 20%以上?？梢哉f，我國銀行系統(tǒng)不良貸款的問題已到十分嚴重的地步，而作為主體的商業(yè)銀行的形勢更為嚴峻。2014年末，主要金融機構(gòu)不良貸款余額為 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 %，比年初下降 。筆者認為，這些數(shù)字雖然在一定程度上反映了我國銀行業(yè)貸款質(zhì)量的穩(wěn)步提升，但是由于 2013 年我國新增貸款 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進一步降低，仍然是我國銀行業(yè)改革必須著力解決的問題。貸款規(guī)模越小，則不良貸款率越高，歸根結(jié)底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質(zhì)量有著最密切的聯(lián)系。一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析（一）政府行政干預不良貸款是主要原因四大商業(yè)銀行都是國家獨資銀行，政府常常干預不良貸款。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。從這可以看出，銀行內(nèi)大量的不良貸款中行政干預發(fā)放的貸款的比例是相當高的。在財政收入大幅提高的同時，經(jīng)濟運行中仍然存在投資需求進一步膨脹、貨幣信貸增長仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。但我們不應忽視準備金率上調(diào)的隱性含義，即經(jīng)過了這些宏觀調(diào)控舉措，中國的經(jīng)濟仍處于過熱的風險之中。第二，中央級政府把商業(yè)銀行貸款于財政資金的替代。第三，地方政府的干預手段和形式很多。例如通過現(xiàn)場辦公，幫助項目取得銀行貸款，導致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實際上是嚴重的金融腐敗。利用地方司法部門幫助地方企業(yè)逃廢貸款債務（二）銀行的負債經(jīng)營管理不當“銀行是企業(yè)，不是政府的提款機。本來銀行就是以盈利為目的的經(jīng)營貨幣資本商品的企業(yè)。這種同質(zhì)性在經(jīng)濟運行中貨幣的數(shù)量多少，直接影響市場供求，這就使銀行具有二重性，既是企業(yè)，又直接影響經(jīng)濟供求總量的平衡，具有宏觀經(jīng)濟調(diào)控的功能。決策權(quán)過分集中，對經(jīng)營決策缺乏有效的約束機制；組織結(jié)構(gòu)不合理，依然具有行政色彩，機構(gòu)龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責權(quán)不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時有發(fā)生。金融機構(gòu)內(nèi)部上下之間也不知道真實信息，業(yè)務經(jīng)營的透明度極差，違規(guī)經(jīng)營、賬外賬現(xiàn)象普遍。有許多貸款在發(fā)放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。（三）經(jīng)濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計劃經(jīng)濟體制下資金實行供給制，無風險約束的影響。另一方面，企業(yè)經(jīng)營由政府計劃，產(chǎn)品的銷售也由計劃決定，企業(yè)沒有壓力。新舊體制轉(zhuǎn)軌過程中銀行替財政還賬。現(xiàn)在，面對市場競爭，要進行技術(shù)改造和設備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款?？梢孕蜗蟮卣f，傳統(tǒng)的利潤分配體制對企業(yè)的“抽血”，在新體制下由銀行承擔了“補血”、“輸血”的任務。改革開放以來，雖然提高了呆帳準備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應付不斷新增的呆帳，因為國有企業(yè)中仍存在一大批沒有轉(zhuǎn)軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現(xiàn)。有以下幾點。因此，不良貸款過高是金融風險的一種表現(xiàn)方式，當金融風險達到某個臨界值的時候，就會引發(fā)金融危機。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩(wěn)定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進程。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊藏著一定的金融風險，影響到我國銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國家金融安全。雖然為提高商業(yè)銀行核心競爭力，尤其是國有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程事實上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴艱到支付困難就會發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機，迫使銀行倒閉。換句話說，所有商業(yè)銀行可以經(jīng)營的人