農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法-在線瀏覽
2025-07-16 22:48本頁面
【正文】 識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告體系； （三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序； （四）資產(chǎn)與負(fù)債組合； （五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額； （六）在正常及壓力情況下的現(xiàn)金流量分析； （七）導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測(cè)流程； （八）壓力測(cè)試和情景分析； （九）應(yīng)急計(jì)劃。 第十六條 本行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)采取集中管理模式。 第十八條 在引入新產(chǎn)品、新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門和新技術(shù)手段前，在可行性研究中應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響進(jìn)行充分評(píng)估，并制定相應(yīng)措施。 第十九條 本行需按本、外幣分別識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）相關(guān)的管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實(shí)施程序是否足以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)； （二）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)是否完善； （三）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)限額是否適當(dāng)； （四）進(jìn)行現(xiàn)金流量情況分析和壓力測(cè)試的基本假設(shè)是否適當(dāng)； （五）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效； （六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。 第二十二條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門。內(nèi)部審計(jì)部門適時(shí)對(duì)整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。管理信息系統(tǒng)包括但不限于完成以下任務(wù)： （一）按設(shè)定的期限每日計(jì)算本行的 現(xiàn)金流量及期限錯(cuò)配情況，并根據(jù)本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式分幣種、按本行整體或按機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計(jì)算和分析； （二）按法規(guī)和本行內(nèi)部管理的要求計(jì)算有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的比率和限額，并根據(jù)需要適時(shí)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制； （三）能及時(shí)、有效地對(duì)本行大額資金流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和控制； （四）適時(shí)報(bào)告本行所持有流動(dòng)性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場(chǎng)價(jià)值； （五）定期核查是否符合已有的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額； （六）能及時(shí)地、有前瞻性地反映本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)，以便董事會(huì)和高級(jí)管理層準(zhǔn)確評(píng)估本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平； （七）能根據(jù)假設(shè)情景及限 制條件實(shí)施壓力測(cè)試。 第二十五條 有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的情況應(yīng)定期披露，披露的內(nèi)容包括但不限于： （一）流動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中特別說明董事會(huì)、專門委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用； （二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重要政策； （三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式； （四）識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法和程序； （五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況的簡要分析和說明、能反映其流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)； （六）分析影響流動(dòng)性的因素； （七）有關(guān)壓力測(cè)試情況的介紹和說明。 第三章 流 動(dòng)性管理方法和技術(shù) 第二十七條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的一部分。 第 二十八 條 資產(chǎn)負(fù)債管理遵循分散性原則，需制定具體的、明確的資產(chǎn)、負(fù)債分散化政策，使資金運(yùn)用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升本行對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的能力。 制定資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性集中度限額時(shí)， 同時(shí)應(yīng)該考慮資產(chǎn)負(fù)債的到期情況、擔(dān)保情況、債務(wù)提供者或借款是否有內(nèi)部關(guān)聯(lián)以及資產(chǎn)負(fù)債本身的歷史表現(xiàn)。 （一）在對(duì)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評(píng)估時(shí)，要考慮市場(chǎng)容量、交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)，及其它因素對(duì)資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生的影響。 1．市場(chǎng)的深度及流通程度； 2．持有某債券資產(chǎn)占該債券總量的百分比； 3．債券、票據(jù)等資產(chǎn)的信用評(píng)級(jí)和利用該資產(chǎn)在公開市場(chǎng)或本行間同業(yè)拆借市場(chǎng)借取資金的可能性。 （四）加強(qiáng)未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負(fù)債管理，監(jiān)測(cè)相關(guān)客戶信用狀況、償債能力、財(cái)務(wù)狀況，了解本行因承兌事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾 帶來的流動(dòng)性需求，并納入流動(dòng)性缺口管理。 1．通過提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，提高流動(dòng)性來源的穩(wěn)定性，并減少對(duì)波動(dòng)較大的債務(wù)的依賴。 第三十一條 發(fā)行股票和債券是本行補(bǔ)充中長期流動(dòng)性的重要手段。 第三十二條 本行 通過計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制 現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況，來發(fā)現(xiàn)融資差距和防止過度依賴短期流動(dòng)性供給。 第 三十四 條 現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額計(jì)算涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負(fù)債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報(bào)告。該政策需經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)專門委員會(huì) 審核批準(zhǔn)，并以書面文件形式記錄在案。 第三十五條 未來現(xiàn)金流需分為確定到期日現(xiàn)金流和
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