某公司財務(wù)報表及綜合管理知識分析-在線瀏覽
2024-08-08 18:28本頁面
【正文】 性負(fù)債下降，籌資風(fēng)險下降，資金壓力增大。長期資本結(jié)構(gòu)及變動表項目萬元2008年09月2009年09月新增%2008年占比%2009年占比%長期借款992,1,765,%%%應(yīng)付債券576,578,%%%長期應(yīng)付款%%%專項應(yīng)付款%%%實收資本1,099,1,099,%%%資本公積780,849,%%%盈余公積539,658,%%%未分配利潤561,859,%%%少數(shù)股東權(quán)益676,742,%%%長期資本合計5,225,6,553,%%%凈資產(chǎn)收益率%%% 長期資產(chǎn)適合率%%% 長期資本總額比上期增加1,327,，%。三、利潤分析利潤總額情況分析 項目萬元2008年09月2009年09月新增%2008年占比%2009年占比%正常營業(yè)利潤369,470,%%%投資收益6,31,%%%補(bǔ)貼收入%%%營業(yè)外收入4,7,%%%營業(yè)外支出5,8,%%%影響利潤總額的其他科目%%%利潤總額375,501,%%% 2009年09月，利潤總額為501,；較上期的375,%；正常營業(yè)利潤為470,，%；投資收益為31,，%；%；營業(yè)外收入為7,，%；營業(yè)外支出為8,，%；%；本期企業(yè)盈利主要靠自身的經(jīng)營，利潤的可靠性高，利潤來源多樣化，盈余質(zhì)量好；% 、% 、% 、% 、% 、% 。營業(yè)利潤變動表項目萬元2008年09月2009年09月新增%2008年占比%2009年占比%營業(yè)收入2,254,2,954,%%%營業(yè)成本1,341,2,061,%%%營業(yè)稅費248,220,%%%營業(yè)費用113,93,%%%管理費用100,88,%%%財務(wù)費用27,42,%%%資產(chǎn)減值損失56,23,%%%公允價值變動凈收益1,%%%投資收益6,31,%%%影響營業(yè)利潤的其他科目%%%營業(yè)利潤375,502,%%%銷售毛利2,254,2,954,% 銷售毛利率%%% 本期同口徑營業(yè)利潤為367,，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為1,124,，差額為756,，利潤質(zhì)量正常。收入構(gòu)成情況分析 在收入構(gòu)成中，收入總額為5,461,，較上期增加：%；其中營業(yè)收入占比：%，投資收益占比：%，%；% 、% 、% 。本期企業(yè)經(jīng)營債權(quán)增長幅度小于銷售收入的增長幅度，說明企業(yè)的售貨回款非常好，出現(xiàn)了供不應(yīng)求的局面。收入結(jié)構(gòu)表項目萬元2008年09月2009年09月新增%2008年占比%2009年占比%營業(yè)收入2,254,2,954,%%%公允價值變動凈收益1,%%%投資收益6,31,%%%影響營業(yè)利潤的其他科目%%%補(bǔ)貼收入%%%營業(yè)外收入4,7,%%%影響利潤總額的其他科目%%%收入總計4,084,5,461,%%% 縱觀收入結(jié)構(gòu)變化可以看出：企業(yè)收入來源主要以營業(yè)收入為主，經(jīng)營正常。成本費用結(jié)構(gòu)分析 成本費用總額為5,438,，%；其中營業(yè)成本及稅費為1,589,，%；經(jīng)營管理成本為241,，%；營業(yè)外支出及資產(chǎn)損失61,，%；所得稅111,，%；% 、% 、% 、% 。成本結(jié)構(gòu)及變動表項目萬元2008年09月2009年09月新增%2008年占比%2009年占比%營業(yè)成本1,341,2,061,%%%營業(yè)稅金及附加248,220,%%%銷售費用113,93,%%%管理費用100,88,%%%財務(wù)費用27,42,%%%資產(chǎn)減值損失56,23,%%%營業(yè)外支出5,8,%%%所得稅111,134,%%%成本費用總計4,141,5,438,%%% 成本費用總額比上期增加1,296,，%；成本費用總額增加的原因如下：營業(yè)成本增加720,，財務(wù)費用增加15,，營業(yè)外支出增加2,，所得稅增加23,，共計增加成本費用761,；營業(yè)稅金及附加減少27,，銷售費用減少19,，管理費用減少11,，資產(chǎn)減值損失減少80,，共計減少成本費用138,；企業(yè)支出主要以營業(yè)支出及稅金為主，支出結(jié)構(gòu)正常。營業(yè)成本分析 營業(yè)成本為2,061,，%，大幅增加，%；主營業(yè)務(wù)稅金及附加為220,，大幅減少，%；營業(yè)收入為2,954,；%，%。公司營業(yè)成本增加，營業(yè)收入增加，營業(yè)成本增長速度超過營業(yè)收入，企業(yè)內(nèi)部成本控制能力下降，主營盈利能力減弱。管理費用為88,，%，大幅減少，%。營業(yè)利潤為502,，%，大幅增加，%。公司管理費用下降，營業(yè)利潤上升，企業(yè)內(nèi)部管理成本控制能力上升。期間費用結(jié)構(gòu)及變動表項目萬元2008年09月2009年09月新增%2008年占比%2009年占比%營業(yè)費用113,93,%%%管理費用100,88,%%%財務(wù)費用27,42,%%%營業(yè)利潤375,502,%%%經(jīng)營風(fēng)險分析 在經(jīng)營費用項目分析中，可以看出營業(yè)費用為93,，%，管理費用為88,，%，財務(wù)費用為42,，%；而上期上述指標(biāo)分析別為營業(yè)費用為113,，% 、管理費用為100,，% 、財務(wù)費用為27,，% 。經(jīng)營費用變化表項目萬元2008年09月2009年09月新增%2008年占比%2009年占比%營業(yè)費用113,93,%%%管理費用100,88,%%%財務(wù)費用27,42,%%%費用合計241,224,%%%營業(yè)收入2,254,2,954,% 經(jīng)營平衡收入602,748,% 縱觀本期經(jīng)營費用的變化可以看出：營業(yè)費用下降，營業(yè)收入增長，企業(yè)在控制營業(yè)費用的支出上取得很好的效果；管理費用下降，營業(yè)收入增長，企業(yè)在控制管理費用的支出上取得很好的效果；財務(wù)費用的增長幅度大于營業(yè)收入的增長幅度，財務(wù)費用增長過快，企業(yè)應(yīng)控制財務(wù)費用的支出。%，只要企業(yè)銷售下降不低于2,205,，自身經(jīng)營還會有盈利。四、現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量表整體分析 2009年09月，現(xiàn)金凈流動量為763,，%：，其中：現(xiàn)金收入總計：6,176,，%：，現(xiàn)金支出總計：5,412,，%：本期經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量是1,124,，投資活動凈現(xiàn)金流量是27,，籌資活動凈現(xiàn)金流量是333,；現(xiàn)金凈流量以經(jīng)營活動凈流量為主。現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)表項目萬元2008年09月2009年09月新增%2008年占比%2009年占比%經(jīng)營活動現(xiàn)金流入3,364,4,315,%%%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出3,563,3,191,%%
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