【正文】 ? 小結(jié) 一筆交易從貿(mào)易合同簽訂，直到到裝運貨物、進口提貨付款的整個過程，每個環(huán)節(jié)都會涉及單證、資金以及相關(guān)各方，例如銀行、保險、商檢、海關(guān)等，其中任意一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都有可能造成整個一筆交易失敗。 貿(mào)易管制 世界各國對進出口貿(mào)易都有管制，并且根據(jù)需要不斷調(diào)整 和改進管制的具體規(guī)定及措施。 目 錄 ? 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 第三部分：國際貿(mào)易結(jié)算風險防范 ? 第四部分：國際結(jié)算發(fā)展趨勢及 UCP600/ISBP介紹 ? 第五部分：特色案例介紹 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 匯票 Drafts （ 1）基本要素 出票條款、出票地點、出票日期、金額、付款期限、 收款人、付款人、出票人 （ 2）基本類型 即期匯票 遠期匯票 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 匯票 （ 3）審核要點 匯票要素齊全 金額正確且大小寫一致 有效背書 簽章正確 （ 4）舉例 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 發(fā)票 （ 1）基本要素 發(fā)票編號、出口商名稱、發(fā)票抬頭人、貨物描述、 貨物數(shù)量、金額 （ 2）基本類型 商業(yè)發(fā)票 海關(guān)發(fā)票 形式發(fā)票 領事發(fā)票 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 發(fā)票 （ 3）審核要點 發(fā)票名稱正確 出具方、抬頭方正確 貨物描述與信用證一致 簽發(fā)正確 （ 4）舉例 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 運輸單據(jù) （ 1）基本要素 單據(jù)編號、發(fā)貨人、收貨人、承運人、簽發(fā)人、 貨物描述、裝運日期、簽發(fā)日期、起運地、目的地 （ 2）基本類型 海運提單（港至港提單、多式聯(lián)運提單、租船提單） 不可轉(zhuǎn)讓海運單 空運單 公路、鐵路運單 快郵收據(jù) 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 運輸單據(jù) （ 3）審核要點 發(fā)貨人、收貨人、通知人符合要求 在規(guī)定期限內(nèi)出運 背書正確 簽發(fā)人、承運人身份明確且有效簽發(fā) 不含非清潔批注 （具體單據(jù)要求參見 UCP600 2025條） （ 4）舉例 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 保險單據(jù) （ 1）基本要素 保險人、被保險人、保險金額、保險期限、險別、理賠地點 （ 2）基本類型 保險單（ Insurance policy） 保險憑證（ Insurance certificate） 預約保險單（ Open policy） 暫保單（ Cover note） 保險批單（ Endorsement） 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 保險單據(jù) （ 3）審核要點 被保險人符合要求 保險期限涵蓋整個運輸過程 有效背書 險別及投保比率符合要求 有效簽發(fā) （ 4）舉例 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 其他單據(jù) （ 1）裝箱單 （ 2）原產(chǎn)地證明 （ 3）出口許可證 （ 4）受益人證明 （ 5）裝船通知 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 信用證與托收業(yè)務單據(jù)審核差異分析 信用證：單證相符、單單相符 托收：單單間的基本一致性，單據(jù)的可使用性 第二部分：國際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 小結(jié) 在跟單信用證中，單據(jù)貫穿于整個業(yè)務的始末。 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 基本流程 委托人exporter Drawee Seller Pricipal 付款人 Importer Drawer 托收行 Remitting bank 代收行 Collecting bank 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 托收類型 付款交單： D/P Document against payment 承兌交單 : D/A Document against acceptance 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 信用證與托收對比分析 （ 1）基于信用不同：信用證基于銀行信用 托收基于商業(yè)信用證 （ 2）審單尺度不同：信用證審核嚴謹，須審核單證 /單單 托收審核寬松，僅須審核單單 （ 3）交易成本不同：信用證成本相對較高 托收成本相對較低 （ 4）保障性也不同：信用證對收款人的保障性較強 托收對收款人風險系統(tǒng)較高 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 小結(jié) 作為托收業(yè)務，對于出口方來說的風險較大，尤其是承兌交單（ D/A）的情況，同時資金負擔也較重，對于商品本身而言，較適用于賒銷商品的結(jié)算方式。 （ 2）按保兌性 明保信用證 confirmation 暗保信用證 silent confirmation 不保兌信用證 (Unconfirmed L/C) 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 信用證類型 （ 3）按期限性 即期付款信用證 Sight 延期付款信用證 deferred payment 承兌信用證 Paying 議付信用證 Negotiation （ 4）按操作特性 可轉(zhuǎn)讓信用證 TRANSFERABLE 循環(huán)信用證 REVOLVING 對開信用證 RECIPROCAL 背對背信用證 BACK TO BACK 預支信用證 ANTICIPATORY Clean payment credit Red clause Green clause packing 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 信用證內(nèi)容 關(guān)于信用證本身的說明 匯票條款 單據(jù)條款 貨物條款 裝運和保險條款 特殊條款 銀行付款 /承兌保證條款 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 信用證格式舉例 以 SWIFT格式信用證為例： 27 SEQUENCE OF TOTAL : 1/1 40 FORM OF DOC. CREDIT : IRREVOCABLE（信用證類型） 20 DOC. CREDIT NUMBER : BT001588 31C DATE OF ISSUE : 001017 31D EXPIRY : DATE 001221 PLACE CHINA 。 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 基本流程 circulation of L/C 申請人Applicant 開證行opening bank 通知行advising bank 受益人beneficiary 承兌行／付款行paying bank 保兌行 Confirming bank 償付行Reimburing bank 議付行negotiation bank 第一部分：國際貿(mào)易結(jié)算方式簡介 ? 信用證類型 （ 1）按撤銷性 UCP600規(guī)定，信用證一旦開立即構(gòu)成不可撤銷的信用證 (Irrevocable L/C)。 作為信用證業(yè)務，對于出口方收匯有相應的保障，但只有做到單證相符才能確保安全收匯，同時信用證結(jié)算的交易成本也相對較高，較適用于緊俏商品的結(jié)算方式。它代表貨物，既是重要的履約證明，又是買賣雙方為了解決貨幣收付問題而使用的付款依據(jù)。 戰(zhàn)爭或內(nèi)亂 國際時事變化無常，充滿變數(shù)，一旦進出口貿(mào)易的對方國家政 局不穩(wěn)，發(fā)生動亂、政變或戰(zhàn)爭，以致禁止貨物進出口及禁止國際 匯兌，則進出口上面將會面臨更大的風險。 因而對于成功的企業(yè)家而言，不僅需要有敏銳的市場洞察力、果斷的決策判斷力，更應具備極強的風險防范意識和風險化解手段。 ? 國際慣例發(fā)展歷史 1996年國際商會制定的 《 跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則 》 （即 URR525）規(guī)定了跟單信用證業(yè)務中有第三方銀行向開證 行以外的付款銀行進行償付的程序規(guī)則。 第四部分：國際結(jié)算發(fā)展趨勢及 UCP600/ISBP介紹 ? UCP600與 ISP98之間關(guān)系 按照 ISP98規(guī)定，只有明確注明依據(jù) ISP98開立時， 備用信用證方受 ISP98管轄 一份備用信用證可同時注明依據(jù) ISP98和 UCP600開立， 此時 ISP98優(yōu)先于 UCP600 第四部分：國際結(jié)算發(fā)展趨勢及 UCP600/ISBP介紹