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中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制-在線瀏覽

2024-09-09 00:14本頁(yè)面
  

【正文】 投資基金等其他形式。與一般的工商企業(yè)及其他經(jīng)營(yíng)實(shí)體最顯著的不同在于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn),這本身決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊經(jīng)營(yíng)實(shí)體,風(fēng)險(xiǎn)管理在其經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位;而上述困難和障礙更加大了其經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn),直接影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的安全性和連續(xù)性,因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)更應(yīng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)行嚴(yán)格、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理;客觀上,擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理也成為我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)的首要工作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)上進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理是基于對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的研究分析上,針對(duì)性地采取有效的控制措施,降低或避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。人類的任何一項(xiàng)活動(dòng)都可以分為活動(dòng)主體、活動(dòng)客體和外部環(huán)境三個(gè)部分,活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)就是由這三個(gè)部分共同作用所產(chǎn)生。 黃運(yùn)成,徐錦文:《風(fēng)險(xiǎn)管理》,中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,1999年11月,P29。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,使得外部環(huán)境而變得日趨復(fù)雜,不可預(yù)測(cè)性增大;國(guó)內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府的經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等等的變化,影響著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)、條件,不可控性加大。自身資源的有限性從根本上決定了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體能力的局限性;活動(dòng)主體的資金、物質(zhì)資源、人力資源、技術(shù)、信息等生產(chǎn)要素和資源是有限的,而客觀風(fēng)險(xiǎn)的存在是無(wú)限的,面對(duì)外部環(huán)境變化的日益不確定性和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的復(fù)雜性,風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有一定的必然性。(三)活動(dòng)客體的復(fù)雜性。中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中一種的具體形式,實(shí)際上可分為信用環(huán)境、擔(dān)保主體(中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu))和擔(dān)??腕w(中小企業(yè))三個(gè)部分,而中小企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也正是形成于這三部分的共同作用。擔(dān)保的基礎(chǔ)是信用,所謂信用是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的賒銷預(yù)付、承諾延期付款行為、貨幣資金的借貸等活動(dòng)以及履行義務(wù)、承擔(dān)債務(wù)的資質(zhì)和信譽(yù); 劉新來(lái):《我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展與信用體系的建設(shè)》,經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2000年12月,P22。經(jīng)濟(jì)生活中信用關(guān)系的建立和信用制度與信用體系的形成,是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的客觀要求,是建立良好信用環(huán)境的基礎(chǔ),良好的信用環(huán)境可以起到維系市場(chǎng)主體之間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系、提高整體的經(jīng)濟(jì)效率和降低交易成本的作用,有助于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有序競(jìng)爭(zhēng)。據(jù)中國(guó)人民銀行公布的數(shù)據(jù)顯示 陳洪雋,“我國(guó)信用環(huán)境的觀察與社會(huì)化信用體系建設(shè)的思考”,《中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)》,機(jī)械工業(yè)出版社,2002年10月,P40。按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行分析:1999與1995年相比,我國(guó)人均GDP增長(zhǎng)33%,人均工資僅增長(zhǎng)16%,而人均財(cái)政收入增長(zhǎng)73%,人均銀行貸款增長(zhǎng)76%,人均流通現(xiàn)金增長(zhǎng)65%。企業(yè)、個(gè)人的信用信息征集未能系統(tǒng)化,信用資料不完整,權(quán)威公正的評(píng)信機(jī)構(gòu)匱乏,整體而言,信用環(huán)境的基礎(chǔ)較為薄弱,存在著較大的不確定性。(二)擔(dān)保主體。同時(shí),信用擔(dān)保屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),涉及法律、經(jīng)濟(jì)、金融、管理、會(huì)計(jì)等多方面學(xué)科,要求從業(yè)人員具備相對(duì)較高的專業(yè)知識(shí)及綜合素質(zhì),掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制的手段及能力;但由于國(guó)內(nèi)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展歷程較短,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)仍在不斷地摸索和實(shí)踐,從業(yè)人員素質(zhì)尚需提高,風(fēng)險(xiǎn)管理及管理人員決策的科學(xué)性也在不斷地完善。(三)擔(dān)??腕w。社會(huì)分工的細(xì)化,技術(shù)更新周期不斷縮短,使中小企業(yè)與大企業(yè)之間及中小企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)協(xié)作更加緊密,生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜程度增大,風(fēng)險(xiǎn)度也隨之提高;市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈也要求中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者必須改進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)策略,多角度地去考慮企業(yè)在技術(shù)、人才、信息等方面的競(jìng)爭(zhēng)條件,經(jīng)營(yíng)難度的加大對(duì)經(jīng)營(yíng)者綜合素質(zhì)具有更高的要求。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn),面對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保中客觀產(chǎn)生的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)了其控制風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性。圖1: 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的簡(jiǎn)要流程圖擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 存在哪些風(fēng)險(xiǎn)要素?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制 制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的影響 → → (一)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。從擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成來(lái)看,擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)由信用環(huán)境、擔(dān)保主體和擔(dān)保客體三方面的共同作用而產(chǎn)生;對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言,信用環(huán)境的改善遠(yuǎn)非其個(gè)體力量可以達(dá)到,需要政府的倡導(dǎo)與規(guī)范,乃至全社會(huì)的共同努力營(yíng)造,在此意義上,擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用環(huán)境面前更多的是處于被動(dòng)狀態(tài),故擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)。在識(shí)別擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí),應(yīng)著重分析擔(dān)保業(yè)務(wù)操作和管理的流程和特點(diǎn),確定在業(yè)務(wù)管理和操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。每一個(gè)具體擔(dān)??腕w的風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)際上包含著主觀因素和客觀因素兩類,前者如經(jīng)營(yíng)者道德因素、企業(yè)員工的素質(zhì)和能力、激勵(lì)約束機(jī)制等;后者包括企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、成長(zhǎng)能力、外部環(huán)境等。通常而言,企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的綜合反映,企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn),與其財(cái)務(wù)狀況都有著十分密切的聯(lián)系,因此在定量分析中應(yīng)重點(diǎn)檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別必須保證其相對(duì)的準(zhǔn)確性,否則將影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的正確性,因此應(yīng)重視核查企業(yè)原始會(huì)計(jì)憑證、生產(chǎn)銷售單據(jù)等,并通過(guò)稅務(wù)、工商、海關(guān)、銀行等部門(mén)公開(kāi)的信息渠道,對(duì)企業(yè)提供的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真的調(diào)查核對(duì),保證信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。這是在識(shí)別擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素之后,對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和導(dǎo)致?lián)p失的程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。在對(duì)每一個(gè)具體的擔(dān)??腕w進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí),應(yīng)該以一種發(fā)展的眼光來(lái)看待企業(yè),以系統(tǒng)的觀點(diǎn)來(lái)分析企業(yè)?;阢y行常用的6C信用評(píng)價(jià)法,在對(duì)擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí),可結(jié)合中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn),采用如下評(píng)價(jià)指標(biāo)體系:圖2: 擔(dān)??腕w風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)Character(品德與聲望)Capacity(資格與能力)Capital or Cash(資金實(shí)力)Collateral (擔(dān)保)Condition (經(jīng)營(yíng)條件)Contribution(貢獻(xiàn)) 注:“Character”指企業(yè)償債的意愿及誠(chéng)意、銀行及商業(yè)信用狀況、主要經(jīng)營(yíng)者的資信情況;“Capacity”指企業(yè)的負(fù)債能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力等;“Capital or Cash”指企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量狀況;“Collateral”指反擔(dān)保措施的強(qiáng)弱程度;“Condition”指市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、行業(yè)狀況等;“Contribution”指解決就業(yè)、上繳稅收、技術(shù)進(jìn)步等情況;通過(guò)對(duì)體系中各指標(biāo)綜合的定性和定量評(píng)估,確定具體擔(dān)保項(xiàng)目中擔(dān)保客體的風(fēng)險(xiǎn)程度,為下一步風(fēng)險(xiǎn)控制提供科學(xué)的依據(jù)。即根據(jù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度、特性,選擇相應(yīng)的控制工具,避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,或采用合理的手段減小、補(bǔ)償、或轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制就是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制方案實(shí)質(zhì)上也就是風(fēng)險(xiǎn)控制措施的組合,控制的關(guān)鍵在于是如何設(shè)置具體控制措施。三、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)工作的自然延續(xù),前期的識(shí)別和評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)實(shí)際上是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)和鋪墊,擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制作為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施環(huán)節(jié),是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理中十分重要的組成部分。擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)的對(duì)象屬于達(dá)不到銀行貸款條件的客戶群體,符合銀行貸款條件的沒(méi)有必要找擔(dān)保機(jī)構(gòu),銀行不敢介入的項(xiàng)目,擔(dān)保機(jī)構(gòu)要介入;并且所擔(dān)保的對(duì)象是自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較低的中小企業(yè)群體,所有的被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)集中,其整體風(fēng)險(xiǎn)程度相當(dāng)高,這都在客觀上要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有更大的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和控制能力。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制上,擔(dān)保機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單地或片面地強(qiáng)調(diào)被擔(dān)保企業(yè)提供的反擔(dān)保抵押或保證條件等類似的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是不現(xiàn)實(shí)的,顯而易見(jiàn),如果被擔(dān)保企業(yè)能提供強(qiáng)有力的反擔(dān)保條件,就可以不必通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)而直接尋求銀行融資;同時(shí)隨著擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大,被擔(dān)保企業(yè)越來(lái)越多,風(fēng)險(xiǎn)情況錯(cuò)綜復(fù)雜。第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制為擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)行的基礎(chǔ),是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié)。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)指的是因擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制的不完善和資源的局限性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),主要體現(xiàn)在擔(dān)保項(xiàng)目審查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性三方面:(一)擔(dān)保項(xiàng)目審查。 閆漢夫:“談?chuàng)V械脑u(píng)審風(fēng)險(xiǎn)”,信息不對(duì)稱的現(xiàn)象是客觀存在的,作為擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè),為取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保,多展現(xiàn)其好的一面,對(duì)于不良之處一般進(jìn)行掩飾或避重就輕,而正是這些不好的一面孕含著潛在風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中,審查風(fēng)險(xiǎn)較為常見(jiàn):A企業(yè)屬機(jī)械制造業(yè),產(chǎn)品擁有一定的技術(shù)含量,為市級(jí)的明星民營(yíng)企業(yè),被列入市火炬計(jì)劃項(xiàng)目及科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目,省市領(lǐng)導(dǎo)曾到企業(yè)考察指導(dǎo)工作,企業(yè)的對(duì)外形象較好。企業(yè)提供的資料顯示了其產(chǎn)品良好的市場(chǎng)前景和盈利能力,僅從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看(年度財(cái)務(wù)報(bào)表均通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)),2000年度銷售收入近RMB5000萬(wàn),凈利潤(rùn)RMB1300多萬(wàn),較1999年增長(zhǎng)幅度在40%以上,顯示了良好的成長(zhǎng)性和較強(qiáng)的獲利能力;銀行負(fù)債余額在RMB2000多萬(wàn),但資產(chǎn)負(fù)債率均控制在30%以內(nèi),應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率也在機(jī)械制造業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)之上,各方面的財(cái)務(wù)指標(biāo)優(yōu)良,體現(xiàn)了企業(yè)良好的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。在后續(xù)的項(xiàng)目跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)情況較差,遠(yuǎn)未達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)能,與企業(yè)提供的資料描述情況差異較大。顯然,企業(yè)提供的信息經(jīng)過(guò)較大程度的人為修飾,擔(dān)保決策的失誤源自于審查風(fēng)險(xiǎn)。主要指因工作流程不合理、監(jiān)控機(jī)制及措施不完善而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)間不長(zhǎng),擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制在實(shí)踐中正在逐步完善;同時(shí),中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于政策性擔(dān)保業(yè)務(wù),擔(dān)保對(duì)象多為經(jīng)濟(jì)上活躍的民營(yíng)企業(yè),對(duì)擔(dān)保的需求大,擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保服務(wù)基本處于一個(gè)“賣方市場(chǎng)”,經(jīng)常會(huì)遇到來(lái)自上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、親朋好友、關(guān)聯(lián)部門(mén)、企業(yè)等多方面介紹或要求辦理的所謂“關(guān)系擔(dān)?!?、“人情擔(dān)保”或“指令性擔(dān)?!?,對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保審查人員或決策人員造成一定的工作干擾,在擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)判斷或決策上難免有失客觀公正性,這也是擔(dān)保從業(yè)人員發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的根源。三個(gè)環(huán)節(jié)在表面上呈現(xiàn)先后順序關(guān)系,而在相互之間具有較大的關(guān)聯(lián)度,評(píng)審環(huán)節(jié)為擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和主要內(nèi)容,是下一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行擔(dān)保決策的依據(jù);出保環(huán)節(jié)實(shí)際是對(duì)評(píng)審意見(jiàn)進(jìn)行審批,簽署的法律文本是在法律上對(duì)擔(dān)保行為相應(yīng)權(quán)責(zé)進(jìn)行規(guī)范;代償環(huán)節(jié)是在代為清償被擔(dān)保人債務(wù)后,依據(jù)已簽署的相應(yīng)法律文本,對(duì)被擔(dān)保人實(shí)施追償權(quán),調(diào)查代償?shù)脑蚝拓?zé)任。(三)業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性。在我國(guó),擔(dān)保作為行業(yè)是近幾年發(fā)展起來(lái)的,相關(guān)法律、法規(guī)相對(duì)較少或尚不完善,現(xiàn)有的法律僅有“中華人民共和國(guó)擔(dān)保法”,擔(dān)保業(yè)所提供擔(dān)保的形式主要為保證擔(dān)保,在擔(dān)保法里列示的擔(dān)保形式有保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種, 山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司:“山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司反擔(dān)保措施”, 對(duì)應(yīng)保證擔(dān)保形式的條款僅有一章三節(jié)二十六條,法律條款相對(duì)簡(jiǎn)單,在擔(dān)保保證行為上規(guī)范不詳細(xì),使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作在法律上缺乏明確的指導(dǎo),未能提供有力的法律支持。同時(shí)在反擔(dān)保措施的設(shè)置上,由于擔(dān)保對(duì)象多數(shù)為民營(yíng)中小企業(yè),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作法一般盡可能將被擔(dān)保企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)者或所有者的資產(chǎn)納入反擔(dān)保措施,提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本,但以此原則設(shè)置的反擔(dān)保措施是否都具有合法有效性應(yīng)進(jìn)一步征詢法律意見(jiàn)。因此如果在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過(guò)程中忽視法律風(fēng)險(xiǎn)的分析和控制而發(fā)生問(wèn)題,將使其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施落空,直接造成擔(dān)保損失。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)主要根源于擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的不完善性和資源的局限性,隨著擔(dān)保業(yè)的迅速發(fā)展,經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的積累,擔(dān)保機(jī)構(gòu)在如人力資源、信息資源等方面的不斷充實(shí),這種不完善性和局限性將逐步得到改善,擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)也將不斷地降低;因此,擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)在較大程度上應(yīng)屬于可控風(fēng)險(xiǎn),擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制上具有較強(qiáng)的能動(dòng)性。(一)規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范應(yīng)遵循各業(yè)務(wù)崗位、部門(mén)相互制約和集中審批的原則。在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)分析中已對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了分解,整個(gè)操作流程可分為評(píng)審、出保、代償三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的主環(huán)節(jié),各主環(huán)節(jié)相應(yīng)由若干個(gè)不同的程序組成:評(píng)審環(huán)節(jié)包含擔(dān)保項(xiàng)目受理、調(diào)查初審、審核、審批等程序;出保環(huán)節(jié)主要程序有擬訂協(xié)議合同、落實(shí)反擔(dān)保措施、簽署合同等;代償環(huán)節(jié)主要有代償審核、代償后的追償?shù)瘸绦?。評(píng)審環(huán)節(jié)該環(huán)節(jié)的主要流程為:受理 調(diào)查初審 評(píng)審 審批其中以調(diào)查初審及評(píng)審為該環(huán)節(jié)的主要內(nèi)容。由于具有擔(dān)保需求的中小企業(yè)眾多,經(jīng)營(yíng)實(shí)力參差不齊,而擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力有限,制訂擔(dān)保業(yè)務(wù)受理標(biāo)準(zhǔn)有助于直接剔除規(guī)模太小、風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè),提高擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理效率。其次在調(diào)查初審階段中,由項(xiàng)目經(jīng)理A、B角配合進(jìn)行工作,以項(xiàng)目經(jīng)理A角為主,項(xiàng)目經(jīng)理B角著重審核調(diào)查過(guò)程中的客觀性、全面性和提交資料的完整性,兩者在達(dá)成一致意見(jiàn)后,共同出具有關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目情況的《調(diào)查報(bào)告》。因此,可以從項(xiàng)目報(bào)告的要求入手,通過(guò)規(guī)范擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告的綱要結(jié)構(gòu),來(lái)指導(dǎo)項(xiàng)目調(diào)查中需關(guān)注的要素;一份完整的擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)的基本概況、擔(dān)保融資用途、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄或銀行往來(lái)情況、繳稅情況、反擔(dān)保措施、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析、結(jié)論等基本內(nèi)容,報(bào)告中應(yīng)著重對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,同時(shí)在擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審中,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注重將企業(yè)介紹的情況和數(shù)據(jù)與企業(yè)的內(nèi)部憑證或稅務(wù)、海關(guān)等一些公開(kāi)的信息來(lái)源進(jìn)行核實(shí),力求報(bào)告內(nèi)容的客觀性。對(duì)于專業(yè)性強(qiáng)的擔(dān)保項(xiàng)目,必要時(shí)可征詢有關(guān)專家意見(jiàn)。審批程序中應(yīng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)各級(jí)審批層的權(quán)限,通常而言,審批層不參與擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審,對(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的擔(dān)保項(xiàng)目擁有否決權(quán),對(duì)評(píng)審未通過(guò)的擔(dān)保項(xiàng)目有權(quán)要求復(fù)議,但無(wú)直接批準(zhǔn)擔(dān)保項(xiàng)目的權(quán)力。 出保環(huán)節(jié)擔(dān)保項(xiàng)目審批后,也就進(jìn)入了擔(dān)保的實(shí)施環(huán)節(jié),擔(dān)保關(guān)系實(shí)際在與銀行簽署保證合同后形成的,在此環(huán)節(jié)中應(yīng)主要規(guī)范合同簽署的條件和擔(dān)保相關(guān)法律文件的歸檔。
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