工程項目內(nèi)部控制管理思考-免費閱讀
【正文】 建設管理單位應成立項目建設領導小組，定期召開工程例會，聽取項目建設推進的情況匯報，針對項目征地拆遷、項目招標、工程變更、資金撥付、合約管理等重大事項的解決進行集體審議決策，以落實信息公開、利益回避等內(nèi)部控制管理規(guī)定。 在實施廉潔風險防控過程中，定期開展自查自糾工作，及時發(fā)現(xiàn)管理上、制度上的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)經(jīng)驗 教訓，不斷完善內(nèi)部管理規(guī)章制度。廉政和腐敗相反。 第 3 頁 共 6 頁 （四）項目資金支付環(huán)節(jié)的主要風險和控制措施主要風險： 工程計量支付審核把關不嚴，導致價款結(jié)算不準確，造成資金損失等風險； 項目資金落實不及時，不能保證工程項目用款的需要； 資金不按規(guī)定用途使用，管理混亂 ，以至于出現(xiàn)財務管理、財務核算違規(guī)的現(xiàn)象。 （二）工程招標環(huán)節(jié)的主要風險和控制措施主要風險：招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，導致招標工作存在違法違規(guī)，而實際中標人卻難 以勝任。 二、國有建設單位工程項目內(nèi)部控制管理存在的主要風險及控制措施 內(nèi)部控制管理涉及的內(nèi)容廣，環(huán)節(jié)多。這樣盲目上 馬的工程項目必將導致項目建設難以實現(xiàn)預期的效益，甚至導致項目完全失敗，致使國有資產(chǎn)流失。建設單位應建立健全工程變更聯(lián)系單制度，明確工程變更的審核流程、審批權(quán)限等內(nèi)容，還應組織 專家對工程變更的可行性進行充分論證，形成書面意見，力求做到工程變更科學、合理、透明。 三、加強國有建設單位內(nèi)部控制管理的必要性 一方面，由于政府投資的建設項目一般來
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