工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理思考(更新版)
【正文】 內(nèi)部控制管理促廉潔，在廉潔建設(shè)中見成效建立和實(shí)施內(nèi)部控制管理制度是落實(shí)黨風(fēng)廉潔建設(shè)的有力手段，它推動(dòng)著黨風(fēng)廉潔建設(shè)不斷前進(jìn)，防范在工程建設(shè)領(lǐng)域腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。主要從以下幾個(gè)方面落實(shí)：一是完善工程項(xiàng)目建設(shè)崗位廉潔責(zé)任制度。反腐敗不僅是一國政黨內(nèi)部的事務(wù)，更是國家持續(xù)發(fā)展、民族興旺發(fā)達(dá)之所 在。控制措施： 制定工程項(xiàng)目資金使用管理制度、工程計(jì)量支付審批制度，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?； 對項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)在建設(shè)過程中關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)的漏洞，并及時(shí)更正?？刂拼胧? 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)組織招標(biāo)，并接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督。對于國有建設(shè)單位來說，工程項(xiàng)目內(nèi)控管理存在的風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)控制、項(xiàng)目資金支付和工程驗(yàn)收環(huán)節(jié)。 （一）工程項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)：沒有經(jīng)過工程可行性研究就立項(xiàng)或者即使有，也是流于形式，或者干脆就是 “ 三邊工程 ” —— 邊立項(xiàng)、邊設(shè)計(jì)、邊施工。控制措施： 建立工程變更管理制度。 建立完工項(xiàng)目后評估制度，把工程項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和投資效益等作為重點(diǎn)評價(jià)的內(nèi)容，并以此作為年度績效考核和工程完工后責(zé)任追究的依據(jù)。 （二）廉潔建設(shè)在工程項(xiàng)目管理中的落實(shí) 國有建設(shè)單位在工程項(xiàng)目管理當(dāng)中，應(yīng)將黨風(fēng)廉潔建設(shè)責(zé)任制和 “ 一崗雙責(zé) ”1 嵌入到建設(shè)過程中的每個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中去，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制管理 第 5 頁 共 6 頁 和廉潔建設(shè)的有機(jī)結(jié)合。二是完善舉報(bào)制度，公開舉報(bào)電話，鼓勵(lì)各參建單位積極參與，主動(dòng)接受有關(guān)部門和社會(huì)
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