【正文】 關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，直至取消其執(zhí)業(yè)資格。（1）加快建立產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度，構(gòu)建與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相匹配的微觀(guān)信用主體。企業(yè)投資主體的多元化，籌資渠道的增加，將徹底改變過(guò)去由銀行獨(dú)攬風(fēng)險(xiǎn)的狀況，減輕信貸壓力，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度。（2）加快國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。國(guó)有商業(yè)銀行在積極處置不良資產(chǎn)的同時(shí)，應(yīng)加快股份制改造的步伐，建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，真正建立起良好的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制制度，使國(guó)有商業(yè)銀行成為利益最大化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，對(duì)自身的經(jīng)濟(jì)行為負(fù)全責(zé)，以此來(lái)硬化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行之間債務(wù)契約的約束?！　。罨刨J資產(chǎn)存量。一是全面落實(shí)崗位清收責(zé)任制，做到還款金額和還款來(lái)源、還款時(shí)間三落實(shí)，堅(jiān)持按責(zé)任計(jì)劃實(shí)施盤(pán)活和收息工作。（2）因戶(hù)施策，分類(lèi)清收。（3）國(guó)有商業(yè)銀行要成立不良貸款管理中心，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化特別經(jīng)營(yíng)，堅(jiān)持集中管理、明確責(zé)任、加強(qiáng)考核的原則，對(duì)鎖定后的不良貸款清收實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分清責(zé)任、專(zhuān)業(yè)處置。（4）加大創(chuàng)新力度，利用多種方式處置不良資產(chǎn)。（5）國(guó)有商業(yè)銀行要主動(dòng)參與企業(yè)改制，從中尋求盤(pán)活良策。信貸人員不僅要參與企業(yè)改制方案、協(xié)議、合同的制定，更要參與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評(píng)估、債權(quán)債務(wù)的清理等工作，把銀行信貸管理貫穿于企業(yè)轉(zhuǎn)制的全過(guò)程?！　。乐剐碌牟涣假J款產(chǎn)生。國(guó)有商業(yè)銀行在信貸管理中要推行“嚴(yán)格考核，持證上崗，專(zhuān)家治行，比例淘汰”的執(zhí)業(yè)資格準(zhǔn)入制度，實(shí)行等級(jí)化管理。（3）對(duì)貸款企業(yè)開(kāi)展整體分析。一是了解市場(chǎng)環(huán)境，分析影響借款人償還貸款的能力和意愿的因素。財(cái)務(wù)分析包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析和財(cái)務(wù)比率分析兩部分。財(cái)務(wù)報(bào)表分析多注重各項(xiàng)目的數(shù)量、規(guī)模尤其是質(zhì)量分析；財(cái)務(wù)比率分析多采用相關(guān)比率，如流動(dòng)比率、成本費(fèi)用率等。主要包括：企業(yè)管理者的素質(zhì)，貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷(xiāo)及設(shè)備管理情況，貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。主要包括：分析貸款企業(yè)的內(nèi)部組織體系是否健全，分析企業(yè)有無(wú)明確的崗位職責(zé)、授權(quán)與相互制約機(jī)制，分析企業(yè)有無(wú)健全的規(guī)章制度。（4）建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)約束與激勵(lì)相對(duì)稱(chēng)的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)貸款管理的責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一。從而鼓勵(lì)員工發(fā)放優(yōu)質(zhì)貸款，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量?？蛻?hù)，特別是優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和銀行選定優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境中已擁有的客戶(hù)資源與潛在的客戶(hù)資源進(jìn)行全面的調(diào)查分析，時(shí)刻掌握優(yōu)質(zhì)客戶(hù)情況，并據(jù)此做出鞏固老客戶(hù)、拓展新客戶(hù)的公關(guān)營(yíng)銷(xiāo)策略，按照貸款客戶(hù)質(zhì)量確定授權(quán)、授信額度，提高貸款營(yíng)銷(xiāo)效率。對(duì)新發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的客戶(hù)納入全行統(tǒng)一管理，按比較效益原則，在更大的空間選擇更優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)，培植優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群，力爭(zhēng)新增貸款實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)。（7）完善和加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核制度，注意跟蹤分析不良貸款的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積極采取措施，以防患于未然。　　，提高監(jiān)管效率。（2）逐步實(shí)現(xiàn)五個(gè)轉(zhuǎn)變：即金融監(jiān)管從行政管理為主轉(zhuǎn)向以法治為主，真正按照法律規(guī)定實(shí)施監(jiān)管，做到讓銀行自主經(jīng)營(yíng)；從合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相結(jié)合，以合規(guī)性監(jiān)管為前提，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主；從現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，對(duì)銀行的“三性”指標(biāo)進(jìn)一步量化，增強(qiáng)指標(biāo)考核的真實(shí)性、可操作性，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的工作質(zhì)量；從依靠傳統(tǒng)監(jiān)管方法為主轉(zhuǎn)向依靠現(xiàn)代化監(jiān)管方法為主，提高監(jiān)管的科技含量；由外部監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向外部監(jiān)管與自身監(jiān)管相結(jié)合，銀行業(yè)的自身監(jiān)管應(yīng)通過(guò)銀行業(yè)的規(guī)則和慣例來(lái)約束，靠銀行業(yè)的自律性組織和銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（4）提倡適度監(jiān)管，鼓勵(lì)適度競(jìng)爭(zhēng)，而不是以監(jiān)管規(guī)則制約公平競(jìng)爭(zhēng)。　　，完善金融法律制度，積極支持國(guó)有商業(yè)銀行保全費(fèi)產(chǎn)。（2）法律要適應(yīng)金融創(chuàng)新的發(fā)展。（3）對(duì)《破產(chǎn)法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，從法律上明確國(guó)有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，并賦予其更多的處置不良資產(chǎn)的途徑和手段。（5）加大銀行債權(quán)保護(hù)的司法力度。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行存在不良資產(chǎn)的粗淺見(jiàn)解（下） 眾所周知，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，現(xiàn)實(shí)狀況不容樂(lè)觀(guān)。為了解決四大國(guó)有商業(yè)銀行嚴(yán)重的不良貸款問(wèn)題，我國(guó)政府先后組建了中國(guó)信達(dá)、華融、長(zhǎng)城、東方四家資產(chǎn)管理公司，集中處置四大國(guó)有商業(yè)銀行1996年以前形成的逾期、呆滯和呆帳貸款。據(jù)人民銀行統(tǒng)計(jì)，截至2002年底，其中，回收現(xiàn)金674 .82億元，%%。截至2006年第三季度，%，比1999年有大幅下降，但存量仍然很大，而且外界普遍估計(jì)銀行體系的真實(shí)不良資產(chǎn)數(shù)字遠(yuǎn)不止官方公布的數(shù)字。以上說(shuō)明，我國(guó)不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀還很?chē)?yán)峻。同時(shí)，中國(guó)銀行業(yè)的不良資產(chǎn)問(wèn)題受到了國(guó)內(nèi)外的廣泛關(guān)注，因?yàn)樗婕暗浇鹑隗w系的安全問(wèn)題，解決不好會(huì)破壞國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，甚至?xí)绊懙浇?jīng)濟(jì)與政治的穩(wěn)定，東南亞金融危機(jī)即是先例。三、對(duì)我國(guó)投資銀行發(fā)展的看法國(guó)有商業(yè)銀行巨額不良資產(chǎn)是我國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期長(zhǎng)期積累的產(chǎn)物，這也就意味著它的處置解決也將是一個(gè)長(zhǎng)期而又艱巨的工作，我們?cè)谔幹靡延胁涣假Y產(chǎn)的同時(shí)，更應(yīng)該關(guān)注不良資產(chǎn)的增量問(wèn)題，防止舊的不良資產(chǎn)在不斷減少的同時(shí)，新的不良資產(chǎn)又源源不斷出現(xiàn)的惡性循環(huán)狀況，從根本上清除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的源頭，做到治標(biāo)的同時(shí)兼顧治本。但資產(chǎn)管理公司究竟應(yīng)如何運(yùn)作化解這些不良資產(chǎn)，使不良資產(chǎn)不僅僅是轉(zhuǎn)移位置而是真正改良，卻是一個(gè)關(guān)乎化解銀行不良資產(chǎn)成敗的關(guān)鍵。不但要充分吸收、利用內(nèi)資，更要乘著外國(guó)投資者看好中國(guó)經(jīng)濟(jì)的春風(fēng)，大力借助外力提高內(nèi)力。資產(chǎn)管理公司在處理銀行不良資產(chǎn)的具體操作上要分清其不良程度，應(yīng)該采取各個(gè)擊破的方式而不搞一刀切。對(duì)那些有希望收回的初步惡化的不良資產(chǎn)，即債務(wù)人產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路，經(jīng)營(yíng)管理水平比較高，企業(yè)只是遇到了暫時(shí)的財(cái)務(wù)困難而形成的不良貸款，資產(chǎn)管理公司應(yīng)通過(guò)債務(wù)重整，幫助債務(wù)人渡過(guò)難關(guān)。（二）、從銀行的角度分析銀行自身應(yīng)加強(qiáng)管理。健全并完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、防范、監(jiān)控責(zé)任體系。因此銀行要具備嚴(yán)格的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和管理要求以防止道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)每一筆貸款的可行性論證，使貸有所依、貸有所抵。一方面要在現(xiàn)有基礎(chǔ)上提高高素質(zhì)金融人才的待遇，留住和吸引高層次人才，另一方面要加強(qiáng)培訓(xùn)，提高現(xiàn)有員工的素質(zhì)，防止人為呆、壞帳產(chǎn)生，全面提高銀行的綜合素質(zhì)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，信用是整個(gè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行、健康發(fā)展的基石。如被稱(chēng)之為“我國(guó)第一民營(yíng)銀行”的臺(tái)州市泰隆城市信用社，通過(guò)各種渠道了解客戶(hù)的各種基本情況，并將其發(fā)生的每一筆貨款作為信用記錄，形成自己的信用等級(jí)體系。（三）、從國(guó)家的角度分析國(guó)家要建立完善的法律體系。因?yàn)槟壳拔覈?guó)尚無(wú)允許國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的條文，因而會(huì)加大以后不良資產(chǎn)化解的阻力。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下及在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，政府對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行政化干預(yù)也是銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。因此，國(guó)家應(yīng)充分發(fā)揮財(cái)政的相關(guān)職能，使社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有效地運(yùn)行。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行／資產(chǎn)管理／不良資產(chǎn)　　我國(guó)主要有四家國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)金融中介體系中處于主體地位，它們分別是中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是從計(jì)劃體制下的統(tǒng)一的一家銀行體系演化而來(lái)的，壟斷經(jīng)營(yíng)、機(jī)構(gòu)臃腫、人員過(guò)多，阻礙著效率的提高。在這前后，也陸續(xù)成立了一批商業(yè)銀行，有中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行、蚌埠住房?jī)?chǔ)蓄銀行。這些商業(yè)銀行的籌建，最初是以國(guó)有資本為主，而且大多沒(méi)有采取股份公司的組織形式，目前已經(jīng)在證券市場(chǎng)上市，可以吸收個(gè)人股份的銀行有四家，即深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國(guó)民生銀行和招商銀行。近年來(lái)，隨著金融改革的深化，除地區(qū)性的住房?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu)外，所有區(qū)域性銀行都跨出指定的范圍在全國(guó)大城市設(shè)置了經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)。這些銀行是由各城市原來(lái)的城市合作銀行合并組建而成的，它們是由城市企業(yè)、居民和地方財(cái)政投資入股組成的地方性股份制商業(yè)銀行，主要功能是為地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展融通資金，重點(diǎn)為城市中小企業(yè)的發(fā)展提供金融服務(wù)。今年國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)已展開(kāi)激烈競(jìng)爭(zhēng)。一方面要集中精力與外資銀行等競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手拼搶市場(chǎng)、爭(zhēng)奪人才、較量產(chǎn)品和服務(wù)?！　∧壳埃捎趪?guó)家控制資金價(jià)格和存貸款利差較大，國(guó)有商業(yè)銀行盈利處于歷史較高水平，但是放開(kāi)資金價(jià)格，實(shí)施利率市場(chǎng)化已是未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。如果不在利率市場(chǎng)化之前完成自己的資產(chǎn)優(yōu)化、結(jié)構(gòu)調(diào)整、實(shí)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)能力和創(chuàng)新能力的發(fā)展。從銀行體系的穩(wěn)定性角度來(lái)看，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)對(duì)金融脆弱性的具有放大機(jī)制，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)導(dǎo)致其償付能力的下降，銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的增加，加劇整個(gè)金融體系的脆弱性。當(dāng)前面對(duì)迅速打開(kāi)的國(guó)門(mén)和激烈競(jìng)爭(zhēng)的壓力，政府和銀行都意識(shí)到金融不良資產(chǎn)問(wèn)題不僅必須解決，而且必須限時(shí)盡快解決，繼續(xù)降低銀行不良貸款比例，仍然是當(dāng)前的一項(xiàng)突出任務(wù)?！　〉诙瑖?guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要產(chǎn)生在國(guó)有企業(yè)，國(guó)有企業(yè)的大量而且嚴(yán)重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產(chǎn)的一個(gè)重要原因，由于國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人的頻繁調(diào)動(dòng)和資源配置上的粗放式的經(jīng)營(yíng)管理，使得企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不顧自身經(jīng)營(yíng)狀況和承受能力，缺乏市場(chǎng)調(diào)研和項(xiàng)目可行性分析的情況下，盲目擴(kuò)大投資。由于企業(yè)通過(guò)各種關(guān)系向銀行貸款，投資后缺乏資金又迫使銀行繼續(xù)貸款，若銀行不再增加貸款，新項(xiàng)目無(wú)法投產(chǎn)，將造成以前的貸款無(wú)法收回?！　〉谌芍贫炔粔蚪∪?。目前的一些如虛假擔(dān)保、欠債有理有利等似乎已經(jīng)成為一種正?，F(xiàn)象，賴(lài)賬經(jīng)營(yíng)在法律不健全、地方行政保護(hù)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用缺失的環(huán)境下悄然生存，這也形成了商業(yè)銀行高額不良資產(chǎn)能夠存在的法制原因?！　〉谖?，企業(yè)轉(zhuǎn)軌成本和國(guó)家宏觀(guān)政策上因素的影響?！　∽詈?，我國(guó)的金融體系以銀行間接融資為基本特色，投資主要來(lái)源銀行貸款，儲(chǔ)蓄與投資的期限結(jié)構(gòu)嚴(yán)重“錯(cuò)配”，潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)易于變成支付危機(jī)，而且銀行必須履行對(duì)存款者的全部提款責(zé)任，還須承擔(dān)貸款違約的所有風(fēng)險(xiǎn)，最近幾年隨著中國(guó)產(chǎn)生了銀行存款的平均期限逐漸縮短，銀行貸款的平均期限逐漸拉長(zhǎng)的趨勢(shì)以及過(guò)度投資形成通貨膨脹的情況下，這些因素以大量的不良資產(chǎn)的形式累積到銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，因此我國(guó)的金融體系是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根本原因。具體而言應(yīng)大力發(fā)展股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)以及基金市場(chǎng)等各類(lèi)金融市場(chǎng)，為各類(lèi)投資獲取長(zhǎng)期資金提供便利；應(yīng)大力發(fā)展諸如保險(xiǎn)、養(yǎng)老等各類(lèi)基金以及開(kāi)發(fā)銀行等證策性銀行等擁有長(zhǎng)期資金來(lái)源的金融機(jī)構(gòu)，銀行貸款上的“借短用長(zhǎng)”的錯(cuò)配問(wèn)題；應(yīng)大力推行金融創(chuàng)新，通過(guò)金融創(chuàng)新來(lái)發(fā)展多種金融商品如抵押貸款證券化和資產(chǎn)證券化等提高金融資產(chǎn)的流動(dòng)性。粗放型經(jīng)濟(jì)帶來(lái)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、行業(yè)間投資冷熱不均、經(jīng)濟(jì)大起大落等為銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)?！　〉谌覈?guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生具有自身的特殊性，可以通過(guò)減讓債權(quán)、折價(jià)抵貸、債權(quán)互換、混合重組等債務(wù)重組方式對(duì)企業(yè)和商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)做出相應(yīng)調(diào)整，從而企業(yè)重新走上自我約束、自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展的經(jīng)營(yíng)道路，使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得到調(diào)整、數(shù)量得到下降、資產(chǎn)得到盤(pán)活，這是解決我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)隱患的重要措施?！　〉谖澹梢圆捎脡膫苯觿冸x模式來(lái)處置我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，壞債直接剝離模式就是直接將銀行的壞債一筆清理并將所有的壞債轉(zhuǎn)移給國(guó)家?！　〉诹贫〞?huì)計(jì)、評(píng)估、稅收、交易等相關(guān)的法律制度，實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)管和協(xié)調(diào)，成立不良資產(chǎn)證券交易市場(chǎng)和有關(guān)中介機(jī)構(gòu)。建立安全、高效的資本市場(chǎng)體系和交易規(guī)則，加強(qiáng)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制?！　∽詈螅晟沏y行的內(nèi)、外部監(jiān)督控制體系，按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制，加強(qiáng)整個(gè)貸款流程程序化控制，在貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中，通過(guò)良好的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算和嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控、反饋分析和預(yù)警體系，控制貸款向不良轉(zhuǎn)化，嚴(yán)格建立和執(zhí)行科學(xué)有效地責(zé)任管理機(jī)制，做到出了問(wèn)題科學(xué)衡量負(fù)責(zé)，該負(fù)責(zé)時(shí)有人負(fù)責(zé)；完善不良資產(chǎn)追討和處理機(jī)制，將不良資產(chǎn)帶來(lái)的損失降到最低；采取標(biāo)準(zhǔn)化程度更高、易執(zhí)行的擔(dān)保方式。加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理行為的外部監(jiān)督管理控制，在治理歷史不良資產(chǎn)問(wèn)題的同時(shí)，有效防止新的不良資產(chǎn)繼續(xù)滋生一、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀、特點(diǎn)、及成因分析 眾所周知，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，現(xiàn)實(shí)狀況不容樂(lè)觀(guān)：四大國(guó)有商業(yè)銀行的總資產(chǎn)占全國(guó)銀行業(yè)的80%，但由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期和改革之初背上的沉重包袱難以下卸，信貸資金大量沉淀和死滯，%，%，但加上需核銷(xiāo)的逾期和呆滯貸款，全部壞帳比率為8%9%(該壞帳比率并不包括已剝離的資產(chǎn)和債轉(zhuǎn)股在內(nèi))。此外，幾十家股份制小商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問(wèn)題也相當(dāng)嚴(yán)重(5萬(wàn)多家農(nóng)村信用社，二千家左右的城市信用社及地方性信托投資公司等非銀行性金融不良資產(chǎn)的增量和存量更是突出。從此可以看出，盡管中