工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制管理思考-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 （二）工程招標(biāo)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)：招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，導(dǎo)致招標(biāo)工作存在違法違規(guī)，而實(shí)際中標(biāo)人卻難 以勝任。控制措施： 建立工程變更管理制度。 第 3 頁(yè) 共 6 頁(yè) （四）項(xiàng)目資金支付環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)： 工程計(jì)量支付審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致價(jià)款結(jié)算不準(zhǔn)確，造成資金損失等風(fēng)險(xiǎn)； 項(xiàng)目資金落實(shí)不及時(shí)，不能保證工程項(xiàng)目用款的需要； 資金不按規(guī)定用途使用，管理混亂 ，以至于出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算違規(guī)的現(xiàn)象。 建立完工項(xiàng)目后評(píng)估制度，把工程項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和投資效益等作為重點(diǎn)評(píng)價(jià)的內(nèi)容，并以此作為年度績(jī)效考核和工程完工后責(zé)任追究的依據(jù)。廉政和腐敗相反。 （二）廉潔建設(shè)在工程項(xiàng)目管理中的落實(shí) 國(guó)有建設(shè)單位在工程項(xiàng)目管理當(dāng)中，應(yīng)將黨風(fēng)廉潔建設(shè)責(zé)任制和 “ 一崗雙責(zé) ”1 嵌入到建設(shè)過程中的每個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中去，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制管理 第 5 頁(yè) 共 6 頁(yè) 和廉潔建設(shè)的有機(jī)結(jié)合。 在實(shí)施廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控過程中，定期開展自查自糾工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理上、制度上的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 教訓(xùn)，不斷完善內(nèi)部管理規(guī)章制度。二是完善舉報(bào)制度，公開舉報(bào)電話，鼓勵(lì)各參建單位積極參與，主動(dòng)接受有關(guān)部門和社會(huì)的監(jiān)督。建設(shè)管理單位應(yīng)成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，定期召開工程例會(huì)，聽取項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)的情況匯報(bào)，針對(duì)項(xiàng)目征地拆遷、項(xiàng)目招標(biāo)、工程變更、資金撥付、合約管理等重大事項(xiàng)的解決進(jìn)行集體審議決策，以落實(shí)信息公開、利益回避等內(nèi)部控制管
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