【正文】 ]中填報；不依賴未來盈利的遞延稅資產不需要從資本中扣除，而是采用100%權重計入風險加權資產中。只有當遞延稅負債和遞延稅資產均針對同一征稅主體且該征稅主體允許抵扣的情況下才可以在遞延稅資產中扣減對應的遞延稅負債，且用于抵扣的遞延稅負債中不應包括與商譽、無形資產（不含土地使用權）和確定受益類的養(yǎng)老金資產相關的已在相應項目下進行過扣減的部分。舉例：假設某銀行遞延稅資產合計100，其中依賴未來盈利的由經營虧損引起的遞延稅資產為25，其他依賴未來盈利的遞延稅資產為75，不依賴未來盈利的遞延稅資產為0；遞延稅負債50，與遞延稅資產均為同一征稅主體且可以抵扣，其中已在商譽、無形資產（不含土地使用權）和確定受益類的養(yǎng)老金資產相應項目下進行過扣減的部分為10。因此，[ 依賴未來盈利的由經營虧損引起的凈遞延稅資產]中應填15（=2510），[ 其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產]中應填45（=7530）。本項目只針對采用權重法計算信用風險加權資產的銀行，與《G4A1(a)貸款損失準備情況表（權重法）》有校驗關系。[ 資產證券化銷售利得] 本項目反映填報機構從事資產證券化交易而引起所有者權益的增加額。[ 確定受益類的養(yǎng)老金資產扣減與之相關的遞延稅負債后的凈額] 本項目反映填報機構的確定受益類養(yǎng)老金資產扣減與之相關的遞延稅負債后的凈額。[ 直接或間接持有本銀行的普通股] [] [] 反映填報機構直接或間接持有本機構的各級合格資本工具及其溢價。間接持有的概念同樣適用于[ 對未并表金融機構的小額少數資本投資中的核心一級資本]、[ 對未并表金融機構的小額少數資本投資中的其他一級資本]、[ 對未并表金融機構的小額少數資本投資中的二級資本]、[ 對未并表金融機構的大額少數資本投資中的核心一級資本]、[ 對未并表金融機構大額少數資本投資中的其他一級資本]和[ 對未并表金融機構大額少數資本投資中的二級資本]。[] 本項目指由于填報機構自身信用風險變化導致其以公允價值計價的債務工具價值變化而引起的未實現(xiàn)損益，如為未實現(xiàn)收益，應予以扣除；如為未實現(xiàn)虧損，應予以加回。[]、[ 對有控制權但不并表的金融機構的其他一級資本投資]、[ 對有控制權但不并表的金融機構的二級資本投資] 反映填報機構對有控制權但不并表的金融機構的各級資本投資。在并表口徑下，本項目反映填報機構對其符合《辦法》第十二、十三條要求、但不要求納入并表范圍的保險公司的各級資本投資。在法人口徑下，本項目反映填報機構所有符合《辦法》第十二、十三條的在并表范圍內的附屬機構，以及符合《辦法》第十二、十三條要求、但不要求納入并表范圍的保險公司的各級資本缺口，如果附屬機構資本監(jiān)管要求不區(qū)分核心一級資本、其他一級資本和二級資本，則資本缺口均按照核心一級資本缺口處理，在[]中反映。附屬公司的資本缺口按照母國監(jiān)管法規(guī)計算。其中，對于持有未并表金融機構的二級資本工具，如該二級資本工具在計入被投資機構二級資本時有接近到期日而打折的情況，填報金額為二級資本工具折后可計入金額。小額少數資本投資指填報機構對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構實收資本（普通股加普通股溢價）10％（不含）以下，且不符合《辦法》第十二、十三條規(guī)定的資本投資。其中被投資金融機構的實收資本（普通股加普通股溢價）包括公開發(fā)行部分和未公開發(fā)行部分。[ 其中應扣除金額] [ 其中應扣除金額] [ 其中應扣除金額] 反映填報機構對未并表金融機構小額少數資本投資超出本機構核心一級資本凈額10%的各級資本投資。此處的本機構核心一級資本凈額指本機構核心一級資本扣除全額扣減項目之后的余額，即[ 核心一級資本凈額1（僅扣除全額扣減項目）]。舉例：假設某銀行對未并表金融機構的小額少數資本投資中核心一級資本、其他一級資本和二級資本分別為100、0和50，該銀行核心一級資本扣除全額扣減項目之后的余額為900，則該銀行對未并表金融機構小額少數資本投資超出本機構核心一級資本凈額10%的部分為60（=100+50900*10%）。因此，該銀行[ 對未并表金融機構的小額少數資本投資中的核心一級資本]、[ 對未并表金融機構的小額少數資本投資中的其他一級資本]、[ 對未并表金融機構的小額少數資本投資中的二級資本]應分別填100、0和50，而[ 其中應扣除金額] [ 其中應扣除金額] [ 其中應扣除金額]將分別顯示0、20。其中，對于持有未并表金融機構的二級資本工具，如該二級資本工具在計入被投資機構二級資本時有接近到期日而打折的情況，填報金額為二級資本工具折后可計入金額。移入相應的項目。[ 其中應扣除金額] 反映填報機構對未并表金融機構的大額少數資本投資中，核心一級資本投資合計超出本機構核心一級資本凈額10%的部分。此處的本機構核心一級資本凈額指本機構核心一級資本扣除全額扣減項目和小額少數資本投資中應在核心一級資本中扣除部分后的余額，即[ 核心一級資本凈額2（扣除全額扣減項目和小額少數投資應扣除部分后）]。[ 其中應扣除金額] 本項目反映其他依賴于填報機構未來盈利的凈遞延稅資產中超出本機構核心一級資本凈額10%的部分。本項目與[]中所使用的核心一級資本凈額相同，指本機構核心一級資本扣除全額扣減項目和小額少數資本投資中應在核心一級資本中扣除部分后的余額，即[ 核心一級資本凈額2（扣除全額扣減項目和小額少數投資應扣除部分后）]。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。本項目無須填報，為隱藏公式自動計算。在扣除本項后，仍然未扣除的對未并表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產合計應不超過填報機構最終核心一級資本凈額的15%。舉例。則該銀行應在[ 對未并表金融機構的大額少數資本投資中的核心一級資本]、[ 其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產]分別填140和100。第一步:該銀行對未并表金融機構的大額少數資本投資中，核心一級資本投資超出本機構核心一級資本凈額10%的部分為50（=140900*10%）。第二步:其他依賴于填報機構未來盈利的凈遞延稅資產中超出本機構核心一級資本凈額10%的部分為10（=100900*10%）。而[ 核心一級資本凈額3（）]顯示為835（=900501050）。,(=)。檢查一下，（=）, (=90+),則未扣除的對未并表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本和其他依賴未來盈利的凈遞延稅資產合計剛好不超過核心一級資本凈額的15%。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。因此，[]反映[]按比例分拆后屬于對金融機構大額少數資本投資的部分。接上例,該銀行未扣除的對未并表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本和凈遞延稅資產，合計金額超過核心一級資本15%,該部分應按扣除該項前對金融機構大額少數資本投資和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產的未扣除部分的比例分拆,(=*90/(90+90)),(=*90/(90+90))。[]本項目反映[ 其中，超過核心一級資本15%部分的應扣除金額]按比例分拆后屬于其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產的部分。[] [ 其他應在其他一級資本中扣除的項目] [] 反映不能歸入各級資本現(xiàn)有的全額扣除和門檻扣除項目的部分（若有）。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。假設某銀行其他一級資本為20，二級資本為100，其他一級資本扣減項中[]、[]和[ 其他應在其他一級資本中扣除的項目]合計為30，二級資本扣減項[]、[]和[ 其他應在二級資本中扣除的項目]合計為120。這樣，該銀行其他一級資本扣減項合計為50（=30+20），而合格的其他一級資本合計僅為20，則要從高一級資本中扣除應在其他一級資本中扣除的未扣部分30（=5020），則[ 應從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口]顯示為30。集團并表口徑下，本項目僅包括由母公司發(fā)行的部分。集團并表口徑下，本項目僅包括由母公司發(fā)行的部分。本項目與《G4A3二級資本工具情況表》有校驗關系。[ 超額貸款損失準備（采用權重法計算信用風險加權資產的銀行）] 本項目反映采用權重法計算信用風險加權資產的銀行的超額貸款損失準備，即實際計提的貸款損失準備超過貸款損失準備最低要求的部分。本項目只針對采用權重法計算信用風險加權資產的銀行。[ 超額貸款損失準備（采用內評法計算信用風險加權資產的銀行，包括內評法全覆蓋和部分覆蓋）] 本項目暫不填報。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。本項目應小于等于[]。即：若[]+[]+[]=0,則[]=0；若[]+[]+[]＞0，則取([]+[]+[][]*10%)*[]/([]+[]+[])與0之間較大者。即：若[]=0,[]=0，若[]＞0,[]=[]*([][])/[][]=IF([]=0,0,[]*([][])/[])。即：若[3.][4.]＜0, []=[4.][3.]，否則取0。即：若[]+[]+[]=0,則[]=0；若[]+[]+[]＞0，則取([]+[]+[][]*10%)*[]/([]+[]+[])與0之間較大者。即：若[5.][6.]＜0, []=[6.][5.]，否則取0。即：若[]+[]+[]=0,則[]=0；若[]+[]+[]＞0，則取([]+[]+[][]*10%)*[]/([]+[]+[])與0之間較大者。[]=G01[][]=G01[][]=G01[][]=G01[][]=G4A2《少數股東資本情況表》第III部分[][]=G01[ 商譽][]=G01[][]= G4A1(a)《貸款損失準備情況表（權重法）》[][]=G4A2《少數股東資本情況表》第III部分[][]= G4A3《二級資本工具情況表》[][]= G4A1(a)《貸款損失準備情況表（權重法）》[] []= G4A2《少數股東資本情況表》第III部分[][]=G40《資本充足率匯總表》[][]=G40《資本充足率匯總表》[][]=G40《資本充足率匯總表》[]第五部分：備注外國銀行分行填報營運資金加準備金等之和中的人民幣份額與其風險資產中的人民幣份額的比例時，“[]”項目填報其總行撥付的營運資金的人民幣份額。第二部分：一般說明1．報表名稱：貸款損失準備情況表（權重法）2．報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)XXXX號3．填報機構： 待定4．報送口徑、頻度及時間：法人匯總數據（季報）為季后18日內、合并報表數據（半年報）為半年后40日內。6．數據單位：萬元。8．填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣數據填報。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣兌人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。[]本項目反映填報機構的貸款損失準備最低要求。本項目無須填報，為隱藏公式自動計算。本項目無須填報，為隱藏公式自動計算。[]本項目反映填報機構實際計提的貸款損失準備與貸款損失準備最低要求相比存在的貸款損失準備缺口。[]本項目反映填報機構實際計提的貸款損失準備與貸款損失準備最低要求相比存在的超額貸款損失準備。[]本項目反映填報機構可計入二級資本的超額貸款損失準備限額。本項目無須填報，為隱藏公式自動計算。[]本項目反映填報機構按照《辦法》相關規(guī)定可計入二級資本的超額貸款損失準備。[：貸款余額]本項目反映填報機構的貸款余額。[]本項目反映填報機構的正常類貸款余額。[]本項目反映填報機構的次級類貸款余額。[]本項目反映填報機構的損失類貸款余額。[1.]=G03_[][3.]=《G4A合格資本情況表》[][]=《G4B1表內信用風險加權資產計算表（權重法）》[]+《G4B2表外信用風險加權資產計算表（權重法）》[]+《G4B3交易對手信用風險暴露風險加權資產匯總表_I》[][6.]=《G4A合格資本情況表》[][]=G11_I[][]=G11_I[][]=G11_I[][]=G11_I[][]=G11_I[]G4A2《少數股東資本情況表》填報說明第一部分：引言本報表依據《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）的第三十八條至第四十一條制定，反映填報機構少數股東資本的情況。第二部分：一般說明1．報表名稱：少數股東資本情況表2．報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)XXXX號3．填報機構： 待定4．報送口徑、頻度及時間：法人匯總數據（季報）為季后18日內、合并報表數據（半年報）為半年后40日內。6．數據單位：萬元。8．填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣數據填報。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣兌人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。此處只包括適用銀監(jiān)會資本管理辦法的附屬公司，列數根據符合條件的附屬公司家數自行增加。[3. 并表附屬公司的核心一級資本凈額]本項目指附屬公司按照《辦法》計量的核心一級資本凈額。[ 扣減前核心一級資本中歸屬于母公司的部分]本項目指附屬公司扣減前核心一級資本中母公司所持有的部分，主要包括附屬公司普通股權益中歸屬于母公司部分。[]本項目指附屬公司扣減前一級資本中第三方所持有的部分，包括但不限于附屬公司普通股權益中歸屬于第三方部分、附屬公司發(fā)行的合格其他一級資本工具及溢價中第三方持有部分。[ 扣減前一級資本中歸屬于母公司的部分]本項目指附屬公司扣減前一級資本中母公司所持有的部分，包括但不限于附屬公司普通股權益中歸屬于母公司部分、附屬公司發(fā)行的合格其他一級資本工具及溢價中母公司持有部分。[5. 并表附屬公司的總資本凈額]本項目指附屬公司按照《辦法》計量的總資本凈額。對于全資子公司所發(fā)行的合格其他一級資本工具及合格二級資本工具，其中由第三方持有的部分也應當在此項中填報。對于全資子公司所發(fā)行的合格其他一級資本工具及合格二級資本工具，其中由母公司持有的部分也應當在此項中填報。[7. 集團公