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2024-09-13 00:10本頁面
【正文】 入的金額和來源后，進(jìn)行清點核對。 ?、佻F(xiàn)金清點。出納員若未發(fā)現(xiàn)問題，損失由出納員負(fù)責(zé)。銀行結(jié)算收入應(yīng)由出納員與銀行核對，如為電話詢問或電話銀行查詢，只能作為參考?！ 、矍妩c核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù)?！ 、苋绻妩c核對并開出單據(jù)后，才發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應(yīng)由出納員負(fù)責(zé)。如因特殊原因?qū)е率杖胪嘶氐?，如支票印鑒不清或收款單位賬號錯誤等，應(yīng)由出納員及時聯(lián)系有關(guān)經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝唬匦罗k理收款?！ ?1)明確資金支出的金額和用途。一般不辦理數(shù)額大的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定。 ?、诿鞔_收款人。 ?、勖鞔_付款用途。若支付無批準(zhǔn)的借款或其他付款業(yè)務(wù)而引出的問題，由出納員自負(fù)?！ 、儆山?jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。經(jīng)辦人的付款用途中，涉及實物的，應(yīng)當(dāng)由倉庫保管員或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人 簽收?！ 、塾嘘P(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字。 ④到財務(wù)部辦理付款?！ ?3)辦理付款。所以，出納員必須嚴(yán)格核實付款金額、用途和有關(guān)審批手續(xù)。雙方應(yīng)當(dāng)面點清，在清點的過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納員負(fù)責(zé)。開具支票時，出納員應(yīng)認(rèn)真填寫各項內(nèi)容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現(xiàn)金支票，應(yīng)注明領(lǐng)票人的姓名、身份證號碼及發(fā)證單位名稱。應(yīng)注意，辦理完匯款或轉(zhuǎn)賬后，出納員應(yīng)及時將有關(guān)銀行單據(jù)傳真給收款人確認(rèn)。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明?！ ?4)付款退回。如因?qū)Ψ截?zé)任引起的，應(yīng)由對方重新補辦手續(xù)方可辦理?！ ?，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排?！ 。旬?dāng)天收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。登記日記賬之前，要審核現(xiàn)金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。每日結(jié)出各日記賬余額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理調(diào)度資金。收到銀行對賬單的當(dāng)天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符?！ ?，每天或每周報送一次出納報告。 ?。ǘ┴?fù)責(zé)支票、匯票、收據(jù)管理。 銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬格式 （四）負(fù)責(zé)員工借支款。 ?。ㄎ澹﹩T工工資及報銷款項發(fā)放。 ?。┿y行業(yè)務(wù)
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