【正文】 現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。（5）凡尚未自然報廢條件，但以不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報上報總經(jīng)理，決定處理意見。二、加強財務(wù)管理核算，按期編報會計報表，全面反映公司經(jīng)營活動和資金變化情況，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供真實的會計核算資料，使公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策有可靠的數(shù)字依據(jù)。加強現(xiàn)金管理和支用，及時清理債權(quán)債務(wù)，精打細算、增收節(jié)支，提高管理經(jīng)濟效益。五、加強財務(wù)工作人員的專業(yè)知識學習，提高業(yè)務(wù)水平，要求每位財務(wù)人員忠于職守、秉公辦事，按財務(wù)制度辦事，杜絕業(yè)務(wù)差錯。七、所有財務(wù)現(xiàn)金支出必須有經(jīng)理簽字后，報總公司主管理領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。根據(jù)國家財政部頒發(fā)會計法》的要求，符合《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準則》的要求結(jié)合公司實際經(jīng)營情況。一：資金管理 — — — — — — — — — — — — — — —二：預(yù)算及審批預(yù)算流程— — — — — — — — — — —三：固定資產(chǎn)的管理 — — — — — — — — — — — —四：低值易耗品的管理辦法 — — — — — — — — — —五：費用報銷及款項支付的管理— — — — — — — —六：營業(yè)收入的管理 — — — — — — — — — — — —七: 公司財務(wù)報告管理的基本工作— — — — — — — — ：執(zhí)行小企業(yè)會計制度2會計 ：為了符合國內(nèi)《會計法》要求，按國內(nèi)規(guī)定的會計，即自公歷1 月1日至12月31日 ：管理處記帳以人民幣為單位。一、資金管理公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉(zhuǎn)，提高效益。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準方可支取。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。財務(wù)制度培訓文件2016年1月14日 現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計負責，現(xiàn)金出納應(yīng)每天登記當天的現(xiàn)金、收支記錄 辦公室應(yīng)儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定1000元，足夠35天內(nèi)的日常零星開支。 現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準。 出納與會計每周末或月末下班前進行現(xiàn)金盤點；由出納填寫現(xiàn)金盤點登記表兩人共同簽字。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳，保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會計對帳。（其他人員支出報銷亦統(tǒng)一由部門與財務(wù)部對口）部門任何支出，先填好付款申請單或費用報銷單后連同有關(guān)單據(jù)經(jīng)部門負責人簽字審批后再交財務(wù)部核對，財務(wù)部審核無誤再走后續(xù)簽字流程。 出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請書與發(fā)票、原始憑證等交會計。財務(wù)制度培訓文件2016年1月14日 若要開支票，會計負責準確支票并安排蓋章。預(yù)算管理就是對有關(guān)財務(wù)計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進行。三、固定資產(chǎn)、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備器具工具等列作固定資產(chǎn)。，新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析。，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。，各部門暫時閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報公司綜管部統(tǒng)籌安排。 固定資產(chǎn)清查是從盤點實物開始的。 公司的固定資產(chǎn)每年實地盤點一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負責保管或負責使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產(chǎn)盤虧、報廢發(fā)生的凈損失超過1萬元應(yīng)書面上報公司財務(wù)部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進行會計處理，數(shù)額較大的應(yīng)報公司董事會審批。購建的固定資產(chǎn),從次月開始計提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計折舊。，屬于需要進行清理的，應(yīng)及時清理，該入帳的要入帳，該報廢的要報廢。四、低值易耗品根據(jù)公司的情況，特規(guī)定等，為低值易耗品。財務(wù)制度培訓文件2016年1月14日為了加強對在用低值易耗品的管理，各單位應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。除此以外，各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。要按各使用單位、部門設(shè)置在用低值耗品明細帳（包括量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面余額進行核對。公司的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價和按照規(guī)定對入庫殘料的作價。所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理人員應(yīng)加強對低值易耗品的實物管理。五、費用報銷及款項支付的管理對所有報銷內(nèi)容，應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報總經(jīng)理及董事會批準。，非特殊情況，其他時間不審批報銷。出差前領(lǐng)款亦不可以早于出差前3天領(lǐng)款?！督柚巍罚?jīng)管主管、經(jīng)理簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。清賬前，借款人需個人承擔借款責任；。有預(yù)借現(xiàn)金者，應(yīng)同時還清所借現(xiàn)金。注：凡采購辦公用品及各種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實?！督柚巍酚晌飿I(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務(wù)部領(lǐng)取，作為購物使用。財務(wù)制度培訓文件2016年1月14日，再由財務(wù)部于每月9日前將工資發(fā)放表報經(jīng)理及董事會審批。根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。任何人不得將收入坐支挪為他用。d其他報表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細賬等）財務(wù)報告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。配合公司業(yè)務(wù)部門的財務(wù)決算進行監(jiān)督管理。寄后語：、會計人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。，必須堅持原則，照章辦事。、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。財務(wù)制度培訓文件2016年1月14日物業(yè)收費前臺注意事項，先確認臺帳上需繳納費用期限，輸入本次繳納期限后，輸入后，將臺帳顯示金額用計算器計算再次核對后方可收費:費用名稱、業(yè)主名字，物業(yè)號、收費內(nèi)容等都需標明清楚如有與正常收費不相符的內(nèi)容，收據(jù)上也應(yīng)注明清楚（如物業(yè)費：上需標明繳納物業(yè)費時間段、月數(shù)、面積、單價），減免后減免單隨收據(jù)上交財務(wù)以作核查，再次與臺帳核對，現(xiàn)金或Pos機刷卡金額再與收據(jù)核對，以確保所收金額與所開收據(jù)金額無誤，登錄完畢后需與收費臺帳核對金額以確保臺帳無漏登，錯登等情況，金額需核對一致 ，通知前臺后需立即核實，并將臺帳財務(wù)制度培訓文件2016年1月14日 按正確時間進行更正，然后通知業(yè)主進行補繳或更改收據(jù)，以防以后收費出現(xiàn)糾紛，以保證每次收費期限銜接無誤（建議收費臺帳就使用一個版本，在同一個表格進行登記）（如三個月或六個月），以確保雙方物業(yè)費收費臺帳準確無誤，收支兩條線，每天的款、帳都需核對清楚，不能拖延，當日事當日畢，因為問題只會越拖越多，時間越久越難解決。一、預(yù)算管理物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ)，沒有預(yù)算不得開支。收支預(yù)算由會計負責編制，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理初審后，報集團財務(wù)部審核，總董事成員批準后執(zhí)行。每月初物業(yè)會計對上月預(yù)算執(zhí)行情況進行總結(jié)，編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。二、收支規(guī)定收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：（）、收據(jù)、定額停車費發(fā)票，由物業(yè)公司財務(wù)部統(tǒng)