【正文】 經(jīng)過長達一年的交涉，賣方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。開證行邀請其他銀行買入?yún)R票及 /或單據(jù)，允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付。 ? 延期付款信用證對進口商有利，可得一個較長時間融通資金的機會。它是指信用證的受益人 (第一受益人 ,一般為中間商 )可以要求銀行 (轉(zhuǎn)讓行 )，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人 (第二受益人，真正的出口商 )使用的信用證。預支信用證可分全部預支或部分預支。 – 做法：即一方開出的信用證，雖已為對方所接受，但暫不生效，俟另一方開來回頭信用證被該證受益人接受時，通知對方銀行兩證同時生效； ? 實際使用：多用于易貨交易 1/25/2023 122 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 七、 合同中的信用證條款 示例 “買方應于 XX年 X月 X日前（或接到賣方通知 X天內(nèi)或簽約后 X天內(nèi)）通過 XX銀行開出以賣方為受益人的（由 XX銀行保兌的）不可撤消的（可轉(zhuǎn)讓可分割的）全部發(fā)票金額的即期信用證，信用證有效期延至裝運日期后 15天在中國到期。 – 特點：第一張信用證的受益人 (出口人 )和開證申請人 (進口人 )就是第二張信用證的開證申請人和受益人，第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開證行。 1/25/2023 117 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 受益人 （出口商） 原證開證人 （進口商） 新證議付行 原證開證行 原證通知行 新證開證行 ③審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑦ 審證 發(fā)貨 取得 單據(jù) 交單 議付 ②開證 ①申請開證 ⑩ 償付貨款 ⑨ 寄 單 索 匯 ⑿寄單索匯 ⑧ 審 單 墊 付 原證受益人 新證開證人 （中間商） ④申請 開立新證 ⑤開證 新證通知行 新證申請人交付抵押或擔保 ⑥審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑾替換發(fā)票，支付差價 對背信用證操作程序 1/25/2023 118 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 2）預支信用證 (Anticipatory L/C) ? 是指開證行授權(quán)代付行 (通常是通知行 )向受益人預付信用證金額的全部或部分，由開證行保證償還并負擔利息，又稱“紅條款信用證” (Red Clause L/C)。但從上述條款規(guī)定來看，出口人卻可即期收到十足的貨款。 1/25/2023 111 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 比較延期付款 L/C與遠期承兌 L/C ? 不同點 – 延期付款信用證項下受益人不開立遠期匯票，不能在市場貼現(xiàn)。這種信用證的特點是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。 1/25/2023 106 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 411不可撤銷保兌信用證 ? 某制造商締結(jié)了一項安特衛(wèi)普船邊交貨（ FAS）為貿(mào)易術(shù)語的提供重型機械的巨額合同，由不可撤銷保兌跟單信用證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買方簽發(fā)的已在安特衛(wèi)普提貨的證明 。本案中，我方對信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，開證行不得拒付貨款。 – 在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中規(guī)定，如信用證中無表明“不可撤銷”或“可撤銷”的信用證，應視為 不可撤銷信用證。銀行只受原信用證條款約束，而不受買賣雙方之間合同的約束，合同條款改變，信用證條款沒改變，銀行就只按原信用證條款辦事。 1/25/2023 96 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、信用證業(yè)務(wù)的當事人 基本當事人 ?開證申請人（ applicant） ?開證行（ issuing bank, opening bank） ?受益人（ beneficiary） 其他當事人 ?通知行（ advising bank, notifying bank） ?議付行（ negotiating bank） ?付款行（ paying bank, drawee bank） ?償付行（ reimbursing bank） ?保兌行（ confirming bank） 1/25/2023 97 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 開證行 受益人 （出口商） 開證申請人 （進口商） 貿(mào)易合同 保兌行 議付行 通知行 付款行 償付行 1/25/2023 98 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 受益人 （出口商） 開證人 （進口商） 議付行 付款行 開證行 通知行 ①簽定進出口合同 ④審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑤審證、發(fā)貨、取得單據(jù)交單議付 ③開證 ②申請開證 ⑨交單 ⑦寄單索匯 ⑧償付 五、信用證方式結(jié)算貨款的一般程序 ⑥ 審 單 墊 付 1/25/2023 99 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 [案例 49] 信用證修改 ? 案情：國外一家貿(mào)易公司與我國某進出口公司訂立合同，購買小麥 500噸。 1/25/2023 94 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 48 單據(jù)不符 ? 日本某銀行應當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤銷的自由議付 L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。第一批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定嚴重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。 ? 海的證明到賣方投保的保險公司索賠。 ? 2023年 11月 15日 ,中國銀行上海分行 (開證行 )根據(jù)買方指示向賣方開出了金額為 20萬美元的不可撤銷的信用證 ,委托馬賽的一家法國銀行通知并議付此信用證。 7月 10日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。 ? 注意： UCP600沒有包含，如信用證的效力、議付信用證是否取消、信用證的欺詐等，因此，在適用時還需要國內(nèi)法補充該慣例沒有調(diào)整的事項。 ? 2．規(guī)范好商品檢驗條款。 ? A公司坐等一個多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。 （ 3）對運輸?shù)囊螅貉b運港、目的港、裝運期、運輸方式、可否分批和轉(zhuǎn)船等。問：為了減少外匯風險，我公司應如何爭取調(diào)整貨款的收取時間？為什么？ 1/25/2023 75 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 83[案例分析 ] ? 結(jié)論：為了減少外匯風險，我公司應采取提前收取這筆貸款的辦法。 ? 若是代收行自己向進口人提供的信用便利，而與出口人無關(guān)。 ? 對 D/A與 D/P之間的法律風險的區(qū)分。 – 采用應慎重。 – 必須是可以代表物權(quán)憑證的單據(jù)（空運單、鐵路運單、海運單以及郵包收據(jù)？） 1/25/2023 61 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 物權(quán)憑證與跟單托收 – 物權(quán)憑證 海運提單 – 非物權(quán)憑證 海運單、空運單、鐵路運單、郵包收據(jù) ? 非物權(quán)憑證下，進口商不用贖單也可提走貨物，所以此時出口商不宜使用托收，而應采取信用證付款，或買方預付貨款 ? 而信用證付款時也該以開證行作為運輸單據(jù)的收貨人。 1/25/2023 53 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯款人 （買方） 收款人 （賣方） 匯出行 （出票人） 匯入行 （付款人） 款、 票匯 申請 2. 銀行 即期 匯票 5. 背書 后交 匯票 6. 核對 無誤 付款 合同 4. 寄交匯票 3. 寄匯票通 知書（票根） 7. 付訖借 記通知 1/25/2023 54 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、匯款的償付與退款 ? 償付 （ reimbursement of remittance of cover） – 解付前撥交頭寸 – 解付后撥交頭寸 ? 退款 ? 收款人退款：拒收信匯、電匯通知；或?qū)⑵眳R下的匯票寄還 ? 匯款人退款 – 信匯、電匯：在匯款行未付款前，將撤銷通知送達匯款行 – 票匯：取決于匯票是否寄出 1/25/2023 55 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 四、匯付的具體應用 ? 預付貨款 (Payment in advance) – 隨訂單付款 (Cash with Order) ? 貨到付款 (payment on delivery) – 賒銷 (Open Account) 業(yè)務(wù) – 寄售（ Consignment） 1/25/2023 56 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 托收（ collection） ? 一、概念 ? 托收是指債權(quán)人 (出口商 )出具匯票及 /或商業(yè)單據(jù)委托銀行通過它的分行或代理行向債務(wù)人 (進口商 )收取貨款的一種支付方式。 這種做法主要是為了防止因一次性寄單發(fā)生延誤 、 遺失或損毀的意外事件 ， 避免影響交貨和收款的順利進行 – 本票和支票都只有一張正本 1/25/2023 46 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 國際貿(mào)易結(jié)算中的支付方式 ? 匯付（ remittance） ? 托收（ collection） ? 信用證（ Letter of Credit， L/C） ? 銀行保函（ Banker’ s Letter of Guarantee）和備用信用證（ Standby L/C) ? 各種支付方式的結(jié)合使用 1/25/2023 47 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯付（ remittance） ? 一、概念 ? 匯付即由進口人按合同約定的條件（收到單據(jù)或貨物）和時間，主動將貨款通過銀行付給出口人， 或者 向銀行購買 銀行匯票 ，直接寄給出口人。 – 支票只有即期，沒有遠期。 1/25/2023 38 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 二、本票的基本當事人 ? 本票的當事人只有兩個：出票人和受款人。 ? 商業(yè)匯票一般為跟單匯票 ? 付款贖單 ——跟單匯票是附有貨運單據(jù)的匯票。要求船公司傳真相應保函給我方。 – 2．客戶該電匯（ T/T）為銀行匯票（ D/D）。 1/25/2023 28 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 五、 匯票的種類 ? 按照出票人的不同 ，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 1/25/2023 24 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 匯票的貼現(xiàn) ? 在國際市場上，一張遠期匯票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓匯票，即將匯票進行貼現(xiàn)。 – 對即期匯票，付款人在持票人提示后即應付款； – 對遠期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。 – 我國票據(jù)法中不能免除出票人的擔保承兌責任 ? （ 2）免除做成拒絕證書 – 由此記載時，持票人可不必做成拒絕付款證書而直接行使追索權(quán) ? （ 3）禁止背書的記載 1/25/2023 16 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、匯票的使用 出票（ to draw 或 issue），是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點、受款人等項目，并簽字后交付受款人的行為。你認為法院將如何依法判決？理由何在？ 1/25/2023 5 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 71[案例分析 ] ? 法院應判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進行追索所支付的相關(guān)費用。 1/25/2023 3 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （二）特點 ? 文義性 – 票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)必須依據(jù)票據(jù)上記載的文字含義為準，不得以此之外的其他事項確認票據(jù)權(quán)利義務(wù) ? 要式性 – 票據(jù)的記載事項、記載方式等必要條件必須按照法律規(guī)定的條件進行。同樣由于票據(jù)特性， 甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。 – 提示的法定期限（我國票據(jù)法規(guī)定） ? 見票即付和見票后定期付款匯票 自出票日后一個月內(nèi)提示 ? 出票日后定期付款匯票 應在匯票到期日前向付款人提示承兌 ? 對于已經(jīng) 承兌匯票 的付款提示期限，則為自到期日起10日內(nèi)。 1/25/2023 21 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 轉(zhuǎn)讓匯票的手續(xù) ——背書 (Endorsement) ? 由匯票抬頭人在匯票背面簽名，或再加上受讓人（被背書人）的名字，并把匯票交給受讓人。 1/25/2023 26 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? （ 2）匯票的追索 ? 如匯票在遭到拒付后，對持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)，他有權(quán)向背書人和出票人追索票款。 ? 出口商開立的匯票 1/25/2023 29 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 72 銀行匯票 ? 溫州某公司與 A公司作簽訂了一筆 USD40,000 出口合同，付款方式是訂單確認后先支付 訂金， 剩余貨款于貨物裝船前通過電匯（ T/T）付清剩余貨款， 并且約定客戶將在貨物生產(chǎn)完畢之時來工廠檢驗。而且據(jù)已經(jīng)發(fā)生的案例說明，在收