小額貸款公司制度財務部份(全套)-在線瀏覽
2024-12-21 19:37本頁面
【正文】 和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務， 并按照現(xiàn)行稅收法律、法規(guī) 的規(guī)定，依法計算和繳納國家稅收，接受稅務機關(guān)的稅收、財務監(jiān)督管理 。 第五條 小額貸款公司 的財務部門應認真遵行財務管理職責，努力做好財務收支的計劃、控制、考核和分析工作。 6 第 七 條 公司資金的 支 出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，財務部應堅決拒付，未經(jīng)批準辦理付款，一切責任由付款經(jīng)辦人負責。 第 九 條 公司對財務部核定日常庫存現(xiàn)金定額，超額部分應及時交存銀行。 現(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定 （ 1）會計人員應仔細核對有關(guān)單據(jù)，計算出準確的報賬金額，并對單據(jù)的有效性進行審核。 （ 2）因工作需要借取備用金或借支現(xiàn)金的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導、總經(jīng)理審 批后，財務部予以辦理。 會計依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。 出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，做到“日清日結(jié)”，定期與會計進行核對，接受會計監(jiān)督，做到賬款 7 相符。 一般不得發(fā)出空白支票。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要及時更正；屬于銀行差錯，要及時通知銀行更正。 出納員對各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。 第十條 財務部應積極協(xié)助信貸業(yè)務員做好 貸款 利息和本金的收回 、入賬，任何部門和個人不得借不良信貸業(yè)務的處理 ， 謀取個人私利。 第三章 財產(chǎn)物資管理 第十 二 條 公司財產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。 第十 四 條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購置 5000 元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。 第十 六 條 建立嚴格的實物驗收制度，驗收職責與采購職責分設，采購人員不得兼驗收及保 管工作。 第十 八 條 建立定期盤點制度，做到賬物相符，對財產(chǎn)物資盈虧毀損及報廢，相關(guān)人員應及時書面報告總經(jīng)理或主管負責人，查明原因，做出處理。 第二十條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則稽核財務部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完成、真實并及時記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。主要包括：工作人員的工資、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險 費、 失 業(yè)保險費、業(yè)務招待費、廣告宣傳費、公 雜 費、差旅費、會議費、低值易耗品攤銷、 車船使用費 、水電費、折舊費、修理費、租賃費、咨詢費、律師費、審計費、印花稅以及其他行政經(jīng)費等。公司一切費用開支必須由財務部一個渠道出賬，嚴禁任何人以任何形式在不同的渠道報銷費用。 堅持節(jié)約原則。 堅持費用報告制度。 堅持及時報賬的原則。 差旅費：應根據(jù)出差地點遠近、時間長短和預計活動情況確定借支差旅費金額。 公 雜 費：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購置，歸口管理，分攤，部門領(lǐng)用應
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