教你如何控制你的成本-在線瀏覽
2025-03-28 22:07本頁面
【正文】 政府部門的正式批復? 潛在風險： 缺乏驗收單據等文件，管理層無法核實項目狀態(tài)，進而無法評估費用支出的合理性關鍵文檔的缺失，可能導致監(jiān)管部門的處罰案例分析 未遵守合同條款? 具體案例：在合同約定范圍外，擅自與供應商超額結算款項，并以其他方式進行報銷? 主要問題： 未經過部門主管 VP、法務、財務等部門審核，繞開合同審批流程? 潛在風險： 管理層無法評估支出的合理性，后臺監(jiān)督部門無法監(jiān)督合同風險案例分析 合同跨期? 具體案例：項目完畢半年后，才開始合同審批流程? 主要問題： 合同審批流程嚴重滯后，無法控制相關風險，且財務無法及時記錄費用支出? 潛在風險： 事前審核缺失，可能導致費用支出不合理費用支出溝通不及時，導致財務報表存在跨期問題案例分析 框架合同? 具體案例：框架未作費用預估，合同簽訂后，在單項執(zhí)行完畢 2個月后才報財務部申請費用支出? 主要問題： 框架合同無預計支出金額、執(zhí)行時間項目執(zhí)行中缺乏部門間及時溝通? 潛在風險： 審核人員在審查框架合同時，無法評估費用支出金額費用支出溝通不及時，導致財務報表存在跨期問題案例分析 財務報銷混亂? 具體案例：不填列費用明細，報銷項目張冠李戴，用其他類型發(fā)票沖抵。驗收通過后，需當月通知財務部入賬，不能在付款時才通知? 關鍵文檔關鍵文檔必須予以存檔保留，可以是郵件或紙質文檔，不能是口頭確認，必須能體現(xiàn)雙方確認的痕跡采購流程關注點（續(xù)）? 審核控制審核人員需要在需求審核（立項）、合同審核、付款審核這三個階段都負起責任? 必須避免的異常情況先斬后奏、大量預借現(xiàn)金、其他發(fā)票沖抵、繞過采購部 /財務部監(jiān)督時間緊不是跳過正常審核流程的借口，業(yè)務部門需要預留充分的時間給審核人員預算控制預算管理中的問題? 費用支出沒有預算? 費用承擔部門對預算審核沒有控制力? 項目預算編制存在缺項漏項? 預算編制基礎不透明? 預算未傳遞至采購、財務等后臺支持部門? 執(zhí)行過程中對預算變更隨意性較大? 對預算執(zhí)行情況無法做到及時審核，事后分析不足項目預算? 適用對象金額重大、持續(xù)時間在一個月以上、項目中包含多種費用類型、跨部門合作的項目? 預算提交時點項目開始前? 預算包含內容成本承擔部門、項目執(zhí)行部門、項目時間段、費用明細、前期同類項目或市場上同類項目的支出比較? 預算審核人需求部門分管領導、預算分析總監(jiān)、 CFO預算編制注意事項? 剛性與彈性兼顧? 參考歷史數(shù)據? 采購部比價前需獲取經審批的預算? 一個月以上的項目，必須做到每月對執(zhí)行情況進行分析，及時調整預算? 預算變更需及時預警，并經過預算審核人審批? 項目執(zhí)行完畢后，對預算執(zhí)行情況進行總結多部門之間的溝通失敗的部門溝通2023年 9月 15日上午 10點，擁有 158年歷史的美國第四大投資銀行 — 雷曼兄弟公司向法院申請破產保
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