【正文】 、會計制度、風險防范、從業(yè)人員、收費標準等方面進行規(guī)范和管理，定期監(jiān)督和檢查擔保業(yè)務開展情況，積極創(chuàng)造公平、有序競爭的市場環(huán)境。二是協(xié)調(diào)擔保機構與銀行的關系。二要加大財稅政策上的支持力度。如深圳市中小企業(yè)信用擔保中心開發(fā)的“擔保管理信息系統(tǒng)”，可以支持從咨詢、申請、初審、保前調(diào)研、評審、簽約、放款、跟蹤、終止、逾期、代償、結案等全過程工作流的業(yè)務處理，為信用擔保的項目管理、人力資源管理、風險控制、項目跟蹤等提供了強大的支持，增加了工作透明度，也極大地提高了工作質(zhì)量和效率。三是通過再擔保轉(zhuǎn)移一部分擔保風險。三要建立信用擔保機構風險轉(zhuǎn)移機制。一要建立和完善內(nèi)部風險控制機制。三是積極募集社會資金。除組建政策性擔保機構外，還應充分調(diào)動各種社會資本，鼓勵社會資本進入信用擔保市場。全市70%擔保公司處于停滯階段，業(yè)務開展較少，湖南鐵誠擔保今年也很少開展新的業(yè)務。擔保資金來源大都是政府和投資者一次性注入，沒有后續(xù)的資金注入機制。8家信用擔保機構從業(yè)人員70人，共計注冊資本16005萬元；累計擔保企業(yè)740個，累計擔保6897筆，；在保企業(yè)668個，在保責任總額58798萬元。五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的對策（一）健全中小企業(yè)信用法律體系（二）建立資金補償機制財政投入；稅收優(yōu)惠。2擔保機構要按再擔保協(xié)議要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按約定比例上存再擔保機構指定的銀行專門帳戶。這樣不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保機構的發(fā)展和擔保業(yè)務的開展。三、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題（一）發(fā)展現(xiàn)狀為了構建中小企業(yè)信用擔保體系，國家相關部門先后出臺了《中小企業(yè)促進法》、《全國中小企業(yè)信用擔保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。中小企業(yè)信用擔保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風險提供擔保。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。（五）加快擔保行業(yè)的專業(yè)人才培養(yǎng)深化校企合作化解小微企業(yè)高技能人才的短缺，健全機制，強化政府政策引導、完善政府管理職能，健全完善相關的法律法規(guī)，構建針對小微企業(yè)的校企合作制度支持體系，積極發(fā)揮校企合作在小微企業(yè)人才供應、轉(zhuǎn)型升級中的重要作用。（三）建立和完善風險分散機制向擔保貸款的參與方直接分散風險，包括擔保機構與貸款銀行間的比例擔保和擔保機構的合理反擔保條款。商業(yè)性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資金，應給予相應的政策鼓勵其融資。同時，我國目前還沒有擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲戒機制也造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)的欠缺。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔?；鹨哉斦Y金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營擔保機構。融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，本文對我國目前建立的中小企業(yè)信用擔保體系進行了深入分析，提出了完善我國中小企業(yè)信用擔保體系的思路和對策，以期促進我國中小企業(yè)信用擔保體系的不斷完善與健康發(fā)展。同時,建立定期的補償基金制度和給予擔保機構稅收方面的優(yōu)惠和減免,補充擔?；鸬馁Y金來源。應建立中小企業(yè)財務報告公開制度,強化注冊會計師的審計監(jiān)督職能,提高中小企業(yè)會計信息披露質(zhì)量。對目前協(xié)作銀行不愿承擔任何風險的做法,政府應該制定相應的政策,引導協(xié)作銀行在風險分擔和業(yè)務開展上積極與信用擔保機構合作。要盡快建立省級中小企業(yè)信用擔保機構,通過再擔保等方式對縣(市、區(qū))、城市中小企業(yè)信用擔保機構以及互助擔保機構、商業(yè)擔保機構進行擔保風險分擔,同時對全省范圍內(nèi)的擔保機構實施業(yè)務監(jiān)督。一些市縣政府為了扶持中小企業(yè)擔保業(yè)的發(fā)展,對擔保機構發(fā)生的擔保風險給予了一定補償,但補償資金十分有限。擔保機構規(guī)模過小,風險承受能力低,加之擔保機構的擔保收益非常有限,不足以完全解決代償。目前,浙江省已形成近百家信用擔保機構的規(guī)模,而且機構數(shù)量還有增加的趨勢。(2)銀行與擔保機構的合作不夠緊密。半開放型是先為擔保機構的出資人或會員提供擔保,或為一些品質(zhì)較好的其他中小企業(yè)提供擔保。中小企業(yè)在發(fā)展過程中面臨很多問題,其中,融資難是最突出的問題。中小企業(yè)信用擔保體系建設中存在的問題。目前,浙江省大部分擔保機構承擔100%的擔保風險。浙江省中小企業(yè)擔保機構沒有設立相關的機構,為中小企業(yè)提供投資、貸款、業(yè)務咨詢等項服務,對中小企業(yè)信用擔保業(yè)務的開展十分不利。這不僅影響單個擔保機構的生存,而且極易引起整個擔保業(yè)的信用危機。到2003年6月底,有35家擔保機構累計發(fā)生代償148筆,代償總額上升到3680萬元,代償損失上升到1835萬元。目前,浙江省仍有19個縣(市、區(qū))持觀望態(tài)度,沒有設立中小企業(yè)信用擔保機構。信用擔保機構應建立準備金制度,以應對未來可能發(fā)生的損失。目前,該省征信體系的建設剛剛起步,大量有用信息分散在諸如工商、銀行、稅務、海關、公安等部門,信息不能流動、共享、公開查詢,大量信息資源被閑置和浪費。商業(yè)性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資金,應給予相應的政策鼓勵其融資。中小企業(yè)成為中國經(jīng)濟中越來越引人矚目的力量，國家對中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢也越來越重視。由此可見，政府擔保機構缺乏資金補償機制。有的甚至進行“設租”或“尋租”，將政府對中小企業(yè)的信用擔保這種長期行為短期化和政治化。要合理設置內(nèi)部機構，建立一套科學的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務操作程序。地方擔保機構直接面對中小企業(yè)，通過中小企業(yè)進行信用風險分析評價為企業(yè)提供貸款擔保。首先，行業(yè)組織牽頭，聯(lián)合行業(yè)內(nèi)同類的多家小微企業(yè)以“抱團”的形式建立對話與合作?！娟P鍵詞】信用擔保中小企業(yè)信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置擔保、定金擔保。實質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔保。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。政策性擔保機構是中小信用擔保體系的主要支柱。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔保機構信用度降低，風險加大。(四)明確擔保業(yè)務收費與經(jīng)費來源1明確擔保業(yè)務收費為減輕中小企業(yè)財務費用負擔，中小企業(yè)信用擔保機構的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費標準由同級政府有關部門審批。六、信用擔保對我國中小企業(yè)的影響建立信用擔保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構貸款風險，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關系，從而增強了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。規(guī)模小，抗風險能力弱。全市2005年累計代償總額838萬元，本年代償總額378萬元。由于缺乏擔保從業(yè)人員資格準入制度，我市現(xiàn)有從事?lián)Ｐ袠I(yè)的工作人員大部分都是半路出家，沒有受過專門的擔保知識教育，目前，我市部分擔保人員參加了由國家發(fā)改委，省經(jīng)委組織的專業(yè)培訓，業(yè)務知識有所提高，但與擔保行業(yè)發(fā)展還不相稱。信用擔保公司股本金的規(guī)模與其信譽和抗風險能力成正比，一定規(guī)模的擔保資金既是信用擔保機構設立的前提，又是其做強做大的必要條件。吸收符合條件的中小企業(yè)作為會員單位，動員企業(yè)和個體工商戶參股，擴大擔保資金規(guī)模。二要建立風險補償機制。分擔比例與銀行協(xié)商，按照國際通行做法，一般是擔保公司承擔80%左右，銀行承擔20%左右。要積極開展銀、企與擔保公司的合作，積極推動擔保行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。擔保公司應根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的需要，開發(fā)擔保新品種。我市可在自身權限范圍內(nèi)給予一定的稅費減免。加強監(jiān)督管理，規(guī)范行業(yè)發(fā)展。擔保公司的擔保資金必須全部存入?yún)f(xié)作銀行；四是加強行業(yè)的自律。對于由政府出資設立，經(jīng)濟效益和社會效益顯著的擔保機構，各地區(qū)要視財力逐步建立合理的資本金補充和擴充機制，采取多種形式增強擔保機構的資本實力，提高其風險防范能力。擔保機構實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構承保的優(yōu)質(zhì)項目，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當下浮貸款利率。五、加強對擔保機構的指導和服務（十四）全國中小企業(yè)信用擔保體系建設工作由發(fā)展改革委牽頭，財政部、人民銀行、稅務總局、銀監(jiān)會參加，各部門要密切配合，加強溝通與協(xié)調(diào)，及時研究解決工作中的重大問題。