【正文】 港口。除上述三類單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、裝船通知電報副本等。 1/25/2023 77 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 信用證的樣式 ? 信開本信用證 ? 電開本信用證 1/25/2023 78 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 信用證基本內(nèi)容 : （ 1）信用證本身的說明：信用證的種類和號碼、金額、信用證有效期和到期地點等。 1/25/2023 76 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 信用證（ Letter of Credit） ? 一、信用證的涵義和內(nèi)容 ? 涵義 ? 信用證是銀行應(yīng)進口人的申請，開給出口人的有條件的承擔(dān)付款責(zé)任的憑證。合同價值 300萬日元，采用 D/P六個月遠(yuǎn)期付款贖單。T/P)， 就是由出口人主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借給進口人，那么進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。 – 所謂信托收據(jù)，是進口方借單時提供的一種擔(dān)保文件，表示愿意以銀行受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍歸銀行。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據(jù)。 1/25/2023 68 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 42[案例分析 ] ? 對托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。單據(jù)寄出 5天后委托人聲稱進口商要求托收將 D/P at sight改為D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令 。 – 即出口人在裝運貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運單據(jù)，通過銀行向進口人提示， 進口人承兌匯票 后，代收銀行即將貨運單據(jù)交給進口人，在匯票到期時，方履行付款義務(wù)。 – 它是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同貨運單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，進口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運單據(jù)。 1/25/2023 60 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、托收的種類及業(yè)務(wù)流程 光票托收 ?不附帶任何貨運單據(jù) ?收取貨款尾數(shù)；代墊的樣品費等 跟單托收 （ 1）付款交單（ Documents against Payment, D/P） – 是指出口人的交單是以進口人的付款為條件。 1/25/2023 58 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 81 托收行責(zé)任 ? 案情： 國內(nèi)某公司以 D/P即期付款交單方式出口一批貨物，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進口國丙銀行托收。 1/25/2023 51 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯款人 （買方） 收款人 （賣方） 匯出行 匯入行 合同 3. 電匯 /信 匯通知 7 付訖借 記通知 并索償 款、 提出 申請 4. 匯款 通知 5 收據(jù) 簽章 6. 付款 發(fā) 電匯 回執(zhí) 1/25/2023 52 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 票匯 (Remittance by Banker‘ s Demand Draft，簡稱 D/D)。 1/25/2023 48 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 二、匯付的當(dāng)事人 ? 匯款人（ remitter） ? 匯出行（ remitting bank） ? 匯入行（ receiving/paying bank） ? 收款人（ payee） 1/25/2023 49 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 三、匯付方式 ? 信匯（ Mail Transfer, M/T） ? 它是匯出行應(yīng)匯款人的申請，將 信匯委托書 郵寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 當(dāng)事人的資金關(guān)系不同 – 匯票的出票人和付款人之間 ， 不必事先有資金關(guān)系；本票是無條件的支付承諾 ， 出票人就是付款人 ， 無所謂雙方間的資金關(guān)系 – 而支票的出票人與付款人之間則必須先有資金關(guān)系 ， 才能進行簽發(fā) 。 – 支票如在左上角劃上兩道平行線的，稱為劃線支票，這種支票的受款人只能通過往來銀行代為收款入帳。 1/25/2023 41 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 相對記載事項 ? 出票地、付款地、到期日 ? 不得記載的事項 ? 付款限制條件 Promissory Note （本票金額） _____________________ _______________出票日期、地點 on the (付款時間） ____________fixed by the Promissory Note we promise to pay to the order of________________ (受款人 ) the sum of (大寫金額 )_______________ 出票人 ________ （ signed） 1/25/2023 42 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 本票與匯票的區(qū)別 ? 出票人即付款人 ? 一式一份 ? 遠(yuǎn)期本票不須要承兌 1/25/2023 43 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 支票（ Cheque； check） ? 支票是存款戶對銀行簽發(fā)的委托銀行對受款人在見票時無條件支付一定金額的票據(jù)。 1/25/2023 39 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、本票的種類 ? 按收款人抬頭的不同 – 記名本票 – 無記名本票 – 指示本票 ? 按本票到期日不同，分為即期本票和遠(yuǎn)期本票 – 在中國，本票均為即期本票 ? 按出票人不同，分為商業(yè)本票和銀行簽發(fā)的銀行本票。 – 銀行承兌匯票的特點： ? 無金額起點限制 ? 第一付款人是銀行 ? 出票人必須在承兌（付款）銀行開立存款賬戶 ? 付款期限最長可達 6個月 ? 可以貼現(xiàn)和背書轉(zhuǎn)讓 1/25/2023 35 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 1/25/2023 36 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 按照記載受款人方式的不同，分為記名匯票、指示匯票和無記名匯票 – 限制性抬頭 記名匯票 – 指示性抬頭 指示匯票 – 來人抬頭 無記名匯票（中國票據(jù)法，規(guī)定其無效） 1/25/2023 37 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 本票（ Promissory Note） ? 一、概念 ? 本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。 ? 受款人必須在付清貨款或提供一定保證后，才能取得貨運單據(jù)，提取貨物。經(jīng)過二十天左右才收到貨款，我方放單給對方?？蛻粼谘b運港檢驗，貨物均符合合同要求，因此，客戶當(dāng)即將銀行匯票給了我方。我方只好同意客戶的決定。對我方資金周轉(zhuǎn)有影響。 1/25/2023 30 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 72 銀行匯票 ? 這樣做客戶已經(jīng)改變合同條款，主要體現(xiàn)在以下二個方面： – 1．客戶改工廠檢驗為裝運港檢驗。 ? 一般用于匯付業(yè)務(wù) ? 銀行簽發(fā) → 匯款人 → 受款人 → 國外付款銀行 ? 信用證下，議付行向指定銀行的索匯 ? 商業(yè)匯票 (Commercial Draft)：指出票人是商號或個人，付款人可以是商號或個人，也可以是銀行的匯票。 – 如果拒付的匯票已經(jīng)承兌，出票人可憑以向法院起訴，要求承兌匯票的承兌人付款 1/25/2023 27 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 追索權(quán)行使程序 ① 取得拒絕證書 – 拒絕證書是由法律規(guī)定的，對持票人依法提示承兌或付款而被拒絕的事實出具有證明效力的文件。 1/25/2023 25 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 拒付 (Dishonor)與追索 (Recourse) ? （ 1）匯票的拒付 ? 即匯票在提示時，付款人拒絕付款或承兌，或付款人破產(chǎn)、死亡、致使持票人無法取得承兌或收取貨款。 ? 所以一張匯票可以有許多背書人，而對于某一個受讓人來說，凡是在他以前背書的人，都是他的前手，在他后面的人都是他的后手，前手對后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會被承付的責(zé)任。 ? 匯票金額的支付 – 到期付款 – 期前付款 – 期后付款 (承兌人的期后付款與到期付款的效力相同；未承兌匯票的持票人僅有追索權(quán)無付款請求權(quán) ) 1/25/2023 20 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯票的轉(zhuǎn)讓 在國際金融市場上，匯票既是一種支付憑據(jù)，又是一種流通工具，除少數(shù)在匯票上書明“僅付公司”或“付公司，不得轉(zhuǎn)讓”的所謂限制性抬頭的匯票外，匯票都可能通過議付或貼現(xiàn)，輾轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓。 ?匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（ Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。付款人見到匯票稱為見票（ Sight）。 1/25/2023 9 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 二、匯票的基本當(dāng)事人 出票人 （ Drawer） 受票人 （ Drawee） 收款人 （ Payee） 委托付款人 /債權(quán)人 ——出口商 /信用證的受益人 付款人 /債務(wù)人 ——進口商或其指定的銀行 /信用證開證申請人 /開證銀行、付款銀行、承兌行 受款人 ——出口商或其指定的人 /信用證的受益人 /議付行 1/25/2023 10 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、匯票的內(nèi)容（記載事項） ? 匯票的絕對記載事項（匯票的要項） ? 必須齊備，否則票據(jù)便會無效 – （ 1）應(yīng)載明“匯票”字樣 ? Draft/Bill of Exchange – （ 2）無條件支付命令 ? 如： Pay to the order of ? 而不應(yīng)寫：交貨合格后付款、或從 5號賬戶付 1萬美元 – （ 3 ）一定（確定的）金額 ? 約 Ⅹ Ⅹ 元 、 Ⅹ Ⅹ 或 YY元等都無效 1/25/2023 11 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? （ 4） 付款人（受票人）： – To________ ? （ 5） 收（受）款人 (Payee)： – 限制性抬頭： Pay to CO. only。 ? 理由： – （ 1）由于票據(jù)具有流通性 、 無因性 、 文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法持有人，就有權(quán)要求票據(jù)債務(wù)人支付票款，并且此項權(quán)利并不受其前手乙的權(quán)利缺陷（向甲交付的貨物質(zhì)次）的影響； – （ 2）丙在遭到主債務(wù)人（承兌銀行）退票后，即有權(quán)向其前手甲、乙進行追索。 ? 在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。第 4講 國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 國際貿(mào)易結(jié)算工具：票據(jù)及慣例 ? 國際貿(mào)易結(jié)算方式 1/25/2023 1 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 國際貿(mào)易結(jié)算中的支付票據(jù) ? 票據(jù) ? 匯票（ Draft/Bill of Exchange） ? 本票（ Promissory Note） ? 支票（ Check） ? 匯票、本票和支票的比較 1/25/2023 2 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 票據(jù) ? 一、票據(jù)的含義和特點 ? （一）含義 ? 指以支付一定數(shù)額的金錢為目的、用于清償債權(quán)債務(wù)的憑證。 丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕， 并稱 10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。 甲與乙的糾紛則另案處理 。 1/25/2023 8 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯票（ Draft/Bill of Exchange） ? 一、含義 ? 是一種債權(quán)證書，它是由一個人向另一個人簽發(fā)的無條件的 書面支付命令 :要求對方立即或者在一定時間之內(nèi)，對某人或其指定的人或持票人，支付一定的金額。 – 使出票人成為票據(jù)的義務(wù)人，即擔(dān)保其所簽發(fā)的匯票能夠得到付款或承兌 – 使付款人取得對匯票進行承兌和付款的資格 – 使收款人取得匯票的付款請求權(quán)和追索權(quán) 1/25/2023 17 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 提示（ presentation），是指持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。 ? 具體做法是由付款人在匯票正面寫上“承兌”字樣、注明承兌日期并簽名，然后交還匯票持有人。 ? 付款后，匯票上的一切債務(wù)責(zé)任即告結(jié)束。 ? 一張匯票經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，受讓人還可以通過背書方式，再次轉(zhuǎn)讓。 ? 貼現(xiàn) (Discount)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。 – 所謂追索權(quán)是指匯票遭到拒付時，持票人對其前手 (背書人、出票人 )有請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。 ? 銀行匯票 (Banker‘ s Draft)：指出票人和付款人均是銀行的匯票。 ? 但對方要求貨物在裝運港 寧波港實施檢驗，檢驗合格后，對方直接給我方銀行匯票 。付款行為“匯豐銀行上海分行”，由于 異地托收 ，所需時間較長，大約為 20天左右