證券公司審計資料(已改無錯字)
2022-07-23 18:11:06 本頁面
【正文】 九六年一月三日,經(jīng)過中國人民銀行長時間的籌備,全國統(tǒng)一的銀行間同業(yè)拆借市場正式建立。目前進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場的主體有銀行、財務(wù)公司、基金管理公司、證券公司。同業(yè)拆借市場的優(yōu)點是交易成本低,市場集中,融資迅速；缺點是期限短，進(jìn)入門檻高。證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場必須遵守中國人民銀行一九九九年十月十二日頒布的《證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》。創(chuàng)新業(yè)務(wù)，指創(chuàng)新試點證券公司根據(jù)現(xiàn)行法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定,旨在開展未納入中國證監(jiān)會行政許可或?qū)徟秶淖C券業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新方案。證券公司證券業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新主要系指證券公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要和行業(yè)發(fā)展趨勢變化,改進(jìn)或變革現(xiàn)有業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的創(chuàng)新行為,包括投資銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等方面的創(chuàng)新。目前國內(nèi)已開展的創(chuàng)新業(yè)務(wù)為創(chuàng)設(shè)權(quán)證、abs（資產(chǎn)抵押證券）、集合理財計劃等。 3．證券公司主要業(yè)務(wù)流程證券交易所申報撮合配對登記結(jié)算公司過戶交割申報清算一般投資者申報下單證券營業(yè)部證券營業(yè)部申報下單一般投資者資金劃轉(zhuǎn)資金劃轉(zhuǎn)存管銀行存管銀行NOTES：在一般證券交易流程中,證券營業(yè)部負(fù)責(zé)提供席位、將客戶申報委托數(shù)據(jù)按席位發(fā)送至證券交易所；證券交易所負(fù)責(zé)根據(jù)投資者申報的證券賬戶、買賣數(shù)量、證券品種、成交方向按價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則進(jìn)行成交撮合；登記結(jié)算公司根據(jù)交易所撮合的結(jié)果,進(jìn)行證券過戶登記等工作,并將有關(guān)成交數(shù)據(jù)按席位發(fā)送至證券營業(yè)部；證券營業(yè)部證券交易系統(tǒng)根據(jù)接收的登記結(jié)算公司的實際成交數(shù)據(jù),與委托數(shù)據(jù)庫核對進(jìn)行股份交割、資金清算。由于證券交易所與登記結(jié)算公司在職責(zé)與功能等方面一致,在下文中將證券交易所與登記結(jié)算公司合并稱為證券交易所。 銀行存款—A銀行銀行存款—B銀行清算中心 (公司總部)營業(yè) 部客戶證券交易所存款 調(diào)撥頭寸 撥 調(diào) “ 內(nèi)部往來 “結(jié)算備付金” —清算中心“代買賣證券款” 資金交割清算 內(nèi)部清算 存取保證金 NOTES：(1) 證券公司與證券交易所實行的是一級法人清算制度,即證券交易所根據(jù)證券公司確定的主席位,將所有其它席位證券交易清算資金與主席位合并計算,與證券公司統(tǒng)一進(jìn)行資金清算。(2) 大型證券公司一般設(shè)立專門的負(fù)責(zé)清算的部門,對外負(fù)責(zé)與證券交易所的資金清算,對內(nèi)負(fù)責(zé)與營業(yè)部的資金清算。(3) 清算備付金賬戶是證券公司在證券交易所開立的專門用于證券交易清算的賬戶。(4) 客戶存取保證金，實際資金劃轉(zhuǎn)是與存管銀行辦理，營業(yè)部只具有會計的職責(zé)?？蛻艚粊肀ＷC金將資金劃撥到清算中心收到證券營業(yè)部劃來資金將資金調(diào)往證券交易所成交清算軋差將資金從證券交易所調(diào)出將資金劃往營業(yè)部收到清算中心劃來資金歸還客戶保證金證券營業(yè)部貸 借貸 借貸 借貸 借 借(正差)貸借(正差)貸代買賣證券款 銀行存款—A銀行內(nèi)部往來—清算中心 銀行存款—B銀行 清算備付金 內(nèi)部往來代買賣證券款借 貸借 貸借 貸借 貸 清 算 中 心證券營業(yè)部 (公司總部)
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