【正文】 元/千瓦時；2008 元/ 元/千瓦時， 元/千瓦時，價差收窄幅度和趨勢較為明顯。第二章 我國水電行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢一、水電行業(yè)概況我國水電經(jīng)濟(jì)可開發(fā)裝機容量為4億千瓦。截止2011年底，是世界上水電裝機容量最大的國家。（一）“十一五”水電投資完成情況“十一五”期間，全國水電完成投資4178億元，%。2010 年，水電工程建設(shè)完成投資較多的省份基本分布在華中、南方、西北區(qū)域等水資源比較豐富的地區(qū)，其中，水電投資排在前三位的省份與上年相同，依次為四川（主要項目有向家壩、瀑布溝、錦屏一級和二級等大型水電站）、云南（主要項目有溪洛渡、小灣、功果橋等水電站）、湖北（主要項目為三峽工程及三峽地下電站），％。 “十一五”期間，%。2010 年，四川基建新增水電裝機容量接近400萬千瓦，％；云南新增363萬千瓦，貴州、青海新增超過200萬千瓦；％。2020年，水電建設(shè)裝機總?cè)萘繉⒅?3000萬千瓦，%。水電裝機將新增２５００萬千瓦，裝機總量達(dá)到４７００萬千瓦，在建項目２５００萬千瓦以上。2．到2020年，中電投集團(tuán)水電、核電、風(fēng)電裝機容量將分別達(dá)到4000萬千瓦、1400萬千瓦和2100萬千瓦。4．截至2012年5月底，華能集團(tuán)在全國29個省、市、到2020年，水電裝機容量達(dá)到4000萬千瓦。從發(fā)展趨勢上來看，未來擬在建的水電項目中，大中型電站和小水電都占有重要地位，兩者共同作用將會導(dǎo)致水電行業(yè)集中度變動較小。無論是水電設(shè)備生產(chǎn)市場還是水電工程設(shè)計建設(shè)市場都是集中度非常高的壟斷市場，水電設(shè)備集中于三大動力集團(tuán)，設(shè)計建設(shè)集中于兩大電力輔業(yè)集團(tuán)，而水電資源也大部分集中于三峽公司和五大集團(tuán)等中央所屬的大型集團(tuán)。2．下游客戶水電行業(yè)下游直接客戶主要是電網(wǎng)行業(yè)?？偟膩砜矗鄬τ诨痣姸?，水電在對下游的關(guān)系上占有比較大的優(yōu)勢。例如鋼鐵、有色、化工和建材等?？偟膩砜?，水電下游客戶除了在用電總量上對行業(yè)造成較大拖累外，在具體購電方式上不具有很多話語權(quán)，電力銷售市場是典型的賣方市場。而水電作為最具規(guī)模的、國內(nèi)技術(shù)最為成熟的清潔能源發(fā)電方式本身對其他電源具有較強的替代作用，而自身則不容易被替代。水電行業(yè)的進(jìn)入壁壘比較高，首要的也是主要的特點是資源壁壘較高，例如水電資源雖然豐富但是畢竟有限，當(dāng)前中國主要河流的水電開發(fā)權(quán)限基本劃分完畢，其他企業(yè)想要進(jìn)入水電開發(fā)行業(yè)勢必需要高價收購這種開發(fā)權(quán)，這將直接提高開發(fā)成本。具體到水力發(fā)電行業(yè)，由于大中型水利設(shè)施，涉及灌溉、糧食安全、城市供水、上下游通航以及抗旱防洪等等關(guān)系國計民生的方面，國家政策對此也管治的比較嚴(yán)。總之，我們認(rèn)為，水電行業(yè)的潛在進(jìn)入者比較少，對國內(nèi)水電競爭格局基本沒有影響。由于水電站上網(wǎng)電價都是國家單獨確定，上網(wǎng)電量則大體根據(jù)來水情況和水文地質(zhì)情況確定，和參與運行的公司無關(guān)，因此，水電行業(yè)的競爭大部分集中在可開發(fā)資源上面。（三）水電行業(yè)生命周期分析由于技術(shù)的限制，短期內(nèi)電力行業(yè)沒有替代品，電力行業(yè)生命周期的問題主要研究對象是各種具體的電源類型，比較的是這些電源類型之間的替代和生命周期。如下圖所示，水電行業(yè)不會出現(xiàn)明顯的衰退期，因為水電是可再生能源，按照現(xiàn)在每年15002000萬千瓦的開發(fā)速度再有30年左右的時間中國的水電資源就基本開發(fā)殆盡，行業(yè)也隨之進(jìn)入飽和期，在此之前，水電行業(yè)發(fā)展速度將十分可觀。水電行業(yè)生命周期圖三、水電企業(yè)上網(wǎng)價格分析近年來，為舒緩上下游價格壓力，多個省份在2008年、2009年、2011年先后3次上調(diào)了上網(wǎng)電價，遠(yuǎn)低于同類可再生能源、核電和火電的電價。根據(jù)各省份水電上網(wǎng)價格不完全統(tǒng)計，情況如下：地區(qū)上網(wǎng)平均價格甘肅云南湖北四川廣西山西河南湖北湖南江西山東江蘇浙江廣東全國平均注：（云南和四川有的地方小網(wǎng)幾分錢至一毛多錢），國家電網(wǎng)和地方電網(wǎng)水電上網(wǎng)價格有一定差異。在政府支持性政策的鼓勵下，這輪熱潮將持續(xù)35年，可能帶來中國經(jīng)濟(jì)的又一個“黃金十年”。這將是多個因素共同作用的結(jié)果，包括2012年5月和9月已經(jīng)批準(zhǔn)的大量基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)將繼續(xù)興建，同時新任領(lǐng)導(dǎo)層還將會出臺新的政策。第三章 我國水電行業(yè)政策及分析一、行業(yè)管理或監(jiān)管部門目前我國電力行業(yè)的監(jiān)管部門主要為國家發(fā)改委和國家電監(jiān)會、能源局（能源委）。（二）國家電監(jiān)會國家電監(jiān)會為正部級單位，負(fù)責(zé)市場準(zhǔn)入和市場運行監(jiān)管，主要相關(guān)職責(zé)如下：制定電力監(jiān)管規(guī)章，制定電力市場運行規(guī)則；擬定電力市場發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域電力市場設(shè)置方案，審定電力市場運營模式和電力調(diào)度交易機構(gòu)設(shè)立方案；頒發(fā)和管理電力業(yè)務(wù)許可證；按照國務(wù)院的部署，組織實施電力體制改革方案，提出深化改革的建議。主要相關(guān)職責(zé)如下：擬訂能源發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策并組織實施，推進(jìn)能源體制改革；負(fù)責(zé)煤炭、石油、天然氣、電力（含核電）、新能源和可再生能源等能源的行業(yè)管理，組織制定能源行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；審批、核準(zhǔn)、審核國家規(guī)劃內(nèi)和年度計劃規(guī)模內(nèi)能源固定資產(chǎn)投資項目。國家能源委研究擬訂能源發(fā)展戰(zhàn)略，審議能源安全和能源發(fā)展中的重大問題，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)國內(nèi)能源開發(fā)和國際能源合作的重大事項。二、行業(yè)管理體制2002 年3 月，國務(wù)院正式批準(zhǔn)《電力體制改革方案》，電力體制改革進(jìn)入逐步實施階段。根據(jù)《電力體制改革方案》的相關(guān)要求，我國發(fā)電行業(yè)由廠網(wǎng)分開、競價上網(wǎng)的新體制代替垂直一體化的電力壟斷經(jīng)營模式；新的電價機制將代替過去的單一電量電價，建立合理的電價形成機制；由政府直接控制、行政審批為主的行業(yè)管理體制轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^成立國家電監(jiān)會進(jìn)一步加強行業(yè)監(jiān)管。根據(jù)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（2011年修訂）， “發(fā)電為主水電站的建設(shè)、經(jīng)營” 屬于鼓勵外商投資產(chǎn)業(yè)目錄。2004年9月，發(fā)改委發(fā)布《企業(yè)投資項目核準(zhǔn)暫行辦法》，對電力項目的開發(fā)、核準(zhǔn)程序等進(jìn)行了明確規(guī)定。2011年3月，國務(wù)院發(fā)布的《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》中明確指出要推進(jìn)能源多元清潔發(fā)展。2011年5月，國家能源局出臺《關(guān)于加強水電建設(shè)管理的通知》，通知要求在水電建設(shè)高峰時期，加強水電工程前期設(shè)計工作，切實落實工程建設(shè)質(zhì)量管理并認(rèn)真落實工程安全鑒定和驗收制度。穩(wěn)妥推進(jìn)電價改革，實施居民階梯電價改革方案，開展競價上網(wǎng)和輸配電價改革試點，推進(jìn)銷售電價分類改革，完善水電、核電及可再生能源發(fā)電定價機制。推進(jìn)電力勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理、咨詢以及建設(shè)物資設(shè)備采購等領(lǐng)域市場開放，支持民營企業(yè)進(jìn)入電力工程建設(shè)及物資設(shè)備的生產(chǎn)供應(yīng)等領(lǐng)域。2008年11月，國家發(fā)改委公布了各省級電網(wǎng)輸配電價標(biāo)準(zhǔn)，為直購電范圍的進(jìn)一步推廣奠定了基礎(chǔ)。2011年6月，國家發(fā)改委發(fā)布《關(guān)于整頓規(guī)范電價秩序的通知》，進(jìn)一步落實電價管理政策及管理權(quán)限，強調(diào)各地價格主管部門要繼續(xù)加強電價監(jiān)管，堅決制止各地自行出臺的優(yōu)惠電價措施，加大對違法行為的查處力度。組織開展輸配電成本分開核算，積極推動輸配電價改革，推動上網(wǎng)電價形成機制改革。加強可再生能源發(fā)電調(diào)度監(jiān)管，促進(jìn)全額保障性收購制度在不同所有制發(fā)電企業(yè)的全面落實。每一個調(diào)度中心都必須按照《電網(wǎng)調(diào)度管理條例》和用電計劃的規(guī)定調(diào)度電力。民營企業(yè)中小水電站基本上被排除在外。2007年8月，《電網(wǎng)企業(yè)全額收購可再生能源電量監(jiān)管辦法》規(guī)定，電網(wǎng)企業(yè)全額收購其電網(wǎng)覆蓋范圍內(nèi)可再生能源（含水電）并網(wǎng)發(fā)電項目上網(wǎng)電量。節(jié)能發(fā)電調(diào)度是指在保障電力可靠供應(yīng)的前提下，按照節(jié)能、經(jīng)濟(jì)的原則，優(yōu)先調(diào)度可再生發(fā)電資源，按機組能耗和污染物排放水平由低到高排序，依次調(diào)用化石類發(fā)電資源，最大限度地減少能源、資源消耗和污染物排放。2011年4月，國家發(fā)改委頒布《有序用電管理辦法》，提出加強有關(guān)企業(yè)電力需求管理，做好有序用電工作，確保電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行，保障社會用電秩序。2012年《加強電力監(jiān)管支持民間資本投資電力的實施意見》指出，完善大用戶直購電試點的政策措施，積極推進(jìn)大用戶直接交易。六、電力行業(yè)安全政策我國所有發(fā)電企業(yè)必須嚴(yán)格遵守國家安全生產(chǎn)相關(guān)法律法規(guī)，包括《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》，據(jù)此，2004 年3 月9 日，國家電監(jiān)會頒布了《電力安全生產(chǎn)監(jiān)管辦法》，具體規(guī)范電力行業(yè)安全生產(chǎn)事項。目前我國界定5萬千瓦以下的裝機容量為小水電。2012年出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強水電建設(shè)環(huán)境保護(hù)工作的通知》，對水電開發(fā)建設(shè)的環(huán)境保護(hù)提出了具體要求。按照《取水許可和水資源費征收管理條例》、《關(guān)于印發(fā)〈水資源費征收使用管理辦法〉的通知》和《關(guān)于中央直屬和跨省水利工程水資源費征收標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，各地應(yīng)加強水資源費征收管理，確保水資源費及時足額征收，按規(guī)定專項用于水資源節(jié)約、保護(hù)和管理，并用于水資源的合理開發(fā)。（二）增值稅政策根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》（財稅〔2009〕9號）規(guī)定，自2009年1月1日起，按簡易辦法征收增值稅的優(yōu)惠政策繼續(xù)執(zhí)行，并不得抵扣進(jìn)項稅額。水電站的裝機容量在5萬千瓦以上則要適用17%的增值率來計征增值稅。該稅收政策，有的地方按照不同的稅收政策，執(zhí)行情況有差異。（三）所得稅優(yōu)惠1．加速折舊。采取縮短折舊年限方法的，最低折舊年限不得低于所得稅法規(guī)定折舊年限的60%；采取加速折舊方法的，可以采取雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法。實行民族區(qū)域自治的自治區(qū)、自治州、自治縣的水電企業(yè)，經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)，對電力企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分，可以減征或者免征。在2010年1月1日至2020年12月31日期間成立的水電企業(yè)，水電項目取得的營業(yè)收入占企業(yè)收入總額70%以上，可以自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第1年至第2年免征企業(yè)所得稅，第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅。4．西部大開發(fā)政策。第四章 我國小水電發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢一、我國小水電基本概況我國的小水電資源十分豐富, 廣泛分布在1600多個縣(市), 其中可開發(fā)量在1萬kW 以上的縣有1100多個。我國小水電地域分布情況如下圖：小水電經(jīng)過前幾年的迅猛發(fā)展，“十二五”小水電的發(fā)展速度明顯放緩，“十一五”%，而“十二五”%左右，這說明小水電的發(fā)展已經(jīng)處于穩(wěn)健發(fā)展時期。2012年《可再生能源發(fā)展“十二五”規(guī)劃》中提到:“十二五”時期，新增水電裝機容量7400萬千瓦。針對小水電開發(fā)與建設(shè)，《規(guī)劃》專門提到：加強中小流域綜合治理，積極推進(jìn)水電增效擴(kuò)容工程建設(shè)，結(jié)合水電新農(nóng)村電氣化縣建設(shè)和實施“小水電代燃料”工程需要，因地制宜、有序推進(jìn)小水電開發(fā)，提高資源豐富的貧困地區(qū)小水電開發(fā)利用水平。（二）監(jiān)管政策2007年之前，小水電“無立項、無設(shè)計、無監(jiān)管、無驗收”的“四無”水電站比比皆是。2010年底，《廣東省小水電管理辦法》出臺并開始實施，明確規(guī)定：“小水電開發(fā)使用權(quán)由縣級以上人民政府通過招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式有償出讓”。對新開工項目要嚴(yán)格進(jìn)行審查把關(guān)，項目必須符合流域綜合規(guī)劃、水能資源開發(fā)利用規(guī)劃和環(huán)境保護(hù)要求，必須嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序報批，新申報項目要報送項目可行性研究報告的批復(fù)文件，履行環(huán)評、征地、水保等許可手續(xù)，確保前期工作質(zhì)量。三、小水電行業(yè)發(fā)展面臨的主要問題（一）產(chǎn)業(yè)定位不準(zhǔn)，國家對小水電投入不足 由于認(rèn)識上的局限，我國小水電的公益性和社會性地位長期以來沒有得到確認(rèn)。與小水電在區(qū)域間經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展中起到的重要作用相比，國家對小水電的投入非常有限。 目前小水電開發(fā)資金絕大部分是商業(yè)銀行貸款，取消農(nóng)村水電建設(shè)專項貸款后，小水電開發(fā)主要依靠當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行貸款。我國小水電正處于開發(fā)高峰的前期，在建規(guī)模為400萬ｋＷ左右，卻長期沒有規(guī)范暢通的資金渠道，這對小水電的發(fā)展是十分不利。（二）管理主體模糊，優(yōu)惠政策難以落實1．管理主體模糊目前國務(wù)院幾個部委都在對小水電進(jìn)行管理，在部門間產(chǎn)生了職能交叉。在省縣級機構(gòu)改革中，這種情況進(jìn)一步加劇，使部分地區(qū)小水電管理處于混亂和停滯狀態(tài)。水利部管電職能主要是從方針政策制定、水資源規(guī)劃、立項審查、生產(chǎn)建設(shè)管理及質(zhì)量安全監(jiān)督等方面對農(nóng)村水電進(jìn)行行政和行業(yè)管理。管理主體的模糊不僅使得管理體制不順，在發(fā)展的過程中還出現(xiàn)“四無電站”等無序、過度開發(fā)以及優(yōu)惠政策難以落實的情況。不僅豐水期棄水嚴(yán)重，平水期、枯水期也有棄水情況發(fā)生，有的年份棄水可高達(dá)50%左右。與此同時，之前被視為小水電發(fā)展利好的“三自”方針、“小水電要有自己的供電區(qū)”、小水電實行“以電養(yǎng)電”、低增值稅、優(yōu)先提供政府貸款、調(diào)節(jié)性能好和實現(xiàn)流域梯級開發(fā)的項目優(yōu)先立項審批等優(yōu)惠政策，已經(jīng)幾乎全部失去了可操作性和有效性。怒江州電網(wǎng)公司調(diào)度中心的一份2009年上半年上網(wǎng)電量分析結(jié)果顯示，2009年1月至6月，同比降低8900萬千瓦時。裝機1萬千瓦以下的電站多是廠網(wǎng)分開時剝離出來的電站，而裝機1萬千瓦以上的電站多是新建的民營電站。目前，年實際發(fā)電量還不足設(shè)計發(fā)電量的一半。造成這一“窩電”現(xiàn)象最主要的原因是，電網(wǎng)、電源建設(shè)不同步，電網(wǎng)接入能力弱，電網(wǎng)公司又過于強勢，這讓小水電上網(wǎng)難上加難。小水電站普遍裝機容量小、可調(diào)節(jié)能力差，在電力供應(yīng)充沛時，電網(wǎng)公司常常削減小水電上網(wǎng)。（四）小水電上網(wǎng)電價低，電價參差不齊1．小水電上網(wǎng)電價低全國水電上網(wǎng)電價最低的地區(qū)在云南怒江，中小水電企業(yè)長期處于虧損狀態(tài)。在當(dāng)?shù)卮嬖诙喾N水電電價，且差額不小，“同網(wǎng)同價”并沒有落實到位。與同樣是水電開發(fā)利用大省的四川、江西、廣西、貴州等鄰近省市相比，云南的上網(wǎng)電價處于行業(yè)洼地，不到行業(yè)較高點浙江的一半，一些小水電站比浙江每度低3毛。幾厘錢差額看似很少，但對小水電企業(yè)來說很重要，甚至可以決定是否能夠盈利。2．上網(wǎng)電價參差不齊受地方政府發(fā)布的有關(guān)政策影響，新建水電站基本實行“一廠一價”，由于電站規(guī)模較大，上網(wǎng)電價普遍高于2008年之前建設(shè)的電站的電價。云南省物價局2012年3月份出臺的云價格【2012】28號文件中規(guī)定“2008年1月1日以后建成投產(chǎn)的中小水電站，上網(wǎng)電價按照云發(fā)改物價【2009】2483號文件規(guī)定的上網(wǎng)電價執(zhí)行”，但其中又排除了德宏、怒江、迪慶、文山四州。即便同一個省份，不同規(guī)模、不同裝機容量的小水電站的上網(wǎng)電價也不相同，地方的