工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理思考(完整版)
【正文】 。對(duì)于重大工程變更還應(yīng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決策后，再按程序報(bào)相關(guān)職能部門審批?？刂拼胧? 根據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)建，提出項(xiàng)目建議書、編制可行性研究報(bào)告，并組織專家對(duì)項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告進(jìn)行充 第 2 頁 共 6 頁 分論證和評(píng)審，出具評(píng)審意見，以此作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。 第 1 頁 共 6 頁 工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理思考 一、國有建設(shè)單位工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理的概念和目標(biāo) 內(nèi)部控制管理的目標(biāo)就是合理保證工程建設(shè)項(xiàng)目管理過程中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，合理保證國有資產(chǎn)安全和使用有效，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高工程管理的效率。 重大投資項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，任何個(gè)人不得單獨(dú)決策或擅自改變集體決策。 采取公開招標(biāo)的形式，選取一家符合要求的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程造價(jià)監(jiān)控。 四、國有建設(shè)單位工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理和廉潔建設(shè)的有機(jī)結(jié)合 （一）廉潔建設(shè)的含義和目標(biāo) “ 廉 ” 即 “ 廉潔 ” ， “ 政 ” 即國家政權(quán)機(jī)關(guān)及其公務(wù)活動(dòng)， “ 廉政 ” 即 “ 廉潔的政治 ” ，就是公正廉明的政局、政制、政策、政德的良性結(jié)合與辯證統(tǒng)一。單位一把手總負(fù)責(zé)，項(xiàng)目管理其他崗位按照各自職責(zé)分工，在各自的職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控負(fù)責(zé)，各司其職，分工合作，形成責(zé)權(quán)明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、有效制衡的組織體系。 “ 三重一大 ”2 應(yīng)按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策。 （三）加強(qiáng)工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理和廉潔建設(shè)的有機(jī)結(jié)合，以
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