【正文】 、會(huì)計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)防范、從業(yè)人員、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等方面進(jìn)行規(guī)范和管理，定期監(jiān)督和檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，積極創(chuàng)造公平、有序競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。二是協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的關(guān)系。二要加大財(cái)稅政策上的支持力度。如深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心開(kāi)發(fā)的“擔(dān)保管理信息系統(tǒng)”，可以支持從咨詢(xún)、申請(qǐng)、初審、保前調(diào)研、評(píng)審、簽約、放款、跟蹤、終止、逾期、代償、結(jié)案等全過(guò)程工作流的業(yè)務(wù)處理，為信用擔(dān)保的項(xiàng)目管理、人力資源管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、項(xiàng)目跟蹤等提供了強(qiáng)大的支持，增加了工作透明度，也極大地提高了工作質(zhì)量和效率。三是通過(guò)再擔(dān)保轉(zhuǎn)移一部分擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。三要建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。一要建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。三是積極募集社會(huì)資金。除組建政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)充分調(diào)動(dòng)各種社會(huì)資本，鼓勵(lì)社會(huì)資本進(jìn)入信用擔(dān)保市場(chǎng)。全市70%擔(dān)保公司處于停滯階段，業(yè)務(wù)開(kāi)展較少，湖南鐵誠(chéng)擔(dān)保今年也很少開(kāi)展新的業(yè)務(wù)。擔(dān)保資金來(lái)源大都是政府和投資者一次性注入，沒(méi)有后續(xù)的資金注入機(jī)制。8家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員70人，共計(jì)注冊(cè)資本16005萬(wàn)元；累計(jì)擔(dān)保企業(yè)740個(gè)，累計(jì)擔(dān)保6897筆，；在保企業(yè)668個(gè)，在保責(zé)任總額58798萬(wàn)元。五、規(guī)范我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的對(duì)策（一）健全中小企業(yè)信用法律體系（二）建立資金補(bǔ)償機(jī)制財(cái)政投入；稅收優(yōu)惠。2擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按再擔(dān)保協(xié)議要求，將擔(dān)保資金和會(huì)員交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金按約定比例上存再擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的銀行專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)。這樣不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對(duì)等，也弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展。三、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題（一）發(fā)展現(xiàn)狀為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國(guó)家相關(guān)部門(mén)先后出臺(tái)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。但資金不足是目前我國(guó)中小企業(yè)面臨的主要問(wèn)題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。（五）加快擔(dān)保行業(yè)的專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)深化校企合作化解小微企業(yè)高技能人才的短缺，健全機(jī)制，強(qiáng)化政府政策引導(dǎo)、完善政府管理職能，健全完善相關(guān)的法律法規(guī)，構(gòu)建針對(duì)小微企業(yè)的校企合作制度支持體系，積極發(fā)揮校企合作在小微企業(yè)人才供應(yīng)、轉(zhuǎn)型升級(jí)中的重要作用。（三）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制向擔(dān)保貸款的參與方直接分散風(fēng)險(xiǎn)，包括擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行間的比例擔(dān)保和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合理反擔(dān)保條款。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過(guò)私募和上市募集資金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。同時(shí)，我國(guó)目前還沒(méi)有擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲戒機(jī)制也造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)的欠缺。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)保基金以政府財(cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，本文對(duì)我國(guó)目前建立的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)行了深入分析，提出了完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的思路和對(duì)策，以期促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的不斷完善與健康發(fā)展。同時(shí),建立定期的補(bǔ)償基金制度和給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免,補(bǔ)充擔(dān)?；鸬馁Y金來(lái)源。應(yīng)建立中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告公開(kāi)制度,強(qiáng)化注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)監(jiān)督職能,提高中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量。對(duì)目前協(xié)作銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的做法,政府應(yīng)該制定相應(yīng)的政策,引導(dǎo)協(xié)作銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和業(yè)務(wù)開(kāi)展上積極與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。要盡快建立省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),通過(guò)再擔(dān)保等方式對(duì)縣(市、區(qū))、城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),同時(shí)對(duì)全省范圍內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)督。一些市縣政府為了扶持中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展,對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)給予了一定補(bǔ)償,但補(bǔ)償資金十分有限。擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模過(guò)小,風(fēng)險(xiǎn)承受能力低,加之擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收益非常有限,不足以完全解決代償。目前,浙江省已形成近百家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模,而且機(jī)構(gòu)數(shù)量還有增加的趨勢(shì)。(2)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作不夠緊密。半開(kāi)放型是先為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出資人或會(huì)員提供擔(dān)保,或?yàn)橐恍┢焚|(zhì)較好的其他中小企業(yè)提供擔(dān)保。中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中面臨很多問(wèn)題,其中,融資難是最突出的問(wèn)題。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中存在的問(wèn)題。目前,浙江省大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。浙江省中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有設(shè)立相關(guān)的機(jī)構(gòu),為中小企業(yè)提供投資、貸款、業(yè)務(wù)咨詢(xún)等項(xiàng)服務(wù),對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展十分不利。這不僅影響單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存,而且極易引起整個(gè)擔(dān)保業(yè)的信用危機(jī)。到2003年6月底,有35家擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生代償148筆,代償總額上升到3680萬(wàn)元,代償損失上升到1835萬(wàn)元。目前,浙江省仍有19個(gè)縣(市、區(qū))持觀望態(tài)度,沒(méi)有設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立準(zhǔn)備金制度,以應(yīng)對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的損失。目前,該省征信體系的建設(shè)剛剛起步,大量有用信息分散在諸如工商、銀行、稅務(wù)、海關(guān)、公安等部門(mén),信息不能流動(dòng)、共享、公開(kāi)查詢(xún),大量信息資源被閑置和浪費(fèi)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過(guò)私募和上市募集資金,應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。中小企業(yè)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)中越來(lái)越引人矚目的力量，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)也越來(lái)越重視。由此可見(jiàn)，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。有的甚至進(jìn)行“設(shè)租”或“尋租”，將政府對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種長(zhǎng)期行為短期化和政治化。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接面對(duì)中小企業(yè)，通過(guò)中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)為企業(yè)提供貸款擔(dān)保。首先，行業(yè)組織牽頭，聯(lián)合行業(yè)內(nèi)同類(lèi)的多家小微企業(yè)以“抱團(tuán)”的形式建立對(duì)話(huà)與合作?！娟P(guān)鍵詞】信用擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保信用資源擔(dān)保體系問(wèn)題對(duì)策影響保，顧名思義，一人一呆稱(chēng)其為保，而這是以前非專(zhuān)業(yè)化的解釋。擔(dān)保方式：保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置擔(dān)保、定金擔(dān)保。實(shí)質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過(guò)程中也暴露出一些問(wèn)題，需要盡快加以解決。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小信用擔(dān)保體系的主要支柱。而且，由于我國(guó)目前尚沒(méi)有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險(xiǎn)加大。(四)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)與經(jīng)費(fèi)來(lái)源1明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)為減輕中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以?xún)?nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級(jí)政府有關(guān)部門(mén)審批。六、信用擔(dān)保對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的影響建立信用擔(dān)保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難的矛盾，降低和分散了金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金使用率，確立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強(qiáng)了中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力, 使我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。全市2005年累計(jì)代償總額838萬(wàn)元，本年代償總額378萬(wàn)元。由于缺乏擔(dān)保從業(yè)人員資格準(zhǔn)入制度，我市現(xiàn)有從事?lián)Ｐ袠I(yè)的工作人員大部分都是半路出家，沒(méi)有受過(guò)專(zhuān)門(mén)的擔(dān)保知識(shí)教育，目前，我市部分擔(dān)保人員參加了由國(guó)家發(fā)改委，省經(jīng)委組織的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，業(yè)務(wù)知識(shí)有所提高，但與擔(dān)保行業(yè)發(fā)展還不相稱(chēng)。信用擔(dān)保公司股本金的規(guī)模與其信譽(yù)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力成正比，一定規(guī)模的擔(dān)保資金既是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立的前提，又是其做強(qiáng)做大的必要條件。吸收符合條件的中小企業(yè)作為會(huì)員單位，動(dòng)員企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)參股，擴(kuò)大擔(dān)保資金規(guī)模。二要建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。分擔(dān)比例與銀行協(xié)商，按照國(guó)際通行做法，一般是擔(dān)保公司承擔(dān)80%左右，銀行承擔(dān)20%左右。要積極開(kāi)展銀、企與擔(dān)保公司的合作，積極推動(dòng)擔(dān)保行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的需要，開(kāi)發(fā)擔(dān)保新品種。我市可在自身權(quán)限范圍內(nèi)給予一定的稅費(fèi)減免。加強(qiáng)監(jiān)督管理，規(guī)范行業(yè)發(fā)展。擔(dān)保公司的擔(dān)保資金必須全部存入?yún)f(xié)作銀行；四是加強(qiáng)行業(yè)的自律。對(duì)于由政府出資設(shè)立，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，各地區(qū)要視財(cái)力逐步建立合理的資本金補(bǔ)充和擴(kuò)充機(jī)制，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。對(duì)運(yùn)作規(guī)范、信用良好、資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當(dāng)下浮貸款利率。五、加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和服務(wù)（十四）全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作由發(fā)展改革委牽頭，財(cái)政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)參加，各部門(mén)要密切配合，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)研究解決工作中的重大問(wèn)題。