【正文】 生不良，就意味著貸款利息不能按時(shí)或足額收回，甚至本金也難以或無(wú)法收回時(shí)，這就導(dǎo)致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無(wú)法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過(guò)高是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)方式，當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到某個(gè)臨界值的時(shí)候，就會(huì)引發(fā)金融危機(jī)。因此為了避免金融危機(jī)的發(fā)生，必須進(jìn)行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國(guó)銀行體系的穩(wěn)定帶來(lái)隱患，也大大的阻礙了中國(guó)金融體制的改革進(jìn)程。在20世紀(jì)90年代，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率已經(jīng)上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國(guó)家金融安全。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊(yùn)藏著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，影響到我國(guó)銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國(guó)家金融安全。尤其是以國(guó)家信譽(yù)作擔(dān)保的商業(yè)銀行如果在不良貸款等問(wèn)題沒(méi)有得到很好解決之前，就進(jìn)行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來(lái)的支付能力不足而引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更會(huì)暴露無(wú)遺。雖然為提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問(wèn)題。面對(duì)外資銀行大批量入住中國(guó)金融市場(chǎng)，如果我國(guó)銀行業(yè)在處理不良貸款問(wèn)題上仍組酷不前，勢(shì)必將影響我國(guó)銀行業(yè)的自主與安定。（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程事實(shí)上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營(yíng)及實(shí)力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴(yán)艱到支付困難就會(huì)發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機(jī)，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開(kāi)始，外資銀行在人民幣業(yè)務(wù)方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。換句話說(shuō)，所有商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的人民幣業(yè)務(wù)，不管是面向企業(yè)客戶還是個(gè)人客戶的業(yè)務(wù)，外資銀行全部可以經(jīng)營(yíng)。從那一天開(kāi)始，每一個(gè)中國(guó)人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個(gè)銀行，沒(méi)有人能夠阻止。這些國(guó)際銀行巨頭和國(guó)內(nèi)的銀行比較起來(lái)，國(guó)際銀行巨頭的知名度和信譽(yù)度更有優(yōu)勢(shì)。由于外國(guó)銀行與商業(yè)銀行相互競(jìng)爭(zhēng)，再加上國(guó)內(nèi)股票市場(chǎng)活躍度加大，商業(yè)銀行的存款來(lái)源就大面積縮水?！巴顿Y”這兩字，已成為很敏感的話題。商業(yè)銀行既受到外資的競(jìng)爭(zhēng)，又因?yàn)楣善笔袌?chǎng)火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業(yè)務(wù)，維持生存，已經(jīng)顧不上提高其競(jìng)爭(zhēng)力。（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展當(dāng)前，有存才有貸，銀行貸出去的款項(xiàng)主要來(lái)自儲(chǔ)戶的存款，如果不良貸款過(guò)多，銀行原本計(jì)劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無(wú)法收回或不能按時(shí)收回，導(dǎo)致無(wú)法支付，從而發(fā)生支付危機(jī)。不良資產(chǎn)的存在是長(zhǎng)久以來(lái)的事，但銀行之所以一直都沒(méi)出現(xiàn)存款支付問(wèn)題，是因?yàn)槠溆袕?qiáng)大的靠山——國(guó)家，才能吸收到大量的新存款來(lái)支付舊存款。這一方面使得銀行產(chǎn)生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲(chǔ)戶來(lái)存錢(qián)，久而久之將會(huì)導(dǎo)致銀行內(nèi)部人員喪失工作熱情和創(chuàng)新意識(shí)，一切變得機(jī)械。而且，假如當(dāng)某天有不可抗拒的情況發(fā)生，如戰(zhàn)爭(zhēng)，天災(zāi)等，將會(huì)使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，由各行業(yè)組成的鏈條只要斷掉任何一節(jié)，其他的也將無(wú)法繼續(xù)轉(zhuǎn)動(dòng)，從而導(dǎo)致整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受阻。三、降低不良貸款的對(duì)策在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。既要注重源頭的控制，防范新的再度產(chǎn)生或擴(kuò)大，同時(shí)，又要做好現(xiàn)有存量風(fēng)險(xiǎn)的化解，兩者都不可偏廢。（一）運(yùn)用計(jì)劃與市場(chǎng)相結(jié)合來(lái)平衡不良貸款目前，國(guó)內(nèi)銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識(shí)別不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，但如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)予以確切地定價(jià)也是存貸款利率市場(chǎng)化后擺在我國(guó)銀行面前的一個(gè)挑戰(zhàn)。在公開(kāi)交易的股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)集合競(jìng)價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)中，投資者只是價(jià)格的接受者。但利率市場(chǎng)化后的銀行不同，盡管存在競(jìng)爭(zhēng)，但在對(duì)某一具體的企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)并不是完全的，銀行并不是價(jià)格的被動(dòng)接受者。但在利率管制下，中國(guó)的銀行業(yè)沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自主定價(jià)的余地，因此，長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)的銀行并沒(méi)有開(kāi)發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)。合理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)既要保證銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)得到應(yīng)有的補(bǔ)償，同時(shí)也應(yīng)保證風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)不要太低而產(chǎn)生新的逆向選擇。于是就讓市場(chǎng)這只看見(jiàn)的手來(lái)發(fā)揮作用吧。隨著中國(guó)進(jìn)入WTO，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型步伐的加快和經(jīng)濟(jì)全球化壓力，實(shí)行積極的財(cái)政政策擴(kuò)大內(nèi)需，運(yùn)用財(cái)政政策解決銀行體系的不良貸款問(wèn)題，應(yīng)逐步成為財(cái)政政策的重點(diǎn)。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認(rèn)這樣一個(gè)事實(shí)，即在中國(guó)現(xiàn)有的銀行體系中，不良貸款實(shí)際上是銀行資產(chǎn)的虧空。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數(shù)額巨大的貸款呆、壞賬。剝離銀行的不良資產(chǎn)，從某種意義上講就是政府為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)行的金融調(diào)整政策。通過(guò)設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)不良貸款，最大限度地保全資產(chǎn)，減少國(guó)有資產(chǎn)損失并通過(guò)合并收購(gòu)、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股和股票上市等方式盤(pán)活不良貸款所對(duì)應(yīng)的不良資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)在一定時(shí)期內(nèi)逐步化解銀行不良貸款問(wèn)題。（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問(wèn)題企業(yè)重組是從根本上解決不良貸款問(wèn)題核心的環(huán)節(jié)。只有企業(yè)搞活了，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況才能發(fā)生轉(zhuǎn)變，相應(yīng)的銀行的不良貸款就會(huì)逐級(jí)向好的方面轉(zhuǎn)化。對(duì)于由銀行不良貸款所構(gòu)成的企業(yè)，國(guó)家實(shí)行特殊的企業(yè)重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業(yè)突破所有制結(jié)構(gòu)限制，實(shí)行合并與收購(gòu)，把它們作為國(guó)企改革的優(yōu)先發(fā)展部門(mén)。第二，允許這些企業(yè)依據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和產(chǎn)品特點(diǎn)進(jìn)行民營(yíng)改造，或者實(shí)施職工持股制度。第三，允許出售存量資產(chǎn)。由國(guó)家統(tǒng)籌分類不良貸款所對(duì)應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)狀況，對(duì)于重疊的企業(yè)和產(chǎn)品可以按行業(yè)和地域重組；對(duì)于需要退出的行業(yè)，可以折價(jià)變現(xiàn)等。第四，允許這些企業(yè)優(yōu)先實(shí)施激勵(lì)機(jī)制，如四中全會(huì)文件中所提出的年薪制，股票權(quán)制和利潤(rùn)掛購(gòu)分成的獎(jiǎng)勵(lì)制度。獎(jiǎng)勵(lì)比例可以提高，足以對(duì)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，節(jié)約成本，開(kāi)拓市場(chǎng)起到激勵(lì)與約束作用。（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低商業(yè)銀行要改造成為適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產(chǎn)的存量問(wèn)題，但為了上市，商業(yè)銀行需要實(shí)施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產(chǎn)率。所以上市可以部分解決不良資產(chǎn)問(wèn)題和補(bǔ)充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產(chǎn)和補(bǔ)充資本金。而要通過(guò)上市進(jìn)行股份制改革、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，以控制和解決不良資產(chǎn)的增量問(wèn)題，從而提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進(jìn)入香港市場(chǎng)，從這些國(guó)內(nèi)銀行2006年的中期報(bào)表來(lái)看，其資產(chǎn)迅速上升，資本充足率都達(dá)到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)資本實(shí)力、樹(shù)立良好的市場(chǎng)形象。商業(yè)銀行通過(guò)上市成為公眾公司后，其公司治理和經(jīng)營(yíng)管理將會(huì)完全暴露在資本市場(chǎng)和社會(huì)輿論的嚴(yán)格監(jiān)督之下，處理得好，將大大推動(dòng)銀行建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，鍛煉和提高銀行的市場(chǎng)適應(yīng)能力，有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；處理得不好，則將在嚴(yán)酷的競(jìng)爭(zhēng)中被市場(chǎng)所淘汰。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行通過(guò)上市，在資本市場(chǎng)的監(jiān)督和檢驗(yàn)下，對(duì)現(xiàn)有運(yùn)行機(jī)制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行徹底的改造，鞏固財(cái)務(wù)重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現(xiàn)反彈，使我國(guó)的不良貸款真正的降下來(lái)。結(jié)論綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和政府角色定位，同時(shí)，銀行本身的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊、資本非人格化，公司治理結(jié)構(gòu)缺陷和經(jīng)營(yíng)管理不善等內(nèi)部機(jī)制上的漏洞，是造成不良貸款產(chǎn)生的又一重要原因。因此，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經(jīng)營(yíng)性不良貸款兩類。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過(guò)度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經(jīng)營(yíng)性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評(píng)估失誤以及內(nèi)部控制不嚴(yán)所造成的結(jié)果。從以上分析可以知道，由于多年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)上一直受到政府的巨大干預(yù)。而銀行本身的經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)和機(jī)制不夠現(xiàn)代化，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率不斷升高。以至于開(kāi)始全面影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。所以，我們應(yīng)該減少政府對(duì)銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營(yíng)，成為真正的銀行。同時(shí)在銀行內(nèi)部的建立現(xiàn)代企業(yè)制度只有這樣才能在根本上解決我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款問(wèn)題。致 謝 語(yǔ)本論文是在老師指導(dǎo)下得以完成的，老師對(duì)課題的選題、指導(dǎo)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注入心血，在我的整個(gè)論文過(guò)程中給予全程的指導(dǎo)。老師經(jīng)驗(yàn)豐富、治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、待人真誠(chéng)、和藹可親，他的為人師表以及對(duì)科學(xué)一絲不茍的作風(fēng)讓我獲益匪淺。老師不僅對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，還時(shí)刻關(guān)心我的學(xué)習(xí)、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業(yè)論文。在此畢業(yè)論文完成之際，謹(jǐn)向我的指導(dǎo)老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。[參考文獻(xiàn)][1][D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2000.[2][D].湘潭大學(xué)，2003.[3]陳紅艷，張琳，[J].技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，2012，01:8689.[4][J].吉林工商學(xué)院學(xué)報(bào)，2012，01:6974.[5][J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2012，01:6263.[6]羅麗萍，[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2013，12:5456.[7]王海兵，[J].中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2013，11:5559.[8]“撇賬出表”的思考[J].金融會(huì)計(jì)，2015，03:2732.[9]、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與制度[J].金融評(píng)論，2014，05:115+123.[10]劉毅，[J].南方金融，2015，03:9095.[11][J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版)，2014，18:3031.[12][J].運(yùn)城學(xué)院學(xué)報(bào)，2015，02:6871.第二篇：我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款影響因素我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款影響因素及防范策略研究一、課題研究的背景與意義自20世紀(jì)80年代以來(lái)，世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)不斷發(fā)生對(duì)各國(guó)經(jīng)濟(jì)造成巨大的震蕩，造成各國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的大倒退，這些金融危機(jī)的發(fā)生大多與銀行不良貸款有關(guān)，銀行體系積累的巨大不良貸款往往是引發(fā)金融危機(jī)的最主要原因之一。次貸危機(jī)以來(lái)美國(guó)國(guó)際保險(xiǎn)公司和花旗集團(tuán)陷入財(cái)務(wù)困境,次債危機(jī)成為全局性的金融危機(jī)。同時(shí),美國(guó)的危機(jī)通過(guò)國(guó)際金融乘數(shù)效用,不僅影響到其它國(guó)家金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債狀況,而且觸發(fā)了主要金融市場(chǎng)資產(chǎn)價(jià)格持續(xù)暴跌,終于演變?yōu)槿蚪鹑谖C(jī)。在市場(chǎng)極度恐慌拋售、資產(chǎn)價(jià)格大幅下跌、金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表極度惡化的情況下,穩(wěn)定金融體系成為各國(guó)政府最重要的任務(wù)。國(guó)有化或暫時(shí)國(guó)有化、加強(qiáng)對(duì)銀行的政治控制成為穩(wěn)定金融體系的最后手段。銀行的核心功能是金融風(fēng)險(xiǎn)管理,其作用在于保證其提供的金融產(chǎn)品質(zhì)量,即通過(guò)控制高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與降低不良資產(chǎn),創(chuàng)造與提高收益。銀行治理的改造與重建將是消除道德風(fēng)險(xiǎn)、降低不良資產(chǎn)、恢復(fù)金融體系的一個(gè)重要任務(wù)。在我國(guó)，近幾年來(lái)主要商業(yè)銀行不良貸款絕對(duì)額居高不下,嚴(yán)重削弱了其盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力,對(duì)我國(guó)金融安全和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)成了很大威脅,成為制約我國(guó)商業(yè)銀行在新世紀(jì)競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，一方面我國(guó)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)又以間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺 少自有資金，企業(yè)效益不好，國(guó)有銀行又要根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)；另一方面是政策性銀行成立前，國(guó)家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的政策性貸款大部分后來(lái)成為銀行的不良貸款。而商業(yè)銀行本身也存在著一些問(wèn)題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來(lái)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。與此同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理工作不足以及社會(huì)信用環(huán)境不好，沒(méi)有形成較好的信用文化這些也影響著銀行的不良貸款率。所以深入分析不良貸款形成原因,積極尋找防范和化解對(duì)策,是各商業(yè)銀行必須正視的重大課題。當(dāng)前的環(huán)境下,雖然銀行國(guó)有化與政治控制難以避免,在短期內(nèi)甚至可能是穩(wěn)定金融市場(chǎng)唯一選擇,但是,深入研究銀行不良資產(chǎn),對(duì)于我們充分認(rèn)識(shí)銀行業(yè)的未來(lái)方向與改革前景具有特殊的重要意義。二、國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)不良資產(chǎn)問(wèn)題一直是中國(guó)銀行業(yè)的最大問(wèn)題，并已經(jīng)成為中國(guó)銀行業(yè)下一步改革和發(fā)展的沉重包袱和障礙。盡管銀行業(yè)改革進(jìn)行了5年多，但中國(guó)國(guó)有銀行仍然受到大量壞帳的困擾。目前估計(jì)，包括資產(chǎn)管理公司持有的不良資產(chǎn)在內(nèi)，中國(guó)銀行的不良資產(chǎn)總額約為3740億美元。國(guó)有銀行似乎存在相當(dāng)嚴(yán)重的道德危機(jī)，補(bǔ)充資本金以后資本充足率又不斷下降，債轉(zhuǎn)股以后不良債權(quán)又迅速積累。通過(guò)對(duì)銀監(jiān)會(huì)公布的不良貸款數(shù)據(jù)的調(diào)整,及對(duì)2003—2008年中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款狀況的系統(tǒng)分析,發(fā)現(xiàn)調(diào)整后的中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率依然很高,不良貸款問(wèn)題更加嚴(yán)重。在分析2003年以來(lái)中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款狀況的基礎(chǔ)上,從政府行政干預(yù)、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)、銀行和企業(yè)間信息不對(duì)稱和商業(yè)銀行內(nèi)部治理等角度探討了產(chǎn)生這一狀況的原因及治理對(duì)策。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2010年12月末我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4293億元，；%。其中：，%；，%；，%。分機(jī)構(gòu)類型看，%，比三季度末減少28億元，%。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額3081億元，%，；，%。國(guó)外銀行在決定清收不良貸款時(shí)，往往會(huì)考慮諸多因素。國(guó)外銀行首先考慮通過(guò)種種方法改善債權(quán)銀行的地位與債務(wù)人溝通的努力均告無(wú)效時(shí)，銀行才會(huì)決定清收。但如債務(wù)人有惡意欺詐行為或債務(wù)人有揮霍跡象時(shí)，作為債權(quán)人的銀行可以采取立即清收的方式。通常英美等國(guó)銀行清收不良貸款常用的方法大致有以下幾種：加速貸款到期。銀行有權(quán)在發(fā)現(xiàn)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化的情況下，立即宣布借據(jù)到期并要求予以支付。但銀行必須持有債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化的合理證據(jù)才可實(shí)施這一條款。占有和處置抵押物。當(dāng)銀行決定清收貸款時(shí)，一個(gè)最常用的方法是處置抵押物。當(dāng)銀行決定清收貸款時(shí)，一個(gè)最常用的方法 處置抵押物。如果抵押物在銀行占有之下，處置相對(duì)容易。但是，如果銀行不占有、擁有擔(dān)保權(quán)益的抵押物，重新占有和處置抵押物則會(huì)困難得多。需要注意的是，銀行事先接受的抵押品必須是可以流通轉(zhuǎn)讓的實(shí)在之物，而且應(yīng)有一個(gè)市值，否則很難處置。還要確保抵押物的權(quán)益受法律保護(hù)，各種法律文件要周全完整。強(qiáng)制執(zhí)行擔(dān)保。在保證是無(wú)條件并不可撤銷的情況下，銀行可以直接追索保證人的責(zé)任。保證人的能力和條件對(duì)于能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期的擔(dān)保十分重要。銀行在準(zhǔn)備強(qiáng)制執(zhí)行擔(dān)保時(shí)，要仔細(xì)分析實(shí)現(xiàn)追索的價(jià)值和可能性有多大，并考慮是否值得花時(shí)間和費(fèi)用去追索。債務(wù)