證券公司審計資料-在線瀏覽
2024-08-05 18:11本頁面
【正文】 申購集合資產(chǎn)份額，由證券公司進(jìn)行投資管理，集合資金托管于商業(yè)銀行專戶，集合投資資產(chǎn)托管于證券公司獨立的交易席位上，便于理解，集合資產(chǎn)的經(jīng)營模式類似于基金產(chǎn)品。其實質(zhì)內(nèi)容是：證券的持有方(融資者、資金需求方)以持有的證券作抵押,獲得一定期限內(nèi)的資金使用權(quán),期滿后則需歸還借貸的資金,并按約定支付一定的利息；而資金的貸出方(融券方、資金供應(yīng)方)則暫時放棄相應(yīng)資金的使用權(quán),從而獲得融資方的證券抵押權(quán),并于回購期滿時歸還對方抵押的證券,收回融出資金并獲得一定利息。買入返售證券業(yè)務(wù)和賣出回購證券業(yè)務(wù)實質(zhì)是一對反向的融資業(yè)務(wù)。標(biāo)準(zhǔn)券是指在證券回購交易中,由證券交易所根據(jù)證券公司席位上的國債存量,按照不同的券種,根據(jù)各自的折合比率計算的,用于回購抵押的標(biāo)準(zhǔn)化國債券(綜合債券),是一種虛擬的回購綜合債券。與一般證券交易不同的是賣出回購業(yè)務(wù)采用標(biāo)價為年利率(%),其中上海證券交易所結(jié)算利息一年按360天計算,深圳證券交易所結(jié)算利息一年按365天計算。賣出回購證券業(yè)務(wù)只有機(jī)構(gòu)戶才能進(jìn)行。目前已開通企業(yè)債回購業(yè)務(wù)，規(guī)則同國債回購業(yè)務(wù)。銀行間回購市場的主體是商業(yè)銀行，商業(yè)銀行不允許進(jìn)入交易所回購市場；證券交易所回購市場的主體是非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)，在這部分交易主體中僅有少數(shù)證券公司經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后允許進(jìn)入銀行間回購市場。股票質(zhì)押貸款是券商合法資金來源的渠道之一,對緩解券商資金壓力具有一定幫助。(3) 同業(yè)拆借市場同業(yè)拆借市場亦稱“同業(yè)拆放市場”,是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期、臨時性頭寸調(diào)劑的市場。新的信貸資金管理體制實施后不久,各專業(yè)銀行之間、同一專業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)之間即開辦了同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。目前進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場的主體有銀行、財務(wù)公司、基金管理公司、證券公司。證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場必須遵守中國人民銀行一九九九年十月十二日頒布的《證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》。證券公司證券業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新主要系指證券公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要和行業(yè)發(fā)展趨勢變化,改進(jìn)或變革現(xiàn)有業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的創(chuàng)新行為,包括投資銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等方面的創(chuàng)新。 3．證券公司主要業(yè)務(wù)流程證券交易所申報撮合配對登記結(jié)算公司過戶交割申報清算一般投資者申報下單證券營業(yè)部證券營業(yè)部申報下單一般投資者資金劃轉(zhuǎn)資金劃轉(zhuǎn)存管銀行存管銀行NOTES：在一般證券交易流程中,證券營業(yè)部負(fù)責(zé)提供席位、將客戶申報委托數(shù)據(jù)按席位發(fā)送至證券交易所；證券交易所負(fù)責(zé)根據(jù)投資者申報的證券賬戶、買賣數(shù)量、證券品種、成交方向按價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則進(jìn)行成交撮合；登記結(jié)算公司根據(jù)交易所撮合的結(jié)果,進(jìn)行證券過戶登記等工作,并將有關(guān)成交數(shù)據(jù)按席位發(fā)送至證券營業(yè)部；證券營業(yè)部證券交易系統(tǒng)根據(jù)接收的登記結(jié)算公司的實際成交數(shù)據(jù),與委托數(shù)據(jù)庫核對進(jìn)行股份交割、資金清算。 銀行存款—A銀行銀行存款—B銀行清算中心 (公司總部)營業(yè) 部客戶證券交易所存款 調(diào)撥頭寸 撥 調(diào) “ 內(nèi)部往來 “結(jié)算備付金” —清算中心“代買賣證券款” 資金交割清算 內(nèi)部清算 存取保證金 NOTES：(1) 證券公司與證券交易所實行的是一級法人清算制度,即證券交易所根據(jù)證券公司確定的主席位,將所有其它席位證券交易清算資金與主席位合并計算,與證券公司統(tǒng)一進(jìn)行資金清算。(3) 清算備付金賬戶是證券公司在證券交易所開立的專門用于證券交易清算的賬戶?？蛻艚粊肀ＷC金將資金劃撥到清算中心收到證券營業(yè)部劃來資金將資金調(diào)往證券交易所成交清算軋差將資金從證券交易所調(diào)出將資金劃往營業(yè)部收到清算中心劃來資金歸還客戶保證金證券營業(yè)部
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