【正文】 ......................子公司資金管理辦法 334 第十一部分 合同管理 ............................................................................................. 341 第一章 .................................................................................... 合同管理辦法 342 第二章 ............................................................................. 工程合同管理辦法 360 第三章 ............................................................................. 合同編號管理辦法 364 第十二部分 基本建設管理 ...................................................................................... 366 第一章 ............................................................... 內(nèi)部基本建設工作管理辦法 367 第十三部分 法律事務管理辦法 ............................................................................... 374 第一章 ............................................................................. 法律事務管理辦法 375 第十四部分 全面預算及績效評價管理 .................................................................... 379 第一章 .................................................................................................. 總則 380 第二章 .................................................................................定義及職能部門 381 第三章 ...................................................................全面預算管理內(nèi)容與程序 383 第四章 ...................................................................績效評價管理內(nèi)容與程序 390 第五章 .................................................................................................. 附則 392 第 十五部分 內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法及實施細則 ...................................................... 393 第一章 ...................................................................... 內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法 394 第二章 ........................................................ 內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法實施細則 401 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 3 頁，共 427 頁 第一部分 公司治理文件 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 4 頁，共 427 頁 第二部分 財務與資金管理 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 5 頁，共 427 頁 第一章 銀 行賬戶管理辦法 第一節(jié) 銀行賬戶設置說明 第一條 為了加強公司的財務及資金等相關業(yè)務的管理，提高資金使用效率，降低 資金 使用成本，確保資金的安全與完整，建立健全內(nèi)部控制制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》及其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，并結合公司的具體情況，制定本辦法。 2. 金融財務部根據(jù)各事業(yè)部的資金實際到位情況和實際進度預計發(fā)生的支出，進行資金的分配 與調(diào)撥。 2. 在各銀行的定期存款到期或需要提前取款時，本金連同利息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 6 頁，共 427 頁 2. 如果銀行對貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實際需要開立其他貸款賬戶。 2. 如果業(yè)主對保證金存入行有特殊要求，公司可 根據(jù)實際需要開立其他保證金賬戶。 2. 各項目收到的款項，應于收款當日全部繳入公司本部賬戶或事業(yè)部賬戶；支付工程款或材料款等款項時，由公司本部賬戶劃款，工程項目賬戶一般無余額。 2. 金融財務部根據(jù)需要提出申請，填寫《銀行賬戶開設 /變更 /撤銷申請表》（附件 1），報總會計師復核，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可開設 、變更及撤銷。 4. 金融財務部主辦人員在辦理完畢后，應及時將開戶許可證交還財務經(jīng)理。 6. 公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借賬戶以供外單位或個人使用，嚴禁為外單位轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)。 8. 銀行賬戶的賬號必須保密，非 因業(yè)務需要不準外泄。 《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（附件 3），并由出納人員簽字確認交由財務經(jīng)理審核。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 8 頁，共 427 頁 司賬戶進行核查，填寫《賬戶檢查記錄》（附件 5），對于閑置不用的賬戶有權要求金融財務部及時到銀行注銷，并向總會計師及總經(jīng)理報告。 2. 子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據(jù)資金劃撥需要填寫《支票申請單》，經(jīng)金融財務部經(jīng)理、總會計師批準后，由出納辦理撥款。 第九條 網(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財務人員分工操作，如遇特殊情況，應填寫 《 網(wǎng)上銀行使用授權表 》（附件 6）， 經(jīng)金融財務部經(jīng)理批準后操作。 第十一條 本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 10 頁，共 427 頁 銀行賬戶開設 /變更 /撤銷申請表 編號： 申請人 ： 日期： 開設 /變更 /撤銷銀行賬戶： □ 開設 □ 變更 □ 撤銷 申請理由陳述： 申請人簽名： 日期： 總會計師簽名： 日期： 總經(jīng)理簽名： 日期： 本表格一式三聯(lián)： 申請人存檔 總會計師存檔 總經(jīng)理存檔 說明：本表格一式三聯(lián) ，經(jīng) 總會計師 、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請人用于辦理業(yè)務，并存檔，第二聯(lián)和第三聯(lián)分 別 另由 總會計師 、總經(jīng)理存檔。 未達帳項要說明原因。房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 14 頁，共 427 頁 附件 4：未達賬項報告表 未達賬項報告表 年 月 日 編 號 ： 序號 未達賬項明細 金額 憑證號 未達賬齡 /日 建議解決方案 負責人 完成時間 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 編制人： 日期： 出納： 日期： 審核人： 日期： 說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后，由出納簽字確認，并由 財務經(jīng)理 簽字審 核。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 15 頁，共 427 頁 附件 5：賬戶檢查記錄 賬 戶 檢 查 記 錄 表 編號： 檢查日期 檢查人 賬戶名稱 開戶銀行 截止至 月 日銀行記錄 會計記錄余額 差異額 情況說明 審計室檢查人（簽字）： 金融財務部出納（簽字 ）： 負責人（簽字）： 負責人（簽字）： 年 月 日 年 月 日房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 16 頁，共 427 頁 附件 6：網(wǎng)上銀行使用授權表 網(wǎng) 上 銀 行 使 用 授 權 表 編號： 授權原因： 被授權人簽字 日期： 授權人 簽字 ： 日期： 財務經(jīng)理 簽字 ： 日期： 授權后辦理業(yè)務： 銀行： 金額： 小寫： __________________________________________________ 大寫： __________________________________________________ 被授權人簽字 日期： 財務經(jīng)理 簽字 ： 日期： 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 17 頁，共 427 頁 第二章 付款管理辦法 第一節(jié) 資金收支計劃管理 第一條 編制計劃主要作業(yè)： 1. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實際情況，擬定次月《預計收款計劃表》（附件 1）。 3. 各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月 28 日前必須將次月收支計劃表（含電子文本）報送審批部門。 2. 金融財務部經(jīng)辦會計對付款計劃進行審核，審核批準后送交事業(yè)部分管領導復審。 4. 付款計劃經(jīng)金融財務部經(jīng)理批準后，事業(yè)部會計將付款金額匯總，編制《匯總付款計劃表》（附件 3）。事業(yè)部會計將經(jīng)金融財務部經(jīng)理審批后的《匯總付款計劃表》正本送總會計師，自留一份副本。 6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對《匯總付款計劃表》進行審核，并出具審核意見。 第二節(jié) 應付賬款還款管理 — 計劃內(nèi)付款 第三條 付款申請審批主要作業(yè)： 1. 付款申請人根據(jù)審核通過的付款計劃填寫《計劃內(nèi)付款申請單》（附件 4），經(jīng)部門負責人審批后，送交事業(yè)部分管領導審批。 3. 經(jīng)辦會計將付款申請單與付款計劃表比對無誤后審核簽字；審核通過后，交由金融財務部 經(jīng)理審核，同時經(jīng)辦會計根據(jù)付款申請單，在其自留的付款計劃表中予以登記備查。 第四條 付款辦理入賬主要作業(yè)： 1. 對于金融財務部經(jīng)理審批后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務專用章。 3. 蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補齊單據(jù)。 5. 制 單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復請款的情形；并且對主要供應商（包括但不限于瀝青、石料、柴油）每半年與對方單位進行對賬，并填寫《應付賬款核對記房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 第 19 頁，共 427 頁 錄》（附件 6），交由金融財務部經(jīng)理復核。 2. 事業(yè)部分管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽名，審核批準后交至金融財務部。 4. 金融財務部經(jīng)理對付款申請單進行審核后簽字，交由總會計師審核。 6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對支票借用單或付款申請單進行審核，經(jīng)批準后方可付款。 2. 法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請單后附單據(jù)進行復核無誤后，加蓋法人印鑒章。 4. 法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及相關單據(jù)交由制單會計確認無誤后入賬。 第四節(jié) 附則 第七條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有