【正文】 _ sight of the FIRST of exchange (the SECOND of the same tenor and date being unpaid)（付款日期） ? Pay to the order of（無條件支付命令） _________（收款人） ? The sum of___________________（付款金額大寫） ? To_____________（付款人） （出票人簽字） ________ ? Signature 1/25/2023 14 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯票的相對記載事項(xiàng) ? 應(yīng)該記載，但不記載不會影響到匯票的效力 ? （ 1）付款地 – 沒有時，即為付款人所在地 ? （ 2）付款日期 – 沒有時，視為見票即付 ? （ 3）出票地 – 沒有時，即為出票人所在地 1/25/2023 15 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 其他可以記載的事項(xiàng) ? 依當(dāng)事人的意思自由決定的事項(xiàng) ? （ 1）免除擔(dān)保承兌責(zé)任的記載 – 出票人的 擔(dān)保承兌 責(zé)任，可以特別約定而免除； 但不能免除擔(dān)保付款的責(zé)任。 ? 丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。 ? 無因性 – 即，票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)雖然都是由某種原因引發(fā)的，但在票據(jù)開立后，票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)即與產(chǎn)生票據(jù)的原因相脫離 ? 流通性 – 票據(jù)的權(quán)利可以憑背書交付而轉(zhuǎn)移 1/25/2023 4 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 71 匯票的特點(diǎn) ? 甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票 (注：是甲為出票人，并由銀行承兌 )，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。 1/25/2023 6 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 二、票據(jù)的當(dāng)事人 出票人 （ Drawer） 受票人 （ Drawee） 收款人 （ Payee） 進(jìn)入流通領(lǐng)域 背書人 （ Endorser） 承兌人 （ Acceptor ） 持票人 （ Payee） 基本當(dāng)事人 1/25/2023 7 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、票據(jù)種類及票據(jù)行為 ? 票據(jù)種類 – 匯票 （ draft/bill of exchange） – 本票 （ promissory note） – 支票 （ cheque/check） ? 票據(jù)行為（ Acts under a bill） – 主票據(jù)行為：出票 – 從票據(jù)行為：提示、承兌、背書、保證、付款等。 1/25/2023 18 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 承兌（ Acceptance） ? 是指付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 ? 背書后，匯票的收款權(quán)利轉(zhuǎn)移給受讓人。 ? 持票人為了行使追索權(quán)應(yīng)及時做出拒付證書。 ? 我方收到訂金后開始生產(chǎn)，在貨物即將生產(chǎn)完畢之時通知對方來工廠檢驗(yàn)。 1/25/2023 31 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 72 銀行匯票 ? 鑒于上述問題，我方提出自己的看法： ? 1．我方要求對方來工廠檢驗(yàn)。 – 我方將匯票交給我方銀行向匯豐銀行上海分行托收。 ? 即期匯票 (Sight Draft)：指在提示或見票時立即付款的匯票 – 即期匯票的付款時間： At sight ? 遠(yuǎn)期匯票 (Time Bill or Usance Bill)：指在一定期限或特定日期付款的匯票。 – 國際貿(mào)易結(jié)算中使用的本票大多是銀行本票。 1/25/2023 44 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯票、本票和支票的比較 ? 基本性質(zhì)不同 – 匯票與支票都是無條件的支付命令 ? 匯票的付款人可以是銀行 、 企業(yè)或個人 ? 支票的付款人一定是銀行 – 本票是一種無條件的支付承諾 ? 基本當(dāng)事人不同 – 匯票和支票的基本當(dāng)事人都是三個：出票人 、 付款人和收款人 – 本票的當(dāng)事人只有兩個 ， 即出票人和收款人 ? 出票人承擔(dān)的責(zé)任不同 – 即期匯票與本票 、 支票的出票人 ， 自始至終都承擔(dān)主債務(wù)人的責(zé)任 – 遠(yuǎn)期匯票在承兌后就由承兌人承擔(dān)主債務(wù)人的責(zé)任 ， 出票人退居為從債務(wù)人 。 1/25/2023 50 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 電匯（ Telegraphic Transfer ,T/T） ? 是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā) 加押電報(bào)或電傳給在另一國家的分行或代理行 (即匯入行 )指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。問：托收行應(yīng)該負(fù)責(zé)任嗎？ 1/25/2023 59 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 81 [案例分析 ] ? 托收行不負(fù)任何責(zé)任。 – 它是指出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行 承兌 ， 于匯票到期日 付清貨款后再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。此時，委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。 1/25/2023 69 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、托收方式下的資金融通 托收出口押匯（ collection bill purchased） 出口商 ?出口商將匯票及全套貨運(yùn)單據(jù)送交托收行做托收 ?如托收行認(rèn)為這筆交易的貨物銷售情況良好 ,且出口商頗具實(shí)力 ,進(jìn)口商資信可靠 ?即可根據(jù)出口商的要求 ,買入跟單匯票 ?按照票面金額扣減從押匯日到預(yù)計(jì)收到票款日的利息及銀行費(fèi)用 ,將凈額付給出口商的行為。 賣方利益險(xiǎn)承保的是在 CFR或 FOB等條件下，若貨物運(yùn)輸途中受損，買方不付款贖單時給賣方造成的損失。 – 對買方：保證付款后，肯定能取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。 1/25/2023 80 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 44 信用證下單據(jù) ? 國內(nèi) A公司與外商簽定了一筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價(jià)值為504萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。 ? 1．核實(shí)提單的真實(shí)性，尤其是進(jìn)口一些大宗商品。 貨物的裝船日期不得遲于 2023年 1月 25日，由中國港口運(yùn)往新加坡。開證銀行對受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任。 1/25/2023 87 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、信用證的特點(diǎn) ? 信用證是一種獨(dú)立的文件。此時開證行已收到了議付行寄來的全套單據(jù) ,買方也已知所購貨物全部損失的消息。 ? 開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。 ? 本案憑即期不可撤銷信用證支付方式結(jié)匯。議付行可否以此為理由拒絕退款？ 1/25/2023 95 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 48[案例分析 ] ? 不能拒絕退款。 ? 2月 17日貨物裝船后，賣方到銀行議付，遭到拒絕。 ? (2)光票信用證是憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。我方按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運(yùn)后在信用證有效期內(nèi)，向議付行提交全套裝運(yùn)單據(jù)。兩者的付款人都是負(fù)第一性的付款責(zé)任。 1/25/2023 107 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 411[案例分析 ] ? 根據(jù) UCP500第九條 a及 b分條的措詞，賣方確實(shí)可由不可撤銷的保兌跟單信用證得到最好的保護(hù)。 1/25/2023 110 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? （ 3） 承兌信用證 (Acceptance L/C） – 是指以開證銀行作為遠(yuǎn)期匯票付款人的信用證。 ? 延期付款信用證適用于進(jìn)出口大型機(jī)電成套設(shè)備，為了加強(qiáng)競爭條件可采用延期付款、賣方中長期貸款或賒欠出口等措施。 – 《 UCP 600》規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人；信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓，但 金額 、 單價(jià) 、 到期日、交單日及裝運(yùn)期可以減少或縮短 ，保險(xiǎn)加成比例可以增加”。 實(shí)際使用： ? 中國加工貿(mào)易出口 1/25/2023 120 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 3）循環(huán)信用證 (Revolving Credit) ? 是指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止?！? 1/25/2023 123 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯付、托收與跟單信用證的比較 結(jié)算方式 手續(xù) 銀行 收費(fèi) 買賣雙方資金的占用 買方 風(fēng)險(xiǎn) 賣方 風(fēng)險(xiǎn) 匯付 預(yù)付貨款 簡單 最少 不平衡 最大 最小 賒賬交易 簡單 最少 不平衡 最小 最大 跟單 托收 付款交單 稍繁 稍多 不平衡 較小 較大 承兌交單 稍繁 稍多 不平衡 極小 極大 跟單信用證 最繁 最多 較平衡 稍大 較小 1/2。 – 分批均勻交貨的情況下采用 – 優(yōu)點(diǎn)在于：進(jìn)口方可以不必多次開證從而節(jié)省開證費(fèi)用；可簡化出口人的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。 – 對背信用證的開證銀行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。 ? 是指受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)；但對進(jìn)口人來說，則待遠(yuǎn)期匯票到期時才付款給付款行。 ? （ 4）延期付款信用證（ Deferred Payment L/C ) – 亦稱無匯票遠(yuǎn)期信用證。 ? a．買方簽署的收貨證明； ? b．運(yùn)輸行代買方收到貨物的證明； ? c．由買方會簽的商檢證書。 ? (2)不保兌信用證是指開證銀行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。那么，開證行拒付的理由合理嗎？ 1/25/2023 104 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 410–[案例分析 ] ? 不對。 ? (2) 可撤銷信用證是指開證行對所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意就有權(quán)隨時撤銷或修改的信用證。 ? 買賣雙方達(dá)成修改信用證的協(xié)議并未通知銀行并得到銀行同意，銀行可以拒付。（ 2）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據(jù)交給開證人。本案中議付行對第二批貨物的議付，是符合信用證業(yè)務(wù)的做法的。 ? “嚴(yán)格符合的原則”不僅要做到“單、證一致”，即受益人提交的單據(jù)在表面上與信用證規(guī)定的條款一致；還要做到“單、單一致”，即受益人提交的各種單據(jù)之間表面上一致。根據(jù)國際貿(mào)易慣例，現(xiàn)問 : ? ? ? 擔(dān)的付款義務(wù) ? 依據(jù)是什么 ? ? ? 1/25/2023 90 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 46 [案例分析 ] ? 移給買方 ? 。開證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其它銀行只按信用證的規(guī)定辦事。到 6月 28日由日本東京銀行開來了不可撤銷即期 L/C，金額為 XX萬日元，證中規(guī)定裝船期為 7月份，償付行為美國的花旗銀行。 按本信用證開立的 1/25/2023 83 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 二、有關(guān)信用證的國際慣例 ? 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 ? 國際商會在 1933年制定了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》；最新文本是 2023年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（ UCP600）。一旦查得提單有詐，即可認(rèn)真審單以合理拒付。不久開證行即收到議付行轉(zhuǎn)來的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國內(nèi)港口。 1/25/2023 77 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 信用證的樣式 ? 信開本信用證 ? 電開本信用證 1/25/2023 78 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 信用證基本內(nèi)容 : （ 1）信用證本身的說明：信用證的種類和號碼、金額、信用證有效期和到期地點(diǎn)等。合同價(jià)值 300萬日元，采用 D/P六個月遠(yuǎn)期付款贖單。 – 所謂信托收據(jù)，是進(jìn)口方借單時提供的一種擔(dān)保文件，表示愿意以銀行受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍歸銀行。 1/25/2023 68 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 42[案例分析 ] ? 對托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。 – 即出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示， 進(jìn)口人承兌匯票 后，代收銀行即將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時，方履行付款義務(wù)。 1/25/2023 60 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、托收的種類及業(yè)務(wù)流程 光票托收 ?不附帶任何貨運(yùn)單據(jù) ?收取貨款尾數(shù)；代墊的樣品費(fèi)等 跟單托收 （ 1）付款交單（ Documents against Payment, D/P） – 是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。 1/25/2023 51 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯款人 （買方） 收款人 （賣方） 匯出行 匯入行 合同 3. 電匯 /信 匯通知 7 付訖借 記通知 并索償 款、 提出 申請 4. 匯款 通知