【正文】 介紹 二、報告主要結論 三、行業(yè)及產品結構分析 四、產量規(guī)模與成本降低目標 五、核心流程分析 六、改進庫存管理 七、銷售系統(tǒng)診斷 八、下一步工作計劃 摩托車行業(yè)銷量持續(xù)上升但整體利潤下降，表明摩托車行業(yè)已經進入成熟期，今后將面臨更加殘酷的市場競爭 行業(yè)總利潤2216051015202595 96 97 98 99億元024681012利潤 銷量百萬臺 銷量 利潤 資料來源： XX公司提供的行業(yè)數據 近幾年摩托車行業(yè)的利潤整體下滑，行業(yè)前五名的產業(yè)集中度逐年下降，意味著廠家之間的競爭將越來越激烈，成本 — 價格戰(zhàn)成為主要手段 0 20 40 60 80 1995 1996 1997 1998 1999 0 5 10 15 20 25 產業(yè)集中度 (%) 行業(yè)利潤 資料來源：中國摩托車信息網 行業(yè)集中度（百分比} 行業(yè)利潤率（百分比} 在摩托車產業(yè)價值鏈中，材料和配件成本以及流通渠道加價占到零售價的 6580%，廠家只占到 25%左右。 十、研發(fā)與銷售、制造、品質部門銜接不暢，研發(fā)周期長，速度慢于競爭對手近一倍，研發(fā)跟不上市場需求，難以達到預期投資效益。委代室 1月至 10月 18日在銷售公司一門市開箱共抽檢了 107臺成車，抽檢合格率為 %，與廠內抽檢合格率 %有很大距離。 報告主要結論摘要 七、生產環(huán)節(jié)上掉產 17%，生產線的生產能力和敏捷性都相應降低（ 2023年 9月抽查統(tǒng)計）。 XX每年包括跌價損失的庫存成本達 6,227萬元。摩托車市場銷售價格平均每月下跌 %，按照 XX目前庫存水平，成品庫存的價值每月遭受跌價損失 400多萬元，全年庫存跌價損失超過 5,000萬元。所以，如果 2023年產量計劃 120萬臺，如果其他成本不變，必須同時降低采購成本 ，平均每天降低采購成本120萬。 五、 XX摩托車主業(yè)過去兩年的成本年均下降 12%，慢于市場價格年均下降 18%。 三、 XX有 20個地區(qū)的銷量沒有達到 XX全國的平均市場份額 8%。 二、 XX在萎縮的 70、 90系列市場中領先；在高速增長的 100、 12 150系列市場中落后，產品結構不符合市場的發(fā)展趨勢。 除非特別說明，貨幣單位均為人民幣。管理體系和主業(yè)競爭力提升咨詢 第一次中期匯報 管理診斷 (高層管理匯報版 ) 中國 XX工業(yè)有限公司 今日議程 一、項目匯報 項目介紹 時間： 8:008:15 趙民 管理診斷匯報 時間： 8:159:00 許朝輝 流程分析匯報 時間： 9:009:20 沈浩云 銷售系統(tǒng)診斷 時間： 9:209:40 許朝輝 二、咨詢項目下一階段工作 時間： 9:4010:10 趙民 三、 研討 時間： 10:1011:30 四、總結 時間： 11:3012:00 現代管理理論的傳播者 成功管理經驗的總結者 復雜管理問題的解決者 時代管理創(chuàng)新的推動者 優(yōu)秀管理人才的造就者 東方管理文化的實踐者 說 明 本報告旨在提高 XX公司的經營管理水平，不針對任何 部門和個人。 本報告系中期報告，所有結論非最終結論。 目 錄 一、項目背景介紹 二、報告主要結論 三、行業(yè)及產品結構分析 四、產量規(guī)模與成本降低目標 五、核心流程分析 六、改進庫存管理 七、銷售系統(tǒng)診斷 八、下一步工作計劃 項目回顧 ? 行業(yè)分析和管理診斷 ? 行業(yè)及產品結構分析 ? 價值鏈分析 ? 成本分析 ? 流程分析 集團管理和 組織結構調整 ?集團管理體制 ?三個中心運作方式 ?組織結構調整 終期匯報 項目啟動會 9月 25日 流程再造 ? 訂單流程再造 ? 研發(fā)流程再造 營銷體系改進 12月 24日 關鍵會議 組織結構分析 ? 部門協(xié)調配合 ? 管理流程 ? 虛擬母子公司體制 第一次中期匯報 11月 2日 第二次中期匯報 11月 25日 研究目的和方法 研究目的 ： 明晰 XX的管理改進目標 確定 XX管理系統(tǒng)的主要問題 提出借助流程再造推進改革的初步建議 研究方法： 內部訪談 二手資料收集 價值鏈分析 流程分析 成本趨勢分析 新華信 XX項目組訪談人次統(tǒng)計 內部人員 外部人員 高層人員 中層人員 員工 經銷商 競爭者 總計 總部 銷售公司 技術中心 制造部 品技部 物資公司 財務部 企劃部 總計 8 8 1 1 1 2 6 1 1 7 16 6 5 2 38 1 2 25 14 5 21 4 2 48 21 38 6 8 1 4 5 108 8 8 目 錄 一、項目背景介紹 二、報告主要結論 三、行業(yè)及產品結構分析 四、產量規(guī)模與成本降低目標 五、核心流程分析 六、改進庫存管理 七、銷售系統(tǒng)診斷 八、下一步工作計劃 報告十大主要結論 一、 XX有輝煌的過去，在供過于求的形勢下， XX正在努力調整產品結構，但市場競爭的壓力沒有有效傳遞到研發(fā)、生產等部門，部分人員思想觀念未發(fā)生轉變，沒有建立以市場為導向的管理機制。只有 2種型號的產品既有較大銷量，又能賺取利潤，產品結構急需改進。 四、 XX目前的銷售預測準確率低，差異的標準差達 43%。按照 XX目前的成本水平，產量增加會導致虧損增大，如果 2023年產量 120萬臺，摩托車主業(yè)將虧損 3億元。 六、庫存管理存在很大漏洞，摩托車行業(yè)的庫存水平為 26天的銷量，而 XX的庫存相當于 45天的銷量。 XX成車庫單車每月的庫存成本為 。通過加強庫存管理，每年可以減少資金占用 7,329萬元，獲得綜合經濟效益 1,870萬元。 八、成車合格率實際不高。 九、 XX的銷售管理制度落實不到位，對分公司、經銷商和專賣店缺乏有效的支持和約束。 目 錄 一、項目背景介紹 二、報告主要結論 三、行業(yè)及產品結構分析 四、產量規(guī)模與成本降低目標 五、核心流程分析 六、改進庫存管理 七、銷售系統(tǒng)診斷 八、下一步工作計劃 價值鏈的起點是用戶需求，終點是用戶得到滿足。說明行業(yè)的上下游力量強大，成車裝配環(huán)節(jié)競爭激烈。 目前 510年后 成本 價格大戰(zhàn) 資料來源：新華信訪談和研究 未來 10年 年均淘汰 1015家 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 市場份額 3 2 1 企業(yè)實力 三個生存者 三個贏利者 掙扎者 局部細分市場填補者 第一名的市場份額 = 4 * 第三名的市場份額 摩托車行業(yè)都正在進行從自由競爭到寡頭競爭的結構調整，“三四規(guī)則”的規(guī)律將會部分起作用 摩托車行業(yè)正處于新進入者高峰期，成本優(yōu)勢成為在“春秋時代”生存和發(fā)展的關鍵成功因素 價格 成本 79年 95年 2023年 發(fā)展期 ?價格高 ?競爭少 ?由于制造經驗積累導致成本下降 ?高的利潤空間 新進入者高峰期 ?競爭日趨激烈 ?供給迅速增加 ?價格下跌 ?利潤空間縮減 ?成本繼續(xù)下降 兼并期 ?大批企業(yè)退出或被兼并 ?競爭激烈程度減弱 ?價格趨穩(wěn) ?成本趨穩(wěn) ?利潤空間小但穩(wěn)定 高利潤吸引大批新進入者 成本居高不下的企業(yè)被兼并或出局 行業(yè)成本 市場價格 資料來源：新華信訪談和研究 XX12%的成本下降速度慢于 18%市場價格的下降速度，導致在激烈的競爭中處于劣勢 XX的綜合成本 每年下降約 12% 市場綜合價格 每年下降約 18% 價格 成本 1997年 資料來源： XX公司 由于 XX的固定費用比例較大，產量的增加對降低單位成本貢獻很大 基于 2023年的成本、銷量和期間費用水平，推算 2023年的產量與平均單位成本之間符合以下函數關系： XEQCYk??22k*說明： Y： 2023年的平均單位成本 X： 2023年的產量 C2k： 2023年的制造成本 Q2k： 2023年的產量 E：期間費用 產量（萬臺） 平均單位成本 （元） 60 100 120 2300 2500 2540 2700 資料來源： XX公司 ?? ?????? ????ikkikiikikiki EXCXTPY 121212121212 )(注釋 Y： 2023年凈利潤 Xi2k+1： 2023年 i系列的產量 Ti2k+1:2023年 i系列單臺稅金 E2k+1： 2023年期間費用和 Ci2k+1： 2023年 i系列成本 假設： 2023年產銷量相等 單位成本降低并不意味著經營狀況的優(yōu)化，還需要分析產量與凈利潤之間的關系 產量與凈利潤的函數關系： 資料來源： XX公司 992222 )( ECXXTPXY Kikikiki ???? ?注釋 Y： 2023年凈利潤 X： 2023年產量（萬輛） Xi2k： 2023年 i系列的產量 Pi2k:2023年 i系列的銷售價格 Ti2k:2023年 i系列單臺稅金 E99： 1999年期間費用和 C2k： 2023年制造成本 58：根據 2023年 19月銷量推算的2023年銷量（萬輛） 假設： 2023年產品結構保持不變 2023年產銷量相等 價格沿歷史趨勢變動，每年下降18% 成本 沿歷史趨勢變動，每年下降12% 單臺稅金的變動和價格變動幅度一致 期間費用保持 1999年水平 XX公司產量與凈利潤的函數關系可以利用歷史數據簡化函數形式 資料來源： XX公司 按 XX目前的成本水平，產量增加會導致虧損增大，年產 120萬臺將虧損 3億 產量 凈利潤（元） 58萬 100萬 120萬 3億 假設： 2023年價格在 2023年價格基礎上下降 18% 2023年成本在 2023年成本基礎上下降 12% 2023年產品系列結構不變 結果： 2023年產量 58萬臺（ 2023年水平），虧損 2023年產量 100萬臺 ,虧損 2023年產量 120萬臺 ,虧損 3億元 資料來源： XX公司 X / 5 8*CE)T(PX0 . 8 212K99i 2 kii 2 ki ?????Y注釋： Y：達到盈虧平衡時成本的降低幅度 X： 2023年產量（萬輛） Xi： 2023年 I系列的產量 Pi2k： 2023年 I系列的銷售價格 Ti2k： 2023年 I系列單臺稅金 E99： 1999年期間費用和 C2k： 2023年主營業(yè)務成本 58：根據 2023年 19月銷量推算的全年銷量（萬輛） 假設： 2023年產銷量相等 價格沿歷史趨勢變動，每年下降 18% 單臺稅金的變動和價格變動幅度一致 期間費用保持 1999年水平 XX當前必須以達到盈虧平衡作為降低成本的目標 產量與達到盈虧平衡時要求成本降低的幅度之間的函數關系： 通過上述函數分析，可以進行產量與成本降低目標的綜合決策 產量 產量 成本降低目標 凈利潤（元） 58萬 100萬 120萬 3億 29% 23% 21% 如不能采取加速降低成本的措施，2023年成本只在 2023年的成本基礎之上降低 12%，由于處于虧本經營狀態(tài)，產量越高，虧損越大。 *財務報表中財務費用的本期支付獲取的現金折扣計入直接材料的減項 % 采購 84% 折舊30% 其它制造費用 41% 人工 39% 管理費用 34% 銷售費用 48% 稅 財務費用 * 18% 直接材料% 制造費用% 期間費用% 稅 自制 16% 資料來源： XX公司 主動調整產品結構，增加利潤空間大的型號的產量比例，可以減輕降低成本的壓力 毛利結構圖0197年 98年 99年毛利額（億元）125系列提供了接近一