【正文】 款撥備比率測算表填報說明[1．貸款損失準備]：本項目反映填報機構(gòu)對各項貸款預計可能產(chǎn)生的貸款損失計提的準備，包括貸款的專項準備、特種準備和一般準備三種。數(shù)據(jù)應(yīng)與非現(xiàn)場監(jiān)管報表《G03 各項資產(chǎn)減值準備情況表》中的“”保持一致。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。數(shù)據(jù)應(yīng)與非現(xiàn)場監(jiān)管報表《G01 資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表》中[](本外幣合計的各項貸款)保持一致。第二部分：具體說明本表中境內(nèi)指法人注冊地在中華人民共和國（不含港、澳、臺地區(qū)）以內(nèi)地區(qū)；境外指法人注冊地在中華人民共和國以外國家或地區(qū)（含港、澳、臺地區(qū)）。境內(nèi)金融機構(gòu)指其營業(yè)場所在境內(nèi)的金融機構(gòu)，境外金融機構(gòu)指其營業(yè)場所在境外的金融機構(gòu)。本報表對于中小企業(yè)的界定采用巴塞爾銀行監(jiān)管委員會新資本協(xié)議框架的定義，即過去三年平均銷售收入小于3億元人民幣或等值外幣的企業(yè)。公用企業(yè)主要分布在國民經(jīng)濟基礎(chǔ)行業(yè)中，多數(shù)負擔向公眾提供服務(wù)的任務(wù)，這些企業(yè)通常由國家通過政府財政手段創(chuàng)立，且投資規(guī)模巨大。本報表風險加權(quán)系數(shù)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（銀監(jiān)發(fā)（2004）第 2號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本表中各“減項”應(yīng)以正數(shù)反映。這些資產(chǎn)需滿足如下要求：(1)無變現(xiàn)障礙；(2)不可與交易頭寸的對沖交易相關(guān)；(3)不可用于抵押品（除了按協(xié)議可再賣出的借入或購買的債券）；(4)不可用于結(jié)構(gòu)性交易中信用增強的用途；(5)發(fā)行方不能為銀行、投資公司或保險公司； (6)具有央行可接受性。[]本項目填入填報機構(gòu)存放于中國人民銀行和外國中央銀行的各種款項，不含按規(guī)定繳存的法定準備金和存放中央銀行財政性款項，對于壓力情況導致存款流失，相應(yīng)法定存款準備金的下降部分可作為優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)在此填報。[]本項目填入填報機構(gòu)持有的處于非抵押狀態(tài)、主權(quán)國家發(fā)行、風險權(quán)重系數(shù)為0%的債券。例如：可流通的政策性金融債、資產(chǎn)管理公司債、匯金債、地方政府債。[]本項目填入填報機構(gòu)持有的處于非抵押狀態(tài)、非中央政府公共部門實體發(fā)行或擔保、風險權(quán)重系數(shù)為0%的債券。[]本項目填入填報機構(gòu)所持有的處于非抵押狀態(tài)的BIS、IMF、歐洲央行、歐盟或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔保的風險權(quán)重系數(shù)為0%的債券。[，以本幣發(fā)行的政府債券或央行債券]本項目填入填報機構(gòu)所持有的處于非抵押狀態(tài)的、由填報機構(gòu)母國或銀行承受流動性風險的國家和地區(qū)以本幣發(fā)行、風險權(quán)重系數(shù)為0%的主權(quán)政府或央行債券。[]。境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行的債券暫采用本地機構(gòu)的債券評級，境外機構(gòu)發(fā)行的債券使用國際評級機構(gòu)的債項評級。 []本項目反映填報機構(gòu)所持有的處于非抵押狀態(tài)、評級為AA級的債券。[]本項目反映填報機構(gòu)所持有的處于非抵押狀態(tài)、非自身發(fā)行的資產(chǎn)擔保債券，該債券在過去10年或流動性壓力較大時期的30天價格最大貶值或折扣增加率不超過10%。 []本項目反映填報機構(gòu)所持有的處于非抵押狀態(tài)、非填報機構(gòu)自身發(fā)行的、評級為AA級的資產(chǎn)擔保債券。[]本項目反映填報機構(gòu)所持有的處于非抵押狀態(tài)、由主權(quán)國家、央行或多邊開發(fā)銀行發(fā)行的、風險權(quán)重系數(shù)為20%或評級在AA以上的債券。[（20%風險權(quán)重）發(fā)行的債券][]本項目反映填報機構(gòu)所持有的處于非抵押狀態(tài)、由非中央政府公營部門直接發(fā)行、風險權(quán)重系數(shù)為20%或評級在AA以上的資產(chǎn)擔保債券。[]本項目反映填報機構(gòu)所持有的處于非抵押狀態(tài)、由非中央政府公營部門直接發(fā)行、風險權(quán)重系數(shù)為20%或評級在AA以上的無資產(chǎn)擔保債券。[（20%風險權(quán)重）擔保的債券]本項目反映填報機構(gòu)所持有的由非中央政府公營部門擔保、風險權(quán)重系數(shù)為20%或評級在AA以上的債券。[][]本項目所反映的資金流入流出為無明確到期日、30天以內(nèi)到期或內(nèi)嵌可提前到期期權(quán)（該提前到期期權(quán)可使存款或融資的實際到期日小于30天，下同）的資金流動，對于存放于填報機構(gòu)的定期存款，如果提前支取存款的罰金不大于利息損失則視為30天內(nèi)到期的存款；定期存款提前支取罰息大于利息損失的，應(yīng)按其剩余期限劃分，余期超過30天的不能填列。由于我國目前沒有建立存款保險制度，境內(nèi)填報機構(gòu)應(yīng)將存款余額均填入沒有存款保險制度項目。[]本項目反映填報機構(gòu)的受存款保險制度保護的無明確到期日、30天以內(nèi)到期或內(nèi)嵌可提前到期期權(quán)的零售存款。 []。[]。[]本項目反映填報機構(gòu)的無明確到期日、30天以內(nèi)到期或內(nèi)嵌可提前到期期權(quán)的非自然人存款及其他形式的無擔保批發(fā)融資，該存款或無擔保批發(fā)融資由公司客戶（分為中小企業(yè)和非中小企業(yè)）、金融機構(gòu)客戶、主權(quán)國家、央行或公營部門提供。[、有保險制度的存款]本項目反映填報機構(gòu)受存款保險制度保護的中小企業(yè)事務(wù)賬戶或關(guān)聯(lián)賬戶存款。[、無保險制度的存款]本項目反映填報機構(gòu)不受存款保險制度保護的中小企業(yè)非事務(wù)賬戶和非關(guān)聯(lián)賬戶存款。[]本項目反映填報機構(gòu)由非金融類、非中小企業(yè)客戶提供的所有無明確到期日、30天以內(nèi)到期或內(nèi)嵌可提前到期期權(quán)的公司存款或其他形式的無擔保批發(fā)融資。[]本項目反映與填報機構(gòu)有業(yè)務(wù)關(guān)系的非金融類、非中小企業(yè)客戶存入的受存款保險制度保護的存款。[]本項目填入由金融機構(gòu)（含銀行、證券公司、保險公司、多邊開發(fā)銀行等）、受托人 在本文中的定義為：經(jīng)授權(quán)為第三方管理資產(chǎn)的法人實體；受托人包括諸如對沖基金、養(yǎng)老基金和其他集合投資工具等一類的資產(chǎn)管理公司。 、管道（conduits）和特殊目的實體（SPV） 提供給填報機構(gòu)的無明確到期日、30天以內(nèi)到期或內(nèi)嵌可提前到期期權(quán)的存款及同業(yè)拆入。[]本項目反映與填報機構(gòu)有業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行或經(jīng)紀公司存入的以清算為目的的存款。[][]本項目反映與填報機構(gòu)有業(yè)務(wù)關(guān)系的除銀行或經(jīng)紀公司以外的金融機構(gòu)存入的以托管為目的的存款。[]本項目反映與填報機構(gòu)有業(yè)務(wù)關(guān)系的除銀行或經(jīng)紀公司以外的金融機構(gòu)存入的以現(xiàn)金管理為目的的存款。例如：若存放在農(nóng)信社聯(lián)社的資金在壓力情況下較為穩(wěn)定，則農(nóng)信社聯(lián)社在填報時可以將此部分穩(wěn)定存款填入該項目。[、央行和公營部門]本項目反映由主權(quán)國家、央行、與非中央政府公營部門提供給填報機構(gòu)的無明確到期日、30天以內(nèi)到期或內(nèi)嵌可提前到期期權(quán)的所有存款或其他形式無擔保批發(fā)融資，其中包含從中央銀行的再貸款。[]、30天以內(nèi)到期或內(nèi)嵌可提前到期期權(quán)的被存款保險完全保護的存款。[]、30天以內(nèi)到期或內(nèi)嵌可提前到期期權(quán)的所有其他存款或其他形式無擔保融資。[（因無法續(xù)作的擔保性融資導致）]本項目僅包含融資交易，；。質(zhì)押式正回購處理與買斷式回購相同。[]本項目反映填報機構(gòu)通過其他擔保拆借或回購交易從央行獲得的到期日小于30天的資金。[、風險加權(quán)系數(shù)為零的債券]本項目填入填報機構(gòu)30天內(nèi)到期的以主權(quán)國家發(fā)行的風險權(quán)重系數(shù)為0%的債券為質(zhì)押物的擔保融資交易余額。[、風險加權(quán)系數(shù)為零的債券]本項目填入填報機構(gòu)30天內(nèi)到期的以央行發(fā)行或擔保的風險權(quán)重系數(shù)為0%的債券為擔保物的擔保融資交易余額。[、風險加權(quán)系數(shù)為零的債券]本項目填入填報機構(gòu)30天內(nèi)到期的以非中央政府公營部門發(fā)行或擔保的風險權(quán)重系數(shù)為0%的債券為擔保物的擔保融資交易余額。[“附加資產(chǎn)”中的各項債券]本項目填入填報機構(gòu)30天內(nèi)到期的以“附加資產(chǎn)”中定義的各項債券為質(zhì)押物的擔保融資交易余額。[、央行、公營部門的，且抵押品不包括在流動性資產(chǎn)中的擔保融資交易]本項目填入填報機構(gòu)以國內(nèi)主權(quán)、央行、公營部門以為實體為交易對手，且抵押品不包括在流動性資產(chǎn)中的擔保融資交易余額，包括信貸資產(chǎn)回購和票據(jù)回購交易余額。[][]本項目反映填報機構(gòu)如果使用內(nèi)部評級法評估衍生品交易因市值變化帶來的流動性風險，填入因持有的衍生品估值發(fā)生變化而導致的資金流出。[]本項目反映填報機構(gòu)由于需要為其所持有的衍生品交易頭寸的“逐日盯市”估值提供抵押品擔保，從而可能因所涉及的抵押品價值變化而引起流動性補充需求。[]。[]本項目反映填報機構(gòu)以結(jié)構(gòu)性融資工具（包括資產(chǎn)擔保商業(yè)票據(jù)、管道和其他類似的融資工具）發(fā)行的到期日在30日以上或沒有明確到期日但內(nèi)嵌可提前到期期權(quán)的債務(wù)。[（沒有包含在以上部分的其他工具）]本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的30天內(nèi)到期的以上項目不涵蓋的定期資產(chǎn)支持證券（term ABS）、資產(chǎn)擔保債券(covered bond)及其他結(jié)構(gòu)化融資工具余額。[]本項目反映填報機構(gòu)對非金融機構(gòu)已承諾但尚未被提走的不可撤銷或有條件可撤銷的流動性便利。[]本項目反映填報機構(gòu)對零售客戶已承諾但尚未被提走的不可撤銷或有條件可撤銷的信用便利或流動性便利，如信用卡透支額度。[、央行或以上未包括的所有其他類機構(gòu)（不包括集團內(nèi)公司）]本項目反映填報機構(gòu)對主權(quán)國家、中央銀行以及沒有包括在前述類別中的其他實體（不包括集團內(nèi)公司）已承諾但尚未被提走的不可撤銷或有條件可撤銷的信用便利或流動性便利。[、央行或以上未包括的所有其他類機構(gòu)（不包括集團內(nèi)公司）的流動性便利]。非契約性債務(wù)也許就隱藏在由機構(gòu)銷售、支持或發(fā)起的金融產(chǎn)品和工具中，出于降低聲譽風險的考慮要提供資金支持，從而可能引起資產(chǎn)負債表的計劃外擴張。[]本項目反映填報機構(gòu)對客戶提供的保函余額。[]本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的非保函和信用證類的貿(mào)易融資工具，在此類擔保中，填報機構(gòu)都承擔因為其擔保一方未能履約或一方從銀行擔保單位應(yīng)收款項未能到帳而規(guī)定的支付責任。[]若填報機構(gòu)有附屬交易商或做市商，則在本項目填入到期日在30天以上的自身發(fā)行的尚未償付的債券余額（擔?；蛭磽５木杼钊耄?。[、利息、衍生品類應(yīng)付賬款等其他資金流出]本項目反映填報機構(gòu)其他沒有包含在以上項目內(nèi)的契約性資金流出，例如到期的本金和利息、以及計劃內(nèi)的衍生品交易應(yīng)付賬款等，但不包括與運營成本相關(guān)的現(xiàn)金支出。[][][]本項目反映填報機構(gòu)對中小企業(yè)提供的30天內(nèi)到期的正常履約貸款所產(chǎn)生的本金、費用和利息現(xiàn)金流。[]本項目反映填報機構(gòu)對金融機構(gòu)、受托人和受益人提供的30天內(nèi)到期的正常履約借款（包括所持有的交易對手發(fā)行的債券和拆放同業(yè)）所產(chǎn)生的本金、費用和利息現(xiàn)金流。[、管道、結(jié)構(gòu)性投資工具和其他類似工具相關(guān)的協(xié)議性現(xiàn)金流]本項目反映填報機構(gòu)投資的資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)、管道投資、結(jié)構(gòu)性投資工具等其他金融載體正常履行產(chǎn)生的30天內(nèi)到期的本金、利息收入。[]本項目反映其他機構(gòu)對填報機構(gòu)已承諾但尚未提取的信用便利和流動性便利余額。[、清算和現(xiàn)金管理為目的銀行的存款] 本項目反映填報機構(gòu)存放在與填報機構(gòu)有業(yè)務(wù)關(guān)系的同業(yè)機構(gòu)作為托管、清算和現(xiàn)金管理使用的活期存款及30天內(nèi)到期的定期存款。[]。[]對于買斷式逆回購交易和證券借出交易（銀行將現(xiàn)金出表，收到證券）按以下原則處理：交易所涉及的標的證券在流動性資產(chǎn)項里填列；到期日大于30天的交易不在本項目填列，到期日小于30天（含）的交易在本項目的對應(yīng)項目填列以反映交易終止時可能產(chǎn)生的現(xiàn)金流出。[]本項目反映填報機構(gòu)由以下資產(chǎn)擔保的30天內(nèi)到期買入返售余額。[]本項目反映填報機構(gòu)30天內(nèi)到期的以主權(quán)國家擔保的風險權(quán)重系數(shù)在《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重表中為0%的債券為質(zhì)押物買入返售余額。[]本項目反映填報機構(gòu)30天內(nèi)到期的以非中央政府的公營部門發(fā)行或擔保的風險權(quán)重系數(shù)在《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的表內(nèi)資