【正文】 ............................... 6 資本的含義 ................................................................................................. 6 資本的來源與形態(tài) ..................................................................................... 6 銀行資本的構(gòu)成與特點 ............................................................................. 7 資本充足率的概述 ..................................................................................... 8 相關(guān)理論的指出 ................................................................................................... 9 資本理論和風(fēng)險理論 ................................................................................. 9 資本管理理論 ............................................................................................. 9 產(chǎn)權(quán)理論 ..................................................................................................... 9 現(xiàn)代商業(yè)銀行財務(wù)管理理論 ..................................................................... 9 3 我國商業(yè)銀行資本充足率 的現(xiàn)狀及存在的問題 ....................................................... 10 我國商業(yè)銀行資本充足率發(fā)展的現(xiàn)狀 ............................................................. 10 我國商業(yè)銀行資本充足率存在的問題 ............................................................. 11 資本充足率不高 ....................................................................................... 11 盈利能力弱資本結(jié)構(gòu)不合理 ................................................................... 12 資本充足率計算準(zhǔn)確性不高 ................................................................... 12 收入結(jié)構(gòu)單一 ........................................................................................... 13 4 我國商業(yè)銀行資本充足率管理的對策 ....................................................................... 14 增加核心資本和附屬資本 ................................................................................. 14 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu) ..................................................................................................... 15 加強內(nèi)部管理提高計算準(zhǔn)確性 ......................................................................... 16 加快拓展中間業(yè)務(wù) ............................................................................................. 16 結(jié) 論 ............................................................................................................................. 18 參考文獻(xiàn) ............................................................................................................................. 19 致 謝 ............................................................................................................................. 20 附 錄 1 .............................................................................................................................. 21 附 錄 2 .............................................................................................................................. 25 哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 1 1 緒 論 研究背景 商業(yè)銀行資本充足率管理是 二十 世紀(jì) 七、八 十年代提出的問題。但銀行又 是一種特殊的企業(yè)，它經(jīng)營的是貨幣這種特殊商品。如果意外事件使某家銀行發(fā)生擠提，在資本金充足的情況下，銀行能夠保證兌付，存款人會逐漸停止這種擠兌行為，恢復(fù)對銀行的信心?？傊诓糠譁?zhǔn)備金制度下，銀行經(jīng)營的不穩(wěn)定性和脆弱性是內(nèi)在的。如果銀行沒有在繁榮時期及時增加資本儲備，即使經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家也很難抵抗一系列沖擊。 我國金融業(yè)將在二十一世紀(jì)全面對外開放，面對新《巴塞爾協(xié)議》三大支柱的提出和我國銀行業(yè)所面臨的國外激烈的競爭與挑 戰(zhàn)，研究我國 商業(yè)銀行 的資本充足率有助于我國 金融 業(yè)提高競爭力， 合理 健康的 發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長。 研究的意義 理論意義： 商業(yè)銀行資本充足率管理是目前我國銀行業(yè)的熱點話題之一，對商業(yè)銀行實施資 本監(jiān)管也是當(dāng)今世界金融監(jiān)管當(dāng)局實施審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容之一。 提高我國商業(yè)銀行資本充足率使其達(dá)到監(jiān)管要求 ,對銀行自身的經(jīng)營和銀行市場競爭能力的提高 ,對整個金融體系的穩(wěn)健運行和保持宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定 ,都具有重大的戰(zhàn)略意義 。安全性的一個重要保障就是提高資本充足率，我國 加入 WTO，給我國的各行各業(yè)都賦予了機(jī)遇和挑戰(zhàn) ，在這其中，銀行業(yè)的改革和發(fā)展?fàn)縿又蛷V大儲戶的各個層面。 商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性以及防范風(fēng)險能力日益重要 ， 提高資本充足率對我國商業(yè)銀行具有很強的現(xiàn)實意義 。這樣規(guī)定能從理論上降低銀行的風(fēng)險的管制，但在實際上是否如此，國外學(xué)者 的觀點各不相同。Santomero（ 1998）和 Koehnamp。 Rime（ 2022）對瑞士銀行的分析結(jié)論是，資本充足性管制對于銀行的風(fēng)險沒有顯著影響。Kane(2022)對美國商業(yè)銀行 1954~1994 年間受資本充足性管制時期內(nèi)的風(fēng)險取向的變化分析，認(rèn)為資本充 足性管制并未能降低銀行的風(fēng)險取向。 其次是 資本充足率的高低與盈利水平的關(guān)系 Eyssellamp。 Maduraamp。 Comettamp。 最后是 新巴塞爾協(xié)議對中小國家的影響 哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 3 巴塞爾委員會新資本協(xié)議征求意見搞發(fā)布以后，一些學(xué)者和銀行業(yè)人士研究了新資本協(xié)議對全球銀行業(yè)及國家經(jīng)濟(jì)的影響。第一，新巴塞爾協(xié)議將增加向發(fā)展中國家貸款的成本，進(jìn)而使之消減此類貸款，因為新協(xié)議對低評級貸款人貸款的資本顯著 提高。 Ferri,Liu,Majnoni（ 2022）評估了新巴塞爾協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法（資本要求與外部評級掛鉤）對非高收入國家的影響，他們也認(rèn)為這種影響是負(fù)面的。王曉博（ 2022）分析了目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級制度的缺陷，并提出了如何促進(jìn)我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級制度與國際接軌的對策。 在操作風(fēng)險的衡量上，李志輝，范洪波（ 2022）提到目前由于我國商業(yè)銀行還沒有建立相關(guān)的數(shù)據(jù)庫，并且我國銀行面臨的操作風(fēng)險比較復(fù)雜，對操作風(fēng)險 的管理也就更加迫切和困難。鐘偉（ 2022）就新巴塞爾協(xié)議中操作風(fēng)險高級衡量法（ AMA）中的內(nèi)部衡量法（ IMA）的基本框架進(jìn)行初步討論，以便于商業(yè)銀行對加強風(fēng)險內(nèi)控有所裨益。戴國強等（ 2022）認(rèn)為我國銀行還沒有形成真正意義上的獨立的市場風(fēng)險管理體系。 其次是 關(guān)也我國商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀和對策的研究 巴塞爾協(xié)議公布以后，國內(nèi)大部分學(xué)者的研究都是關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀及對策的，主要有： 牛鴻，詹俊義，王晴（ 2022）認(rèn)為資本金不足及資本結(jié)構(gòu)不合理是我國上市銀行哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 4 發(fā)展面臨的一個現(xiàn)實問題，并借鑒國外主要商業(yè)銀行補充資本金的經(jīng)驗，得出結(jié)論：內(nèi)涵式在目前來說不可能是一種補充資本金重要形式：外延式補充資本金則具有現(xiàn)實的可操作性。 戴國強（ 2022）認(rèn)為，雖然提高資本充足率的途徑很多，但適合國內(nèi)商業(yè)銀行的是上市和發(fā)行次級債券等，不應(yīng)過多依賴于引進(jìn)外資，因為可能影響金融安全進(jìn)而影響國計民生。 劉茵茵（ 2022）通過發(fā)行可轉(zhuǎn)債的上市銀行的實證分析，得出可轉(zhuǎn)債是銀行提高資本充足率的重要手段，財務(wù)質(zhì)量好，盈利能力性強，成長性高的上市銀行在股市低迷或其他股權(quán)融資受到限制的情況下，傾向于發(fā)行可轉(zhuǎn)債當(dāng)作進(jìn)行間接股權(quán)融資的方式。 張江湖（ 2022）認(rèn)為目前國內(nèi)商業(yè)銀行已經(jīng)把可以利用的長期次級債券發(fā)行額度用完，混合資本債 券可以作為新的資本性工具來補充附屬資本， 商業(yè)銀行 推動混合資本債券的積極性很高。由于我國商業(yè)銀行資本管理問題的理論研究尚處于創(chuàng)建階段，沒有形成獨立的分析框架，因而在研究過程中，采用借鑒相關(guān)理論并加以引申的方法，不僅符合科學(xué)創(chuàng)建規(guī)律，而且也是分析問題所必需的。在文獻(xiàn)綜述和回顧國內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)上不難發(fā)現(xiàn)，資本管理相關(guān)研究的基礎(chǔ)是國際金融市場的規(guī)范性管理，并且以貨幣自由兌換和利率自由化為大背景。 我 國在經(jīng)歷 二十 多年的經(jīng)濟(jì)金融改革后，市場經(jīng)濟(jì)的大方向已經(jīng)確定，加入市貿(mào)組織又迅速地將 我 國金融產(chǎn)業(yè)推向國際競爭的市場，外資銀行的進(jìn)入使得我國商業(yè)銀行的生存和發(fā)展格局發(fā)生了巨大變化。 再次 是理論研究與實證分析相結(jié)合的方法。 研究 內(nèi)容 第一章緒論。 第二章理論基礎(chǔ)。因此本章主要論述了資本的 含義，來源與形態(tài)，構(gòu)成與 特點以及資 本充足率的 概念和計算公式。 第三章 我國商業(yè)銀行資 本充足率的現(xiàn)狀及存在問題。為此我國也提出了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，該辦法的實施使我國商業(yè)銀行資本充足率得現(xiàn)狀有了很大的改善。由于資本充足率不高使商業(yè)銀行面臨著各種隱患，所以必須使我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到國際水平。 哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 6 2 理論 基礎(chǔ) 在研究銀行資本充足率之前，通常應(yīng)對銀行資本充足性（ Capital Adequacy）的概念有 一個初步了解。 [2]而銀行的資本充足率是衡量和評價其資本充足性的核心指標(biāo)，它是指資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率。 資本及資本充足率的概述 資本 的含義 資本歷來 是經(jīng)濟(jì)學(xué)家闡述經(jīng)濟(jì)問題的重要概念之一。 薩伊在其《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)概論》中認(rèn)為資本只不過是積累的財富中被用來在未來財富的生產(chǎn)與分配中謀取利潤的特殊部分； [3]蘇格蘭經(jīng)濟(jì)學(xué)家麥克魯?shù)抡J(rèn)為資本是用于買賣交換之物； [4]這些不同的論述可以歸為三類：一類是當(dāng)作一種生產(chǎn)要素價值形態(tài)來研究；一類是當(dāng)作一種社會關(guān)系來研究。 縱觀資本概念的討論和歷史發(fā)展，迄今為止，無論是馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論還是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，對資本的定義可以概括為：資本是用于獲得更多價值 的財富。資本的概念包含了三個含義：一是資本可以有各種表現(xiàn)形態(tài)，但無論用什么形態(tài)表現(xiàn)都必須代表價值，凡是沒有價值的東西都不是資本。雖有價值但不能帶來價值增值的都不是資本。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，進(jìn)行社會生產(chǎn)活動，離不開資本，是“經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的耐用投入品。資本這一概念與商業(yè)銀行的資產(chǎn)（ Asset）不同。 資本的來源 與形態(tài) 在市場經(jīng)濟(jì)條件下，社會生產(chǎn)經(jīng)營活動之所以能夠順利展開，離不開選擇資本來哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 7 源。而資本從何渠道形成，是每個經(jīng)濟(jì)主體要考慮