工程項目內部控制管理思考-在線瀏覽
2024-09-21 18:33本頁面
【正文】 評審意見，以此作為項目決策的重要依據。 （二）工程招標環(huán)節(jié)的主要風險和控制措施主要風險：招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，導致招標工作存在違法違規(guī)，而實際中標人卻難 以勝任。 采取簽訂保密協(xié)議等必要措施，確保評審過程在嚴格保密的環(huán)境下進行。控制措施： 建立工程變更管理制度。對于重大工程變更還應經單位領導班子集體討論決策后，再按程序報相關職能部門審批。 第 3 頁 共 6 頁 （四）項目資金支付環(huán)節(jié)的主要風險和控制措施主要風險： 工程計量支付審核把關不嚴，導致價款結算不準確，造成資金損失等風險； 項目資金落實不及時，不能保證工程項目用款的需要； 資金不按規(guī)定用途使用，管理混亂 ，以至于出現財務管理、財務核算違規(guī)的現象。 （五）工程驗收環(huán)節(jié)的主要風險和控制措施主要風險：由于工程竣工驗收程序的不規(guī)范，把關不嚴格，導致漏洞百出，甚至在工程交付使用后引發(fā)重大安全事故。 建立完工項目后評估制度，把工程項目預期目標的實現情況和投資效益等作為重點評價的內容，并以此作為年度績效考核和工程完工后責任追究的依據。所以，對于國有建設單位來說，為了使工程項目能順利實施，為了防止國有資產流失、預防腐敗現象的發(fā)生，加強內部控制管理，建立健全內控管理制度，顯得十分必要。廉政和腐敗相反。作為執(zhí)行政府投資職能的國有建設單位，廉潔建設的目標就是要在工程建設中落實廉潔建設主體責任，做到保證國有資產投資的安全性、效益性，保證各級干部清正廉潔。
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