工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理思考-文庫吧
2025-09-07 18:33 本頁面
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)：招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，導(dǎo)致招標(biāo)工作存在違法違規(guī)，而實(shí)際中標(biāo)人卻難 以勝任。控制措施： 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)組織招標(biāo)，并接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督。 采取簽訂保密協(xié)議等必要措施，確保評(píng)審過程在嚴(yán)格保密的環(huán)境下進(jìn)行。 （三）工程造價(jià)控制環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)：政府投資的工程項(xiàng)目造價(jià)預(yù)算未經(jīng)財(cái)政部門審核；工程造價(jià)信息不對(duì)稱，概預(yù)算脫離實(shí)際；工程項(xiàng)目變更頻繁、審核不嚴(yán)，導(dǎo)致項(xiàng)目超概算、工期延誤等?？刂拼胧? 建立工程變更管理制度。建設(shè)單位應(yīng)建立健全工程變更聯(lián)系單制度，明確工程變更的審核流程、審批權(quán)限等內(nèi)容，還應(yīng)組織 專家對(duì)工程變更的可行性進(jìn)行充分論證，形成書面意見，力求做到工程變更科學(xué)、合理、透明。對(duì)于重大工程變更還應(yīng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決策后，再按程序報(bào)相關(guān)職能部門審批。 采取公開招標(biāo)的形式，選取一家符合要求的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程造價(jià)監(jiān)控。 第 3 頁 共 6 頁 （四）項(xiàng)目資金支付環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)： 工程計(jì)量支付審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致價(jià)款結(jié)算不準(zhǔn)確，造成資金損失等風(fēng)險(xiǎn)； 項(xiàng)目資金落實(shí)不及時(shí)，不能保證工程項(xiàng)目用款的需要； 資金不按規(guī)定用途使用，管理混亂 ，以至于出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算違規(guī)的現(xiàn)象?？刂拼胧? 制定工程項(xiàng)目資金使用管理制度、工程計(jì)量支付審批制度，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?； 對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)在建設(shè)過程
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