【正文】 理安排資產(chǎn)負債總量和期限結(jié)構(gòu)管理。建立現(xiàn)代利率風險管理機制。優(yōu)化調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，堅持服務(wù)實體經(jīng)濟。未雨綢繆應(yīng)對未來監(jiān)管可能的調(diào)整。在“貸存比”和“流動性比例”監(jiān)管指標以外，引入“流動性覆蓋率”和“凈穩(wěn)定融資比例”兩個指標，并加強對流動性相關(guān)指標的考核。在從流動性不足向流動性充足過渡的過程中，也存在流動性過剩的問題，當前的流動性問題變得復(fù)雜多變，一些學者認為，目前的流動性問題只是一個短期拐點，但其他學者持有不同的看法。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 流動性風險 風險管理 畢 業(yè) 論 文 外 文 摘 要 Title Analysis on liquidity risk Management of Commercial Bankstaking Huaxia Bank as an example Abstract With the rapid development of our countryundefineds economy and the rapid change of the international situation, the operating environment of our mercial banks has also changed the process of transition from insufficient liquidity to adequate liquidity, there is also the problem of excess liquidity, and the current liquidity problem has bee plex and scholars believe that the current liquidity problem is only a shortterm inflection other scholars hold different in the current plex and changeable market environment, we should think about the new era of mercial banks should be defined? How to judge the liquidity risk of mercial banks? How to better manage the liquidity risk of mercial banks? In view of these problems, using the latest data, this paper discusses the liquidity risk of mercial banks in China from both theoretical and practical aspects, and puts forward concrete solutions to the problems existing in liquidity risk management of mercial banks in mercial bank liquidity risk venture management 目　次 1 緒論 1 研究背景 1 研究意義 2 研究內(nèi)容及研究方法 3 2 商業(yè)銀行流動性理論闡述 3 商業(yè)銀行定義 3 商業(yè)銀行流動性風險定義 3 流動性風險管理重要性 4 流動性風險產(chǎn)生原因 5 3 商業(yè)銀行流動性分析方法及案例分析 5 商業(yè)銀行流動性分析方法 5 我國商業(yè)銀行概況 7 華夏銀行背景概況 8 華夏銀行流動性風險分析 9 4 簡述商業(yè)銀行流動性風險管理存在的問題 11 “短存長貸”現(xiàn)象嚴重 11 風險管理意識不強，管理工具單一 11 我國的流動性指標管理體系不完善 11 5 提升商業(yè)銀行流動性風險管理水平的對策分析 11 發(fā)揮商業(yè)銀行在流動性管理機制中的作用 12 加快貨幣市場發(fā)展,拓寬商業(yè)銀行融資渠道 13 建立和完善銀行流動性風險管理工具 14 建立健全流動性風險預(yù)警機制 14 結(jié) 論 15 致 謝 16 參考文獻 17 表一 2013年至2017年我國金融機構(gòu)人民幣及外幣存貸款總額情況 7 表二 截至17年末國內(nèi)各類銀行類金融機構(gòu)的總資產(chǎn)和總負債情況 7 表三近五年華夏銀行數(shù)據(jù)匯總 9 表四近五年華夏銀行貸存比 9 表五近五年華夏銀行邊際流動性缺口 10 1緒論 中國商業(yè)銀行之所以受到了不同程度的損害，是因為美國次貸危機的出現(xiàn)以及世界經(jīng)濟危機的大爆發(fā)。經(jīng)相關(guān)學者的探究一致贊同銀行流動性風險一直是次貸危機爆發(fā)的較為主要也是較為重要的一個原因，由此可見加強流動性風險管理是重中之重。2015年，我國央行發(fā)布了報告，該報告指出商業(yè)銀行流動性風險過剩這一現(xiàn)象，所以當時這一報告又引發(fā)了新一輪學者的思考。 研究背景 商業(yè)銀行建立的時間為1978年之后，是由中央銀行以及商業(yè)銀行共同組成的雙層銀行，并逐漸完善體系。12月6日銀監(jiān)會發(fā)布了相關(guān)的法則——《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》管理辦法主要針對了中小銀行，并且進行了相關(guān)的嚴謹性規(guī)定要求，并且逐步完善了監(jiān)管的細則，加強了流動性的風險管理，從而維護了我國的銀行體系的相關(guān)安全穩(wěn)定運行，其中頒布了三個新量化指標，一、穩(wěn)定資金的比例，這一指標的價值與銀行的穩(wěn)定資金掛鉤，其價值越高，銀行的穩(wěn)定資金也就越充分；二、優(yōu)質(zhì)的流動性資產(chǎn)的充足率說明了銀行的優(yōu)質(zhì)性流動資產(chǎn)的儲備充足與高數(shù)值相關(guān)；三、流動性的匹配率，指標數(shù)值越低就代表著銀行的短期資金在能夠支持長期資產(chǎn)的問題就越大，期限匹配的程度就越發(fā)的低。國際現(xiàn)在銀行業(yè)最早起源于1964年，在漫長悠久的時間里，國外的有關(guān)學者關(guān)于流動性風險管理的研究已經(jīng)經(jīng)歷過以下幾個時期：資產(chǎn)管理的理論、資產(chǎn)負債聯(lián)合管理的理論、負債管理的理論、資產(chǎn)負債外管理的理論。國外銀行對流動風險極其重視。但是仔細研究我國流動性風險管理辦法和國際流動性風險管理辦法依舊還有很大差距。所以，在國內(nèi)環(huán)境中確保風險管理的可預(yù)測性以及客觀分析能力，需要風險管理組織體系的兩個關(guān)鍵點：健全性、相對獨立性。風險管理在組織結(jié)構(gòu)與職責中需要體現(xiàn)以下兩點：協(xié)調(diào)性、合理性。在一定的收益率曲線下，幾乎所有銀行都傾向于貸款人選擇借長期資產(chǎn)，而其債務(wù)選擇傾向于給存款人投入形成的短期負債。脫媒是指銀行的存款客戶在非預(yù)計時間內(nèi)提走存款,試圖在其他領(lǐng)域進行投資來賺取投資收入的行為。發(fā)生銀行擠兌事件時，由于流動性需求激增，銀行將遭遇金融危機。當今時代研究流動性風險管理的最大意義簡單來說就是維持銀行盈利穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展，自從第一次金融危機到現(xiàn)在，互聯(lián)網(wǎng)金融以常人難以想象的速度發(fā)展著，這代表著商業(yè)銀行相關(guān)的內(nèi)外部經(jīng)營模式與環(huán)境發(fā)生著天翻地覆的變化，這也導致了銀行的流動性風險的增加幾率，并且一些客戶的行為不確定性業(yè)影響著銀行的經(jīng)營。 研究內(nèi)容及研究方法 商業(yè)銀行的流動性概念以及來源、商業(yè)銀行產(chǎn)生的流動性風險的可能原因是本課題主要的研究對象，并從其中充分理解其重要性。對流動性管理進行分析時一定要結(jié)合自身所學的管理學知識，并且在其基礎(chǔ)上提出自己的一些見解。二、利用案例分析驗證所述，并通過多種計算方法盡量全面的分析數(shù)據(jù)，并得出結(jié)論。商業(yè)銀行在如今的現(xiàn)代經(jīng)濟活動中扮演著多種角色與職能，而這些職能可以區(qū)分中央銀行與投資銀行的區(qū)別，就是信用媒介、金融服務(wù)的相關(guān)信用創(chuàng)造以及支付的中介、經(jīng)濟的調(diào)節(jié)這五項商業(yè)銀行對社會的貨幣供應(yīng)活動從新中國成立以后就有著深遠的重要影響，是社會資本運作的核心樞紐，商業(yè)銀行等金融服務(wù)體系在中央銀行 的帶領(lǐng)下已成為國家執(zhí)行宏觀經(jīng)濟政策的重要伙伴?？梢钥闯?，流動性在這三項原則中起著關(guān)鍵作用。意指，當債券的到期期限越長的話，其價格變化也在變大，則流動性越差，這時體現(xiàn)的流動性風險也越大。因此從資產(chǎn)的流動與負債的流動性這兩個方面進行具體的商業(yè)流動性體現(xiàn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)包含了銀行庫存的現(xiàn)金以及存款，同時存放的同業(yè)存款、在途資金等，屬于非營利性資產(chǎn)，所以銀行在實際進行業(yè)務(wù)經(jīng)營經(jīng)營活動的時候，會將這筆不太必要的資產(chǎn)降到最小或者將這部分資產(chǎn)分配到別的盈利板塊進行利潤創(chuàng)造；其他資產(chǎn)意指，短期的票據(jù)與短期的貸款等等，雖然商業(yè)銀行在其運營過程中有著流動性的需求，它們可以通過合理分配資產(chǎn)流動性來滿足流動性需求，但更積極的方法是通過債務(wù)獲得新的流動性。所以一般來說，商業(yè)銀行要保證收入和成本最小時，先考慮拋出高流動性資產(chǎn)和負債，要保證流動性最高時要拋出低流動性資產(chǎn)和負債。2015年10月，中央銀行發(fā)布了《商業(yè)銀行流動性過剩報告》，提出了商業(yè)銀行流動性過剩的問題，這就表明商業(yè)銀行的流動性過高已經(jīng)到達流動過剩的情況。因此，銀行流動性過剩的問題一方面是由于銀行對于資金使用不到位，另一方面是因為銀行因為外部因素在大環(huán)境下吸收過多存款造成負債過多。因此商業(yè)銀行為了防止因為流動性風險管理的不足導致連鎖危害，從而使商業(yè)銀行的發(fā)展受到阻礙，那么其流動性風險管理就變得十分的重要。因此，有著科學的管理體系，銀行便能夠全面確保擁有充足的資金來應(yīng)對資產(chǎn)增長以及到期債務(wù)的相關(guān)支付，其作用使為了保證銀行的利息撥備利率能夠保持在一個正常合理的水平，并且能夠減少關(guān)于無效資金的占用，這樣就能夠保證商業(yè)銀行正常經(jīng)營的過程中有著盈利并且穩(wěn)定的增長，同時資本結(jié)構(gòu)依舊穩(wěn)定。負債造成的流動性風險是由于商業(yè)銀行需要變現(xiàn)資產(chǎn)或被迫以較高利率融資，以滿足借款人要求立即提取現(xiàn)金而不發(fā)生損失或變化；由資產(chǎn)引起的流動性風險是因為銀行發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)的還款承諾到期無法足額收回形成壞賬或者是未在期限內(nèi)及時收回進一步影響其他板塊的后續(xù)支出或者是新的貸款需要，此時銀行可能會以較高的成本在銀行間以拆借形式調(diào)劑資金，從而使銀行經(jīng)濟利益受損。但是流動性風險來源不光只來自于銀行內(nèi)部，也有可能來源于銀行外部，如，銀行客戶有著大額資金的往來風險，而大額銀行的存款有著非預(yù)期的支取以及信貸金額的非預(yù)期的使用，將導致商業(yè)銀行準備金現(xiàn)金流緊張，還會引發(fā)間隙性透支。商業(yè)銀行流動性分析方法及案例分析 商業(yè)銀行流動性分析方法 流動性指標法 從流動性指標分析來評價流動風險，而流動性指數(shù)的分析需要從流動性、存貸款、不良貸款這三者的比率，以及流動性的覆蓋率、凈資產(chǎn)的比率等指標，以下公式是對商業(yè)銀行的流動性風險進行量化反映，還有流動性缺口的相關(guān)分析：（1）貸款和總資產(chǎn)比率=貸款/總資產(chǎn) 作為商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)——貸款，如果貸款不能夠在市場上進行相關(guān)的風險，那么此時的該類貸款的流動性存在偏低狀況，若貸款和總資產(chǎn)的數(shù)據(jù)比率存在較高的情況，那么證明銀行的流動性有著較差的情況，若數(shù)據(jù)的比率結(jié)果較低的話，那么說明銀行的資產(chǎn)擁有流動，并且能夠直接滿足客戶的相關(guān)貸款需求以及新的貸款需求。如果總資產(chǎn)流動資產(chǎn)的占據(jù)比率非常高時象征著銀行有著流動性較強的機率，同時也表示著銀行能夠更好的、更快的應(yīng)付客戶的相關(guān)存貸需求。流動的比率越高，銀行的流動性越高，但是值得注意的是并不是流動比率越高就對銀行更好，銀行流動的比率過高時證明著銀行的經(jīng)營與其獲利的能力不高，并且資金的運轉(zhuǎn)周期時間過長，一般認為合理的最低流動比率是2，要衡量銀行的流動性還要涉及到速動比率（QR）=速凍資產(chǎn)/流動負債，可以反映銀行短期債務(wù)能力的強弱。公式為：流動性缺口=獲得資金資金使用 在未來某個固定的時期里，使用性的資金與獲得性資金兩者的差值——流動性缺口，在未某個固定的時期里存在資金供不應(yīng)求，也就是流動性缺口為負的情況。如果流動性缺口是正的，這意味著銀行在未來的固定時間內(nèi)將有現(xiàn)金盈余，該數(shù)據(jù)也就是此銀行的流動性能力。資料的來源：公開整理的資源。截至2017年底國內(nèi)各商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的資產(chǎn)和負債額都成上升趨勢，且流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債都維持在（1,2）之間，表明其流動性一般，可能會發(fā)生流動性風險或者流動性過剩的問題。2003年九月，第一次進行公開發(fā)行股票并開始上市交易，一舉成為了中國的第五家上市銀行；2008年十月以及2011年四月，曾完成了兩次的非公開發(fā)行股票。華夏銀行目前經(jīng)辦的相關(guān)銀行業(yè)務(wù)有：儲蓄、貸款、華夏卡的業(yè)務(wù)，銀行理財以及相關(guān)基金業(yè)務(wù)與出國金融等。另外在報告的末期， 萬億元，相比較上個年末的增長， 萬億元。因為銀行需要應(yīng)對每日的現(xiàn)金提取以及客戶的日常性結(jié)算，因此這要求了銀行必須預(yù)留一定金額的現(xiàn)金的存款準備金額（由中央銀行或者商業(yè)銀行i共）。如果危機繼續(xù)衍生就會導致金融危機，這影響著區(qū)域與國家的經(jīng)濟，因此，銀行的貸款存款的比率是越高就越好，因此需要有可以衡量的標準。由表五可知，華夏銀行今年貸存比在2016年開始超過警戒紅線，這表明華夏銀行近年來利潤穩(wěn)步提升，但從風險角度華夏銀行的流動性風險也在進一步增加，應(yīng)該引起重視。為了維持現(xiàn)有資產(chǎn)，就有可能從外部的金融機構(gòu)尋求來新的資金注入。所謂邊際流動性缺口代表著銀行資產(chǎn)有著變動的代數(shù)值與負債時的變動的代數(shù)值之差，但當其缺口為正時，就說明了銀行的流動性存在過剩的情況；當缺口為負的時候，就表明銀行存在著流動性的風險 表五近五年華夏銀行邊際流動性缺口 單位：百萬元 年份 2017 2016 2015 2014 資產(chǎn)變動代數(shù)值 151792 335631 168976 179181 負債變動代數(shù)值 136167 301046 152687 163101 邊際流動性缺口 15625 34585 16289 16080 根據(jù)上述的定義可知在2016年華夏銀行流動性過剩，其余年份尚且平穩(wěn)。在管理流動性缺口管理辦法的改進沈沛龍院長曾提出一個觀念：凈流動性缺口，凈流動性缺口占總資產(chǎn)的比率。綜上所述，華夏銀行流動性風險大小與我國商業(yè)銀行整體流動性風險有一定相似性，但是根據(jù)華夏銀行的簡單數(shù)據(jù)分析下，華夏銀行貸存比已經(jīng)嚴重超過警戒紅線，每年計算得出的指標都不平穩(wěn)沒有規(guī)律性，這說明華夏銀行流動性并不明確，存貸比很高這反而預(yù)警華夏銀行在未來幾年會存在較多的流動性或是其他的問題。4簡述商業(yè)銀行流動性風險管理存在的問題 “短存長貸”現(xiàn)象嚴重 所有人斗志，國有商業(yè)銀行利潤的最主要來源是利息凈收入，所以商業(yè)銀行為了提高凈收入會比較傾向于發(fā)放中長期貸款，吸收短期存款，這原本是降低商業(yè)銀行流動性風險的一種有效方法，但是有些銀行過分依賴這種方式久而久之就會導致期限錯配這一現(xiàn)象，這就導致了資產(chǎn)的