【正文】 每月 10 日前及時(shí)同關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行往來帳的核對(duì)及調(diào)節(jié)工作。 每月 10 前按時(shí)與出納核對(duì)銀行存款及現(xiàn)金日記賬的余額，復(fù)核銀行調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金調(diào)節(jié)表并簽名。 按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他事情。 每日逐單登記日記帳，及根據(jù)現(xiàn)金明細(xì)帳做現(xiàn)金調(diào)節(jié)表。 每月 5 日前完成銀行各賬戶的調(diào)節(jié)表。 保存庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，保守保險(xiǎn)柜密碼，保管有關(guān)印章、空白收據(jù) 及 空白支票。 隨時(shí)掌握每個(gè)帳戶的資金余額，不開空頭支票 和 遠(yuǎn)期支票。 每日根據(jù)會(huì)計(jì)移交的會(huì)計(jì)原始單據(jù)，依序登記現(xiàn)金與銀行日記帳。 貨幣資金 管理 辦法 為了 確保 貨幣資金 的 安全、有效 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 經(jīng)理負(fù)責(zé)貨幣資金使用的審批、 管理的監(jiān)督。 出納負(fù)責(zé)資金的管理和發(fā)放。 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)帳簿的登記工作和會(huì)計(jì)檔案的保管工作。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 收款員必須當(dāng)天把收入送存銀行，不得截留坐支 ,收款員每天下班前需將當(dāng)天的收入進(jìn)行匯總，將匯總報(bào)表、收款單據(jù)及交款單交給出納進(jìn)行審核，出納需在第二天下班前將單據(jù)審核完畢交給會(huì)計(jì)出帳 ,會(huì)計(jì)依據(jù)核對(duì)無誤的收入日?qǐng)?bào)表編制會(huì)計(jì)憑證。 每筆現(xiàn)金收支，出納員須在原始憑證上 蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員印章，按當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)順序編流水編號(hào)。 備用金借支管理 填制 “ 備用金借款單 ” ，一方面財(cái)務(wù) 室 核定其零星開支便于管理； 另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。 各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員 (出納員 )手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。 備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。 出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。有價(jià)證券和現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜，確保其安全，對(duì)指定使用備用金的人員每年 6 月和 12 月進(jìn)行定期檢查、核對(duì)，必要時(shí)可以隨時(shí)抽查。各級(jí)財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)對(duì)偽鈔假幣的識(shí)別，注重防范，任何人員在以現(xiàn)金收付過程中收取的偽鈔假幣，均由具體實(shí)施人員自行承擔(dān)。 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程序。 出納 要定期與會(huì)計(jì)核對(duì)各單位的收入，確保各單位的所有資金全部入帳，做到帳實(shí)、帳表相符。 會(huì)計(jì) 妥善保管已使用的各種票據(jù)的“存根聯(lián)”，年度終了辦理核銷、入檔工作。 發(fā)票管理辦法 公司應(yīng)使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票，由會(huì)計(jì)憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用 章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況，核銷發(fā) 票等工作。在加蓋財(cái)務(wù)專用章后， 由 各崗位點(diǎn) 的收款員向會(huì)計(jì)直接辦理領(lǐng)出和繳銷。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí)，應(yīng)立刻通知財(cái)會(huì)部經(jīng)理處理。 發(fā)票的開據(jù)，必須逐檔、如實(shí)，全部聯(lián)次一次性開據(jù)，不得單聯(lián)填寫，不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整份完整保存繳銷。 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其它單位或個(gè)人代開，只限對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用 。 財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和責(zé)成出納、會(huì)計(jì)完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)按照消費(fèi)金額直接開給公司，如有特殊情況，應(yīng)具報(bào)告說明，并經(jīng)項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可給予報(bào)銷。 支票保管和使用管理辦法 銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，以保障銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控。 b 、 財(cái)務(wù)專用章由項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人保管。在任何情況下，對(duì)未具備相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的有效支出憑證，不得填制任何付款支票。不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。大、小寫金額 。要求付款原因，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。 e、 出納員嚴(yán)格按要求保管和開出支票，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx 公司 。按本項(xiàng)規(guī)定開 出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。 I、 因故取 消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯位置，用大號(hào)字標(biāo)上 作廢”字樣。 j 、 支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存，不得折本使用。 k 、 支 票本存根上的各項(xiàng)資料應(yīng)與開出支票一致，各欄資料必須如實(shí)填寫，不得留空。 m 、 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。 O、 如當(dāng)?shù)卣杏喠⒅惫芾矸▌t或規(guī)條的，應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法。 各項(xiàng)目收費(fèi)管理的原則及 管理 辦法 為了確保 公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按時(shí)收取及防止發(fā)生收費(fèi)不合理的現(xiàn)象，建立完善的收費(fèi)管理辦法 適用于利海物業(yè)公司財(cái)務(wù) 管理 服務(wù) 中心的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)、水電費(fèi)款及有償服務(wù)費(fèi)等各類業(yè)務(wù)收費(fèi)并開具發(fā)票。 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)審核 、指導(dǎo) 項(xiàng)目 各類收費(fèi) ， 制定 各項(xiàng)目收費(fèi)管理的有關(guān)政策和規(guī)定并做好 上報(bào)、分解、下達(dá)及調(diào)整工作。 逾期未收到的帳款，要上門催收，采取有效措施加速資金回籠，確保經(jīng)營(yíng)管理工作的正常開展。逾期一個(gè)月的，應(yīng)發(fā)催交通知書同時(shí)聯(lián)系業(yè)主或物業(yè)使用人催繳；逾期三個(gè)月的，應(yīng)發(fā)書面簽收催繳通知書同時(shí)書面報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，對(duì)已補(bǔ)交管理費(fèi)的也應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部做好銷案手續(xù)。 管理費(fèi)及代收代 支的水電費(fèi)，必須開具服務(wù)業(yè)發(fā)票；裝修期間所收取的各類押金，必須開具從公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的收據(jù)，款項(xiàng)送交銀行。 各類經(jīng)營(yíng)收入開據(jù)的發(fā)票、收據(jù)及景點(diǎn)門票必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編發(fā)和管理，各項(xiàng)目收款員使用完畢后，交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管，原則上采用以舊換新的方法進(jìn)行。 財(cái)務(wù)部出納負(fù) 責(zé)審核項(xiàng)目收款員及復(fù)核員匯總的收費(fèi)明細(xì)。 場(chǎng)地經(jīng)營(yíng)管理 辦法 為規(guī)范 場(chǎng)地 特許經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)特許者與被特許者雙方的合法權(quán)益，進(jìn)一步推動(dòng) 公司經(jīng)營(yíng)的發(fā)展 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 各項(xiàng)目 負(fù)責(zé)小區(qū)內(nèi)物業(yè)市場(chǎng)的多方位管理，如對(duì)設(shè)場(chǎng)、店和攤位的經(jīng)營(yíng)單位或個(gè)人，