工程項目內(nèi)部控制管理思考-預覽頁
【正文】 （二）工程招標環(huán)節(jié)的主要風險和控制措施主要風險：招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，導致招標工作存在違法違規(guī)，而實際中標人卻難 以勝任?？刂拼胧? 建立工程變更管理制度。 第 3 頁 共 6 頁 （四）項目資金支付環(huán)節(jié)的主要風險和控制措施主要風險： 工程計量支付審核把關(guān)不嚴，導致價款結(jié)算不準確，造成資金損失等風險； 項目資金落實不及時，不能保證工程項目用款的需要； 資金不按規(guī)定用途使用，管理混亂 ，以至于出現(xiàn)財務(wù)管理、財務(wù)核算違規(guī)的現(xiàn)象。 建立完工項目后評估制度，把工程項目預期目標的實現(xiàn)情況和投資效益等作為重點評價的內(nèi)容，并以此作為年度績效考核和工程完工后責任追究的依據(jù)。廉政和腐敗相反。 （二）廉潔建設(shè)在工程項目管理中的落實 國有建設(shè)單位在工程項目管理當中，應(yīng)將黨風廉潔建設(shè)責任制和 “ 一崗雙責 ”1 嵌入到建設(shè)過程中的每個環(huán)節(jié)當中去，實現(xiàn)內(nèi)部控制管理 第 5 頁 共 6 頁 和廉潔建設(shè)的有機結(jié)合。 在實施廉潔風險防控過程中，定期開展自查自糾工作，及時發(fā)現(xiàn)管理上、制度上的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)經(jīng)驗 教訓，不斷完善內(nèi)部管理規(guī)章制度。二是完善舉報制度，公開舉報電話，鼓勵各參建單位積極參與，主動接受有關(guān)部門和社會的監(jiān)督。建設(shè)管理單位應(yīng)成立項目建設(shè)領(lǐng)導小組，定期召開工程例會，聽取項目建設(shè)推進的情況匯報，針對項目征地拆遷、項目招標、工程變更、資金撥付、合約管理等重大事項的解決進行集體審議決策，以落實信息公開、利益回避等內(nèi)部控制管
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