工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理思考-免費(fèi)閱讀
【正文】 建設(shè)管理單位應(yīng)成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，定期召開工程例會(huì)，聽取項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)的情況匯報(bào)，針對項(xiàng)目征地拆遷、項(xiàng)目招標(biāo)、工程變更、資金撥付、合約管理等重大事項(xiàng)的解決進(jìn)行集體審議決策，以落實(shí)信息公開、利益回避等內(nèi)部控制管理規(guī)定。 在實(shí)施廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控過程中，定期開展自查自糾工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理上、制度上的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 教訓(xùn)，不斷完善內(nèi)部管理規(guī)章制度。廉政和腐敗相反。 第 3 頁 共 6 頁 （四）項(xiàng)目資金支付環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)： 工程計(jì)量支付審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致價(jià)款結(jié)算不準(zhǔn)確，造成資金損失等風(fēng)險(xiǎn)； 項(xiàng)目資金落實(shí)不及時(shí)，不能保證工程項(xiàng)目用款的需要； 資金不按規(guī)定用途使用，管理混亂 ，以至于出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算違規(guī)的現(xiàn)象。 （二）工程招標(biāo)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和控制措施主要風(fēng)險(xiǎn)：招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，導(dǎo)致招標(biāo)工作存在違法違規(guī)，而實(shí)際中標(biāo)人卻難 以勝任。 二、國有建設(shè)單位工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理存在的主要風(fēng)險(xiǎn)及控制措施 內(nèi)部控制管理涉及的內(nèi)容廣，環(huán)節(jié)多。這樣盲目上 馬的工程項(xiàng)目必將導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效益，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目完全失敗，致使國有資產(chǎn)流失。建設(shè)單位應(yīng)建立健全工程變更聯(lián)系單制度，明確工程變更的審核流程、審批權(quán)限等內(nèi)容，還應(yīng)組織 專家對工程變更的可行性進(jìn)行充分論證，形成書面意見，力求做到工程變更科學(xué)、合理、透明。 三、加強(qiáng)國有建設(shè)單位內(nèi)部控制管理的必要性 一方面，由于政府投資的建設(shè)項(xiàng)目一般來
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