【正文】 人員資格、財務(wù)及內(nèi)部控制、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題進行研究,盡快出臺浙江省中小企業(yè)信用擔保業(yè)的地方法規(guī)。由于擔保行業(yè)本身具有特殊性,涉及面廣,專業(yè)性強,加上擔保機構(gòu)由于投資主體不同,體制形式各異,造成人員來源渠道多,素質(zhì)參差不齊,對擔保業(yè)務(wù)的適應性存在較大差異。摘自：《企業(yè)改革與管理》2006年11期 作者：智洪安第二篇：中小企業(yè)信用擔保體系的構(gòu)建與完善中小企業(yè)信用擔保體系的構(gòu)建與完善【摘 要】近年來，我國中小企業(yè)不論是從數(shù)量還是規(guī)模上都得到了迅猛的發(fā)展，成為推動我國經(jīng)濟增長和維護市場經(jīng)濟穩(wěn)定的重要支柱力量，在經(jīng)濟和社會發(fā)展中具有大企業(yè)無法替代的戰(zhàn)略地位?！娟P(guān)鍵詞】中小企業(yè)；信用擔保；企業(yè)融資一、中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展現(xiàn)狀隨著新經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)在各國經(jīng)濟中的重要地位逐步顯現(xiàn)出來，中小企業(yè)的存在與發(fā)展狀況成為影響一國經(jīng)濟的重要因素。中小企業(yè)成為中國經(jīng)濟中越來越引人矚目的力量，國家對中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢也越來越重視。二、我國中小企業(yè)信用擔保體系存在的問題我國中小企業(yè)信用擔保體系目前在結(jié)構(gòu)、經(jīng)營和功能上存在三重缺陷。（一）缺乏有效地資金補償機制政府擔保機構(gòu)的資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，擔保費收入為輔。但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大部分都是一次性的，規(guī)模又小。由此可見，政府擔保機構(gòu)缺乏資金補償機制。（二）缺乏有效地風險分散機制從擔保機構(gòu)方面來看，在基層商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限小而且各種要求近乎苛刻的環(huán)境下，由于缺少明確的風險責任承擔制度規(guī)范，擔保機構(gòu)因?qū)嵙^于弱小而處于談判上的弱勢地位，所以，大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構(gòu)，有很多擔保機構(gòu)甚至被迫承擔了100%的信貸風險。民間資本型擔保機構(gòu)目前業(yè)務(wù)開展緩慢的原因之一也是缺乏專業(yè)人才的管理和運作。（四）缺乏市場化運營手段中小企業(yè)信用擔保體系的主要作用在于“杠桿”，可以引導社會資金特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導商業(yè)擔保機構(gòu)和企業(yè)互助擔保機構(gòu)為中小企業(yè)提供擔保服務(wù)。有的甚至進行“設(shè)租”或“尋租”，將政府對中小企業(yè)的信用擔保這種長期行為短期化和政治化。對政策性擔保機構(gòu)來說，要建立財政資金補償機制，保證擔保機構(gòu)有穩(wěn)定的補充資金，政府可以考慮每年從財政預算撥一定的資金作為基礎(chǔ)，可以每隔一定周期由政府將財政收入增長的一定比例數(shù)用于補充政府擔保機構(gòu)的擔保資金，擔保機構(gòu)還可按每年擔保費和利息收入的一定比率提取一部分作為補充，形成風險補償金，用于彌補擔保機構(gòu)的風險損失。對商業(yè)性擔保機構(gòu)和企業(yè)互助擔?；饝o予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內(nèi)部補償。還應對社會捐助等給予稅收減免優(yōu)惠。要合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，建立一套科學的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。一是吸引以經(jīng)濟實力較強的大企業(yè)集團、金融機構(gòu)（如城市合作銀行、信托投資公司、保險公司）等為股東募集一定規(guī)模的資本金；二是引進外資參股，在引進資金的同時引進先進的管理理念；三是海外上市募集資金；四是可以發(fā)行有抵押的擔保債券或出售擔保債權(quán)。與商業(yè)銀行建立利益共享和風險共擔機制，通過合理的擔保比例來增強銀行的貸款責任，盡量避免全額擔保，通過適當?shù)膿１壤趽C構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔風險，以期建立擔保機構(gòu)、銀行和企業(yè)共擔風險的機制，使擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔對中小企業(yè)提供金融支持的風險。地方擔保機構(gòu)直接面對中小企業(yè)，通過中小企業(yè)進行信用風險分析評價為企業(yè)提供貸款擔保。（四）建立和完善信用擔保風險補償機制建立和完善風險補償機制是中小企業(yè)信用擔保體系正常運作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對促進信用擔保的再循環(huán)和持續(xù)發(fā)展有重要作用。允許并鼓勵保險公司介入，按照合理負擔的原則，為擔保機構(gòu)或擔?；鹛峁╋L險保險。創(chuàng)新模式，建立針對小微企業(yè)校企合作的利益驅(qū)動機制。首先，行業(yè)組織牽頭，聯(lián)合行業(yè)內(nèi)同類的多家小微企業(yè)以“抱團”的形式建立對話與合作。再次，地方政府部門要統(tǒng)籌區(qū)域高職教育資源，引導大中型行業(yè)龍頭企業(yè)建立職業(yè)教育公共實訓平臺，面向所有的小微企業(yè)和高、中職乃至培訓機構(gòu)開放，政府以獎代補或者撥付運行費用等形式給予扶持。第三篇：淺談中小企業(yè)信用擔保淺談中小企業(yè)信用擔保【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟中一個重要組成部分。而建立信用擔保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構(gòu)貸款風險，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強中小企業(yè)的競爭力?！娟P(guān)鍵詞】信用擔保中小企業(yè)信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。在現(xiàn)政策性擔保機構(gòu)，商業(yè)性擔保機構(gòu)，專業(yè)性擔保機構(gòu)，控制性擔保機構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財政支持，稅務(wù)支持，風險準備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟利益的行為。擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置擔保、定金擔保。（四）、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可加工的信用資源房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；存單、股票、債券、票據(jù)、保險單等有價證券；商標、專利、著作權(quán)、等知識產(chǎn)權(quán)；應收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；企業(yè)其它一切財產(chǎn)等。（二）信用擔保體系的基本特征中小企業(yè)信用擔保體系是由各級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：。實質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔保。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業(yè)的資金需要。中小企業(yè)信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預算的，所以風險補償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業(yè)務(wù)的順利進行和穩(wěn)定發(fā)展。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業(yè)約5萬戶，累計擔?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。由于信用擔保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔保行業(yè)的宏觀管理政策體系。由于受地方政府財力所限，擔保機構(gòu)普遍規(guī)模不大。政策性擔保機構(gòu)是中小信用擔保體系的主要支柱。由于擔保機構(gòu)缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔保機構(gòu)的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構(gòu)，不少擔保機構(gòu)甚至被迫承擔了100%的信貸風險。，內(nèi)部管理混亂。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔保機構(gòu)信用度降低，風險加大。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構(gòu)定位在非盈利機構(gòu)一方，且風險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。（二）正確運用擔保機構(gòu)的存入保證金履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益做好風險測試，降低對沖風險、流動性風險要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等規(guī)范操作，影響擔保定價防止變相融資、加大融資風險（三）加強擔保資金的管理1擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。3擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。(四)明確擔保業(yè)務(wù)收費與經(jīng)費來源1明確擔保業(yè)務(wù)收費為減輕中小企業(yè)財務(wù)費用負擔，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費標準由同級政府有關(guān)部門審批。（1）要進行收費精算設(shè)計，注意時點和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策2業(yè)務(wù)經(jīng)費來源(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。（六）提高企業(yè)管