【正文】 1/25/2023 21 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 轉(zhuǎn)讓匯票的手續(xù) ——背書 (Endorsement) ? 由匯票抬頭人在匯票背面簽名，或再加上受讓人（被背書人）的名字，并把匯票交給受讓人。 ? 一張匯票經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，受讓人還可以通過背書方式，再次轉(zhuǎn)讓。 1/25/2023 22 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 Endorsee (被背書人 ) Endorser (背書人 ) Date (日期 ) Pay B A（簽章） X年 X月 X日 Pay C B（簽章） X年 X月 X日 Pay D C（簽章） X年 X月 X日 B A （簽章） X年 X月 X日 C B （簽章） X年 X月 X日 D C （簽章） X年 X月 X日 匯票記名背書形式 注：在匯票權利轉(zhuǎn)讓中，匯票的持票人必須以背書的連續(xù)性證明其匯票的權利；若背書不連續(xù)，持票人不得主張匯票的權利 1/25/2023 23 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯票轉(zhuǎn)讓的意義 ? 匯票的轉(zhuǎn)讓，給買賣雙方的資金融通帶來方便 ? 它一方面使得賣方可通過匯票的議付或貼現(xiàn)，提前從第三者取得資金 ? 另一方面，也給買方提供了一定的付款期限，避免過早地付出資金。 ? 貼現(xiàn) (Discount)是指遠期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。 1/25/2023 26 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? （ 2）匯票的追索 ? 如匯票在遭到拒付后，對持票人立即產(chǎn)生追索權，他有權向背書人和出票人追索票款。 – 所謂追索權是指匯票遭到拒付時，持票人對其前手 (背書人、出票人 )有請求其償還匯票金額及費用的權利。 – 中國票據(jù)法將出具拒絕證明規(guī)定為承兌人或付款的一項義務 ②追索通知（拒絕事由通知） – 匯票追索權人在規(guī)定的期限內(nèi)，將匯票被拒絕承兌或被拒絕付款的事實告知其前手的行為 便其為償還做準備。 ? 銀行匯票 (Banker‘ s Draft)：指出票人和付款人均是銀行的匯票。 ? 出口商開立的匯票 1/25/2023 29 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 72 銀行匯票 ? 溫州某公司與 A公司作簽訂了一筆 USD40,000 出口合同，付款方式是訂單確認后先支付 訂金， 剩余貨款于貨物裝船前通過電匯（ T/T）付清剩余貨款， 并且約定客戶將在貨物生產(chǎn)完畢之時來工廠檢驗。 ? 但對方要求貨物在裝運港 寧波港實施檢驗，檢驗合格后，對方直接給我方銀行匯票 。這樣無形增加我方風險，萬一對方檢驗后認為不合格，我方將增加不必要的費用。付款行為“匯豐銀行上海分行”，由于 異地托收 ，所需時間較長，大約為 20天左右。而且據(jù)已經(jīng)發(fā)生的案例說明，在收款人兌現(xiàn)匯票之前，對方有權利要求銀行止付。對方堅持裝運港檢驗，理由是他要在裝運港同時檢驗很多工廠的貨物，沒有時間到每個工廠去檢驗。 ? 2．要求船公司出具保函，憑我方的書面通知才可以放提單給對方，保證在匯票兌現(xiàn)前替我方保留提單。 – 在上述協(xié)議達成以后，我方將貨物發(fā)往裝運港，并派業(yè)務員前往裝運港。我方即去船公司取得保函正本。期間客戶來電要求放單，我方拒絕。 1/25/2023 32 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 2. 按照有無隨附商業(yè)單據(jù) ，匯票可分光票和跟單匯票 ? 光票 (Clean Bill)：指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票 ? 銀行匯票多是光票 ? 支付傭金、收取貨款尾數(shù)等 ? 跟單匯票 (Documentary Bill)：指附帶有商業(yè)單據(jù)（發(fā)票、提單、保險單等）的匯票。 ? 出票人必須提交約定的貨運單據(jù)才能取得貨款。 1/25/2023 33 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 3. 按照付款時間的不同 ，匯票可分為即期匯票和遠期匯票。 – 遠期匯票的付款時間，有以下幾種規(guī)定： ? 見票后若干天付款 (At xx days after sight) ? 出票后若干天付款 (At xx days after date of draft sight) ? 提單簽發(fā)日后若干天付款 (At xx days after date of Bill of Lading) ? 指定日期付款 (Fixed Date具體到某年某月某日 ) 1/25/2023 34 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 按照承兌人的不同 ，可分為商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票 – 銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 ? 簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。 ? 本票的付款人就是出票人本人，這在出票時就已經(jīng)確定，因此，遠期本票不需承兌。 – 商業(yè)本票有即期與遠期之分；銀行本票都是即期的 – 我國《票據(jù)法》規(guī)定：“本法所稱本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國人民銀行審定”。 1/25/2023 40 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、本票的內(nèi)容 ? 本票必須記載下列事項： – （ 1）表明“本票”的字樣； – （ 2）無條件支付的承諾； – （ 3）確定的金額； – （ 4）收款人名稱； – （ 5）出票日期；（確定出票人出票時的行為能力；票據(jù)權利的時效期間，提示付款的時間期限） – （ 6）出票人簽章。 – 出票人在簽發(fā)支票時應在付款銀行存有不低于票面金額的存款。用于遠期支付的，可將出票日期按需要往后填。未經(jīng)劃線的支票，受款人可徑自憑以向付款銀行提取現(xiàn)款。 1/25/2023 45 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 付款期限不同 – 支票是即期付款的票據(jù) ， 見票即付 ， 沒有遠期支票 – 匯票和本票都有即期付款和遠期付款之分 ， 有到期日的記載； ? 匯票有承兌 、 保證等票據(jù)行為而本票沒有 ， 因為本票的出票人與付款人是同一人 ， 無須進行承兌 。 出票份數(shù)不同 – 匯票有一式兩張或數(shù)張 ， 在實務中可以成套簽發(fā) 。 – 匯付屬于商業(yè)信用范疇。 ? 信匯方式的優(yōu)點是費用較為低廉，但收款人收到匯款的時間較遲。 ? 電匯方式的優(yōu)點是收款人可迅速收到匯款，但費用較高。 ? 是匯出行應匯款人的申請， 代匯款人開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票， 并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。 1/25/2023 57 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 二、托收的當事人 ? 委托人（ principle） 賣方 ? 托收行（ remitting bank） 出口地銀行 ? 代收行（ collecting bank） 進口地銀行 ? 付款人（ payer） 買方 ? 提示行（ presenting bank） ? 需要時代理 – 指在托收業(yè)務中發(fā)生了拒收的情況，委托人可指定在付款當?shù)卮砣舜鸀榱侠碡浳锎鎮(zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回事宜。后來得知 丙銀行破產(chǎn) 收不到貨款，該公司要求退回有關單證卻毫無結(jié)果。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，托收銀行只要盡到“善意和合理的謹慎從事”的義務，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯，包括因代收行倒閉致使委托人貸款無法收回且單據(jù)也無法收回，不付任何責任。即出口人發(fā)貨后，取得裝運單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在 托收委托書 中指示銀行，只有在進口人付清貨款后，才能把裝運單據(jù)交給進口人。 1/25/2023 62 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 即期付款交單 (Documents against Payment at sight，簡稱 D/P sight)。 ? 如， Upon first presentation, the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight .The shipping documents are to be delivered against payment only. （ 1）付款交單 1/25/2023 63 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 遠期付款交單 (Documents against Payment after sight，簡稱 D/P after sight)。 ? 如， The buyers shall duly accept the documentary draft by the sellers at 60 days sights upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment . （ 1）付款交單 1/25/2023 64 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 2）承兌交單 （ Documents against Acceptance, D/A） – 是指出口人的交單以進口人在匯票上承兌為條件。 ? 注意： – 承兌交單方式只適用于遠期匯票的托收。 ? 如， Payment by draft payable 60 days after on board B/L date, documents against acceptance. 1/25/2023 65 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 對出口方而言，承擔的風險由大到小依次為： D/A?D/P after sight ? D/P at sight 1/25/2023 66 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 付款人 （進口人） 合同 委托人 （出口人） 代收行 托收行 1/25/2023 67 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 82 D/P與 D/A的風險差異 ? 某年 6月 6日，某托收行受理了一筆付款條件為 D/P at sight 的出口托收業(yè)務，金額為 USD10,0000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。 ? 當年 8月 19日 , 委托人立即通過英國有關機構了解到，貨物已經(jīng)被進口商提走。貨款始終沒有著落。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（ URC522）的有關規(guī)定： 只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負責任，后果由委托人自行承擔。承兌交單比付款交單的風險大。 ? 此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務的雙重損失。 1/25/2023 70 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 憑信托收據(jù)借單（ D/P, T/R） 對進口商的融資 ? 即代收行對于資信較好的進口人，允許進口人憑信托收據(jù) (Trust Receipt)借取貨運單據(jù)，先行提貨。貨物售出后所得貨款應于匯票到期時交銀行。 ? 但如系出口人指示代收行借單， 即所謂付款交單憑信托收據(jù)借單 (D/P 1/25/2023 71 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 五、托收統(tǒng)一規(guī)則 ? 國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》（ Uniform Rules for Collection）國際商會第 522號出版物（ 1996年 1月 1日實施） 簡稱 URC522 1/25/2023 72 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 六、使用托收時應注意的問題 ? 托收是商業(yè)信用，出口商要承擔風險 ? 注意的問題 – 需要時的代理（委托人的代表） – 進口人辦理保險時，出口人存在風險 ? 出口人要辦“賣方利益險”或“出口信用險” – 進行資信及經(jīng)營作風的調(diào)查 – 注意進口國的外匯管制規(guī)定 1/25/2023 73 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 出口信用險（ Export Credit Insurance)是保障因國外進口商的商業(yè)風險或政治風險而給本國出口人造成的收不到貨款的損失。 1/25/2023 74 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 83 匯率變動與 D/P遠期 ? 我某公司向日本出口一批土特產(chǎn)品。簽約后，日本政府公布的統(tǒng)計數(shù)字顯示，日本前一季度的財政赤字規(guī)模大幅度上升，國際收支逆差明顯加大，而且通貨膨脹也顯著加劇。 ? 理由： ? 從日本政府公布的各項統(tǒng)計數(shù)字中可以看出，未來日元匯率將趨于下浮，因此，軟幣結(jié)匯將會減少我公司的人民幣收入，我公司應加速軟幣的應收帳的收進。 – 對賣方：以銀行信用代替商業(yè)信用，賣方安全收匯較有保障。 – 對銀行：獲取手續(xù)費和買方支付押金的利息。 （ 2）對貨物的要求：貨物的品名、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。 1/25/2023 79 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 4）對單據(jù)的要求：信用證所要求的單據(jù)主要可分為三類： – 貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等； – 運輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權的憑證； – 保險單據(jù)，如保險單等