【正文】 經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)一年的交涉，賣(mài)方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。開(kāi)證行邀請(qǐng)其他銀行買(mǎi)入?yún)R票及 /或單據(jù)，允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付。 ? 延期付款信用證對(duì)進(jìn)口商有利，可得一個(gè)較長(zhǎng)時(shí)間融通資金的機(jī)會(huì)。它是指信用證的受益人 (第一受益人 ,一般為中間商 )可以要求銀行 (轉(zhuǎn)讓行 )，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人 (第二受益人，真正的出口商 )使用的信用證。預(yù)支信用證可分全部預(yù)支或部分預(yù)支。 – 做法：即一方開(kāi)出的信用證，雖已為對(duì)方所接受，但暫不生效，俟另一方開(kāi)來(lái)回頭信用證被該證受益人接受時(shí)，通知對(duì)方銀行兩證同時(shí)生效； ? 實(shí)際使用：多用于易貨交易 1/25/2023 122 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 七、 合同中的信用證條款 示例 “買(mǎi)方應(yīng)于 XX年 X月 X日前（或接到賣(mài)方通知 X天內(nèi)或簽約后 X天內(nèi)）通過(guò) XX銀行開(kāi)出以賣(mài)方為受益人的（由 XX銀行保兌的）不可撤消的（可轉(zhuǎn)讓可分割的）全部發(fā)票金額的即期信用證，信用證有效期延至裝運(yùn)日期后 15天在中國(guó)到期。 – 特點(diǎn)：第一張信用證的受益人 (出口人 )和開(kāi)證申請(qǐng)人 (進(jìn)口人 )就是第二張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人，第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開(kāi)證行。 1/25/2023 117 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 受益人 （出口商） 原證開(kāi)證人 （進(jìn)口商） 新證議付行 原證開(kāi)證行 原證通知行 新證開(kāi)證行 ③審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑦ 審證 發(fā)貨 取得 單據(jù) 交單 議付 ②開(kāi)證 ①申請(qǐng)開(kāi)證 ⑩ 償付貨款 ⑨ 寄 單 索 匯 ⑿寄單索匯 ⑧ 審 單 墊 付 原證受益人 新證開(kāi)證人 （中間商） ④申請(qǐng) 開(kāi)立新證 ⑤開(kāi)證 新證通知行 新證申請(qǐng)人交付抵押或擔(dān)保 ⑥審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑾替換發(fā)票，支付差價(jià) 對(duì)背信用證操作程序 1/25/2023 118 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 2）預(yù)支信用證 (Anticipatory L/C) ? 是指開(kāi)證行授權(quán)代付行 (通常是通知行 )向受益人預(yù)付信用證金額的全部或部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，又稱(chēng)“紅條款信用證” (Red Clause L/C)。但從上述條款規(guī)定來(lái)看，出口人卻可即期收到十足的貨款。 1/25/2023 111 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 比較延期付款 L/C與遠(yuǎn)期承兌 L/C ? 不同點(diǎn) – 延期付款信用證項(xiàng)下受益人不開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，不能在市場(chǎng)貼現(xiàn)。這種信用證的特點(diǎn)是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。 1/25/2023 106 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 411不可撤銷(xiāo)保兌信用證 ? 某制造商締結(jié)了一項(xiàng)安特衛(wèi)普船邊交貨（ FAS）為貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的提供重型機(jī)械的巨額合同，由不可撤銷(xiāo)保兌跟單信用證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買(mǎi)方簽發(fā)的已在安特衛(wèi)普提貨的證明 。本案中，我方對(duì)信用證修改書(shū)并未表示接受，故原證條款仍然有效，開(kāi)證行不得拒付貨款。 – 在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中規(guī)定，如信用證中無(wú)表明“不可撤銷(xiāo)”或“可撤銷(xiāo)”的信用證，應(yīng)視為 不可撤銷(xiāo)信用證。銀行只受原信用證條款約束，而不受買(mǎi)賣(mài)雙方之間合同的約束，合同條款改變，信用證條款沒(méi)改變，銀行就只按原信用證條款辦事。 1/25/2023 96 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 基本當(dāng)事人 ?開(kāi)證申請(qǐng)人（ applicant） ?開(kāi)證行（ issuing bank, opening bank） ?受益人（ beneficiary） 其他當(dāng)事人 ?通知行（ advising bank, notifying bank） ?議付行（ negotiating bank） ?付款行（ paying bank, drawee bank） ?償付行（ reimbursing bank） ?保兌行（ confirming bank） 1/25/2023 97 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 開(kāi)證行 受益人 （出口商） 開(kāi)證申請(qǐng)人 （進(jìn)口商） 貿(mào)易合同 保兌行 議付行 通知行 付款行 償付行 1/25/2023 98 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 受益人 （出口商） 開(kāi)證人 （進(jìn)口商） 議付行 付款行 開(kāi)證行 通知行 ①簽定進(jìn)出口合同 ④審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑤審證、發(fā)貨、取得單據(jù)交單議付 ③開(kāi)證 ②申請(qǐng)開(kāi)證 ⑨交單 ⑦寄單索匯 ⑧償付 五、信用證方式結(jié)算貨款的一般程序 ⑥ 審 單 墊 付 1/25/2023 99 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 [案例 49] 信用證修改 ? 案情：國(guó)外一家貿(mào)易公司與我國(guó)某進(jìn)出口公司訂立合同，購(gòu)買(mǎi)小麥 500噸。 1/25/2023 94 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 48 單據(jù)不符 ? 日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻?hù)的要求開(kāi)立了一份不可撤銷(xiāo)的自由議付 L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。第一批貨物發(fā)送后，買(mǎi)方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定嚴(yán)重不符，便要求開(kāi)證行通知議付行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。 ? 海的證明到賣(mài)方投保的保險(xiǎn)公司索賠。 ? 2023年 11月 15日 ,中國(guó)銀行上海分行 (開(kāi)證行 )根據(jù)買(mǎi)方指示向賣(mài)方開(kāi)出了金額為 20萬(wàn)美元的不可撤銷(xiāo)的信用證 ,委托馬賽的一家法國(guó)銀行通知并議付此信用證。 7月 10日我方獲悉國(guó)外進(jìn)口商因資金問(wèn)題瀕臨破產(chǎn)倒閉。 ? 注意： UCP600沒(méi)有包含，如信用證的效力、議付信用證是否取消、信用證的欺詐等，因此，在適用時(shí)還需要國(guó)內(nèi)法補(bǔ)充該慣例沒(méi)有調(diào)整的事項(xiàng)。 ? 2．規(guī)范好商品檢驗(yàn)條款。 ? A公司坐等一個(gè)多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢(xún)，反饋回來(lái)的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。 （ 3）對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)期、運(yùn)輸方式、可否分批和轉(zhuǎn)船等。問(wèn)：為了減少外匯風(fēng)險(xiǎn)，我公司應(yīng)如何爭(zhēng)取調(diào)整貨款的收取時(shí)間？為什么？ 1/25/2023 75 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 83[案例分析 ] ? 結(jié)論：為了減少外匯風(fēng)險(xiǎn)，我公司應(yīng)采取提前收取這筆貸款的辦法。 ? 若是代收行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，而與出口人無(wú)關(guān)。 ? 對(duì) D/A與 D/P之間的法律風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)分。 – 采用應(yīng)慎重。 – 必須是可以代表物權(quán)憑證的單據(jù)（空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、海運(yùn)單以及郵包收據(jù)？） 1/25/2023 61 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 物權(quán)憑證與跟單托收 – 物權(quán)憑證 海運(yùn)提單 – 非物權(quán)憑證 海運(yùn)單、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、郵包收據(jù) ? 非物權(quán)憑證下，進(jìn)口商不用贖單也可提走貨物，所以此時(shí)出口商不宜使用托收，而應(yīng)采取信用證付款，或買(mǎi)方預(yù)付貨款 ? 而信用證付款時(shí)也該以開(kāi)證行作為運(yùn)輸單據(jù)的收貨人。 1/25/2023 53 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯款人 （買(mǎi)方） 收款人 （賣(mài)方） 匯出行 （出票人） 匯入行 （付款人） 款、 票匯 申請(qǐng) 2. 銀行 即期 匯票 5. 背書(shū) 后交 匯票 6. 核對(duì) 無(wú)誤 付款 合同 4. 寄交匯票 3. 寄匯票通 知書(shū)（票根） 7. 付訖借 記通知 1/25/2023 54 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、匯款的償付與退款 ? 償付 （ reimbursement of remittance of cover） – 解付前撥交頭寸 – 解付后撥交頭寸 ? 退款 ? 收款人退款：拒收信匯、電匯通知；或?qū)⑵眳R下的匯票寄還 ? 匯款人退款 – 信匯、電匯：在匯款行未付款前，將撤銷(xiāo)通知送達(dá)匯款行 – 票匯：取決于匯票是否寄出 1/25/2023 55 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 四、匯付的具體應(yīng)用 ? 預(yù)付貨款 (Payment in advance) – 隨訂單付款 (Cash with Order) ? 貨到付款 (payment on delivery) – 賒銷(xiāo) (Open Account) 業(yè)務(wù) – 寄售（ Consignment） 1/25/2023 56 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 托收（ collection） ? 一、概念 ? 托收是指?jìng)鶛?quán)人 (出口商 )出具匯票及 /或商業(yè)單據(jù)委托銀行通過(guò)它的分行或代理行向債務(wù)人 (進(jìn)口商 )收取貨款的一種支付方式。 這種做法主要是為了防止因一次性寄單發(fā)生延誤 、 遺失或損毀的意外事件 ， 避免影響交貨和收款的順利進(jìn)行 – 本票和支票都只有一張正本 1/25/2023 46 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的支付方式 ? 匯付（ remittance） ? 托收（ collection） ? 信用證（ Letter of Credit， L/C） ? 銀行保函（ Banker’ s Letter of Guarantee）和備用信用證（ Standby L/C) ? 各種支付方式的結(jié)合使用 1/25/2023 47 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯付（ remittance） ? 一、概念 ? 匯付即由進(jìn)口人按合同約定的條件（收到單據(jù)或貨物）和時(shí)間，主動(dòng)將貨款通過(guò)銀行付給出口人， 或者 向銀行購(gòu)買(mǎi) 銀行匯票 ，直接寄給出口人。 – 支票只有即期，沒(méi)有遠(yuǎn)期。 1/25/2023 38 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 二、本票的基本當(dāng)事人 ? 本票的當(dāng)事人只有兩個(gè)：出票人和受款人。 ? 商業(yè)匯票一般為跟單匯票 ? 付款贖單 ——跟單匯票是附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票。要求船公司傳真相應(yīng)保函給我方。 – 2．客戶(hù)該電匯（ T/T）為銀行匯票（ D/D）。 1/25/2023 28 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 五、 匯票的種類(lèi) ? 按照出票人的不同 ，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 1/25/2023 24 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 匯票的貼現(xiàn) ? 在國(guó)際市場(chǎng)上，一張遠(yuǎn)期匯票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票，即將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。 – 對(duì)即期匯票，付款人在持票人提示后即應(yīng)付款； – 對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后，在匯票到期日付款。 – 我國(guó)票據(jù)法中不能免除出票人的擔(dān)保承兌責(zé)任 ? （ 2）免除做成拒絕證書(shū) – 由此記載時(shí)，持票人可不必做成拒絕付款證書(shū)而直接行使追索權(quán) ? （ 3）禁止背書(shū)的記載 1/25/2023 16 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、匯票的使用 出票（ to draw 或 issue），是指出票人在匯票上填寫(xiě)付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)、受款人等項(xiàng)目，并簽字后交付受款人的行為。你認(rèn)為法院將如何依法判決？理由何在？ 1/25/2023 5 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 71[案例分析 ] ? 法院應(yīng)判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進(jìn)行追索所支付的相關(guān)費(fèi)用。 1/25/2023 3 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （二）特點(diǎn) ? 文義性 – 票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)必須依據(jù)票據(jù)上記載的文字含義為準(zhǔn)，不得以此之外的其他事項(xiàng)確認(rèn)票據(jù)權(quán)利義務(wù) ? 要式性 – 票據(jù)的記載事項(xiàng)、記載方式等必要條件必須按照法律規(guī)定的條件進(jìn)行。同樣由于票據(jù)特性， 甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。 – 提示的法定期限（我國(guó)票據(jù)法規(guī)定） ? 見(jiàn)票即付和見(jiàn)票后定期付款匯票 自出票日后一個(gè)月內(nèi)提示 ? 出票日后定期付款匯票 應(yīng)在匯票到期日前向付款人提示承兌 ? 對(duì)于已經(jīng) 承兌匯票 的付款提示期限，則為自到期日起10日內(nèi)。 1/25/2023 21 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 轉(zhuǎn)讓匯票的手續(xù) ——背書(shū) (Endorsement) ? 由匯票抬頭人在匯票背面簽名，或再加上受讓人（被背書(shū)人）的名字，并把匯票交給受讓人。 1/25/2023 26 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? （ 2）匯票的追索 ? 如匯票在遭到拒付后，對(duì)持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)，他有權(quán)向背書(shū)人和出票人追索票款。 ? 出口商開(kāi)立的匯票 1/25/2023 29 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 72 銀行匯票 ? 溫州某公司與 A公司作簽訂了一筆 USD40,000 出口合同，付款方式是訂單確認(rèn)后先支付 訂金， 剩余貨款于貨物裝船前通過(guò)電匯（ T/T）付清剩余貨款， 并且約定客戶(hù)將在貨物生產(chǎn)完畢之時(shí)來(lái)工廠(chǎng)檢驗(yàn)。而且據(jù)已經(jīng)發(fā)生的案例說(shuō)明，在收