【正文】 憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會(huì)計(jì)分錄，登記明細(xì)帳、總帳。 14 、 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其他各職能部門的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)任務(wù) 。 12 、 責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司發(fā)票章、財(cái)務(wù)專用章管理的使用情況。 遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財(cái)務(wù)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不對(duì)外單位或部門提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料及報(bào)表。 負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計(jì)算物業(yè)公司員工工資，并督促依時(shí)發(fā)放。 負(fù)責(zé)編制整 個(gè)本分（子）公司成本和費(fèi)用的核算和控制。 負(fù)責(zé)審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。 負(fù)責(zé)本部各崗工作的跟蹤及監(jiān)督，對(duì)各崗工作進(jìn)行不定期的抽查，并適當(dāng)協(xié)調(diào)工作安排，以保證財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)作。 （三）物業(yè)公司下設(shè)項(xiàng)目分（子）公司，項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部每月對(duì)項(xiàng)目的收支進(jìn)行核 算，編制收支情況表，上報(bào)物業(yè)公司報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。 （三）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由物業(yè)總部委派，工資待遇及調(diào)升由總部的物業(yè)公司確定，項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)具有建議權(quán)。 五、 財(cái)務(wù)管理體制 （一）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)專業(yè)及財(cái)務(wù)規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)與規(guī)定，行政和日常業(yè)務(wù)屬項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)。 （七） 財(cái)務(wù)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部移交給接替人員。 （六） 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司總部指定財(cái)務(wù)人員復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 （二） 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。 四、 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 （一） 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。 （四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用， 配合后勤部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 （三）正確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。 （ 27） 總 則 一、 財(cái)務(wù)管理的目的 為加強(qiáng)項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及國家有關(guān)財(cái)務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營特點(diǎn)及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度 二、 財(cái)務(wù)管理的原則 （一）執(zhí)行行業(yè)財(cái)務(wù)制度，行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保 證公司健康發(fā)展。 （ 22） 1 固定資產(chǎn)的 管 理 辦法 （ 17） 采購控制 管理 辦法 （ 15） 成本 支付的審批權(quán)限及開支審核 分公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 廣州利海酒店物業(yè)管理有限公司 二 00 七年 十 月 編制 : 審核 : 批準(zhǔn) : 文 件 目 錄 總則 （ 3） 財(cái)務(wù)部架 構(gòu) 圖 （ 5） 財(cái)務(wù) 人員 崗位 職責(zé) （ 6） 貨幣 資金管理 辦法 （ 8） 票據(jù)的 管理辦法 （ 10） 各項(xiàng)目收費(fèi)原則及 管理辦法 （ 13） 場地經(jīng)營 管理 辦法 （ 19） 存貨管理 辦法 （ 23） 1 費(fèi)用報(bào)銷 管理辦法 （ 25） 1 財(cái)務(wù)報(bào)表填 報(bào) 管理辦法 （ 26） 1 會(huì)計(jì)監(jiān)督 （二）持勤儉辦公司的方針，強(qiáng)調(diào)增收節(jié)支和勤儉節(jié)約的原則，對(duì)不合理的支出要嚴(yán)格限制，使公司的財(cái)力發(fā)揮更大的作用。 三、 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù) （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益 （二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái) 務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作 （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 （五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)人員簽名或蓋章。 （三）健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì) 計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 （四） 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 （五）會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交（監(jiān)交人必須是直接主管領(lǐng)導(dǎo)），交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 （二）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部設(shè)負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部的工作，會(huì)計(jì)、出納履行崗位職責(zé)，按照各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行工作?？冃Э己诵鑸?bào)總部物業(yè)公司財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。 分公司 財(cái)務(wù)部架構(gòu)圖 分公司 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì) 計(jì) 員 出 納 員 項(xiàng)目收費(fèi)員 利海物業(yè)本部 財(cái)務(wù)部 分公司 財(cái)務(wù)人員 職責(zé) 一 、 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)人 職責(zé) 根據(jù)物業(yè)公司財(cái)務(wù)精神，統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部各崗的工作，以確保證各崗位工作的完成及質(zhì)量。 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定要求對(duì)物業(yè)公司的合同付款、費(fèi)用借支和行政費(fèi)用的付款進(jìn)行審核和統(tǒng)計(jì)。 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表及各類對(duì)外報(bào)送報(bào)表的審核。 負(fù)責(zé)每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個(gè)人借支。 負(fù)責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)狀況的分析。 11 、 配 合國家 財(cái)、稅機(jī)關(guān)的稽查工作、國內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作以及物業(yè)公司財(cái)務(wù)部、集團(tuán)審計(jì)室的審計(jì)工作。 13 、 責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司的各項(xiàng)稅收的清繳工 作。 二 、會(huì)計(jì) 職責(zé) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及公司的財(cái)務(wù)規(guī)定及要求進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)處理。 按照規(guī)定編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及稅務(wù)申報(bào)表， 確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。