【正文】 約處理。 第二十五條 客戶維護(hù)。 第二十六條 信貸檔案。 客戶部門以客戶為單位建立檔案，完整記錄每筆信貸業(yè)務(wù)活動的全過程及客戶和擔(dān)保人資料。 11 信貸 運(yùn)作檔案主要包括貸審會審議、有權(quán)審批人審批過程中的有關(guān)資料，由信貸管理部門負(fù)責(zé)管理，并按要求將有關(guān)數(shù)據(jù)按時(shí)錄入信貸管理系統(tǒng)。實(shí)行信貸檔案借閱、查閱登記制度。對信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全和清償、核銷和監(jiān)測。 （一）按期限分類，貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。 第二十九條 實(shí)行不良貸款認(rèn)定和監(jiān)測考核制度。新發(fā)生的不良貸款要堅(jiān)持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運(yùn)作的原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。 第三十條 債權(quán)保全和清償。參與人民銀行組織的同業(yè)聯(lián)合制裁行動。按照合法取得、妥善保管、及時(shí)變現(xiàn)、正確核算、確保公司利益的原則，在規(guī)定范圍內(nèi)，做好以資抵債資產(chǎn)的接收、估價(jià)、保管、處置和核算等工作。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。除國務(wù)院批準(zhǔn)外，任何單位和個(gè)人無權(quán)要求公司豁免貸款。建立不良資產(chǎn)集中管理部門，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)清收和管理。 一、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理及其基本原則 13 （一）推行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司的一項(xiàng)基礎(chǔ)性改革，是信貸經(jīng)營管理的核心。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理對象包括公司經(jīng)營的本幣貸款。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理包括預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理是對存量資產(chǎn)中已經(jīng)發(fā)生的不能正?；貧w的貸款進(jìn)行的管理，要采取有效措施，對這部分貸款逐步予以消化。 （四）堅(jiān)持權(quán)、責(zé)（險(xiǎn)）、利相統(tǒng)一。 14 二、貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理 （五）貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。 （六）影響貸款風(fēng)險(xiǎn)一般因素的標(biāo)準(zhǔn)劃分： １．貸款對象。企業(yè)按評估標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一劃分為ＡＡＡ（即特級）、ＡＡ（即一級）、Ａ（即二級）、Ｂ（即三級）Ｃ 五個(gè)等級。貸款對象的信用等級評定全行執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。 ２．貸款方式。 ３．貸款形態(tài)。 把上述貸款風(fēng)險(xiǎn)因素按照不同的風(fēng)險(xiǎn)程度給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行量化。 （七）貸款風(fēng)險(xiǎn)的度量方法。按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分貸款審批權(quán)限，實(shí)行權(quán)限分級管理。 （十）信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，除實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理外，還要堅(jiān)持實(shí)行以下措施： １．實(shí)行信貸資產(chǎn)經(jīng)營的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。商業(yè)性流動資金貸款，除農(nóng)、工、商中的小額貸款外，一般都要按照貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理辦法進(jìn)行決策；固定資產(chǎn)貸款和技改貸款一律實(shí)行項(xiàng)目管理，并對項(xiàng)目單位和項(xiàng)目母體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度評估論證。任何貸款都必須按照《公司信貸管理規(guī)定》規(guī)定的程序進(jìn)行運(yùn)作，禁止非程序化運(yùn)作和反程序的逆向運(yùn)作。要依照《經(jīng)濟(jì)合同法》、《借款 16 合同條例》簽訂借款合同，完備各項(xiàng)合同條文和借款、借據(jù)的要素；要依照司法部印發(fā)的《抵押貸款合同公證程序細(xì)則》的要求 ，辦理抵押貸款的手續(xù)。凡認(rèn)定并決定對有一定信用風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)貸款，必須同企業(yè)在借款合同中達(dá)成防止和控制損失的某些規(guī)定。要盡力擴(kuò)大抵押擔(dān)保貸款面。實(shí)行保證擔(dān)保借款方式，必須對保證擔(dān)保人的擔(dān)保資格進(jìn)行認(rèn)真審查，凡沒有資金實(shí)力的、不是經(jīng)濟(jì)實(shí)體的、不具備法人資格的，均不能作為擔(dān)保人。除國家規(guī)定的政策性貸款外，對企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過 70％的，原則上不得發(fā)放新貸款，原有貸款要逐步壓縮；基本建設(shè)貸款不能超過項(xiàng)目投資的 50％；技改貸款不能超過項(xiàng)目投資的 70％。 ９．加強(qiáng)對貸款企業(yè)的跟蹤管理和對信貸資產(chǎn)的監(jiān)測考核，把跟蹤管理和監(jiān)測考核的任務(wù)、責(zé)任落實(shí)到有關(guān)部門和有關(guān)人 17 員，定期深入企業(yè)，嚴(yán)密監(jiān)控，及時(shí)反饋，加強(qiáng)管理，防止正常貸款向非 正常貸款轉(zhuǎn)化。 （十二）要按照風(fēng)險(xiǎn)度量的標(biāo)準(zhǔn)組織對現(xiàn)有存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行如實(shí)的認(rèn)定。 （十三）存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的消除，要積極采取以下措施： １．要抓緊抓好現(xiàn)有存量貸款債務(wù)的落實(shí)。 ２．要建立存量貸款風(fēng)險(xiǎn)消除的目標(biāo)責(zé)任制，提出年度消化計(jì)劃和措施，層層落實(shí)。對消除存量風(fēng)險(xiǎn)貸款做出重要貢獻(xiàn)的工作人員要給予獎勵。對農(nóng)工商企業(yè)積欠貸款，凡是能夠辦理全額資產(chǎn)抵押的，要努力做好工作，辦 18 理抵押手續(xù)，收回積欠貸款。固定資產(chǎn)被抵押后，所提取折舊基金可以專戶存入開戶行，償還貸款。當(dāng)年提留的呆帳準(zhǔn)備金，原則上要當(dāng)年使用。各部門要定期逐級上報(bào)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革的總目標(biāo)，是建立起“體制制約”的新機(jī)制，最終實(shí)行審、 貸、查的分離，圍繞以決策為中心，把崗位制約、責(zé)任制約、程序制約有機(jī)地結(jié)合起來。 １．調(diào)查管理崗。調(diào)查管理 19 崗負(fù)有對事實(shí)認(rèn)定的責(zé)任。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對“三性”認(rèn)定和核定的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行完整性的認(rèn)定；（２）對貸款規(guī)模、資金頭寸的認(rèn)定；（３）貸款投量、投向政策的認(rèn)定；（４）信貸結(jié)構(gòu)的認(rèn)定；（５）單個(gè)集團(tuán)公司、大中型企業(yè)貸款總量的認(rèn)定；（６）貸與不貸理由的認(rèn)定；（７）借款合同要素及合法性的認(rèn)定；（８）提出貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的意見。審查核準(zhǔn)崗負(fù)有對事實(shí)認(rèn)定的準(zhǔn)確性、完整性的責(zé)任。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）貸款風(fēng)險(xiǎn)度的確認(rèn)；（２）貸款要素的確認(rèn)；（３） 貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的決策；（４）專業(yè)內(nèi)部各崗位運(yùn)作的組織領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)外部的工作協(xié)調(diào)，糾正反程序操作。 ４．檢查監(jiān)測崗。 （十六）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，采取分類指導(dǎo)，逐步推進(jìn)的辦法，爭取用三至五年的時(shí)間來實(shí)現(xiàn)。 （十七）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是全公司的任務(wù)，從總經(jīng)理到各職能部門都負(fù)有責(zé)任，都要圍繞信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)換職能，明確各自崗位。計(jì)劃部門負(fù)責(zé)信貸總規(guī)模、資金供應(yīng)和公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測。監(jiān)督部門要從組織對風(fēng)險(xiǎn)的年檢和風(fēng)險(xiǎn)貸款抽檢上進(jìn)行落實(shí)。 四、內(nèi)部控制制度 第一章 總 則 第一條 為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和中國人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。 第三條 本規(guī)定適用于公司所轄經(jīng)營 機(jī)構(gòu)、管理部門及全體員工，所稱業(yè)務(wù)包括本幣業(yè)務(wù)。具體如下： 一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實(shí)； 二、保證全行發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)； 三、預(yù)防各類違法、違規(guī)及違章行為，將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)； 四、保證會計(jì)記錄、信息資料的真實(shí)性，保證及時(shí)提供可靠的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告； 五、保障內(nèi)部授權(quán)、授信責(zé)任的全面落實(shí)及相關(guān)責(zé)任人員履行其職責(zé)。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則： 22 一、合法性原則。 二、完整性原則。 三、及時(shí)性原則。 四、審慎性原則。 五、有效性原則。 六、獨(dú)立性原則。 第六條 內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制、計(jì)劃財(cái)務(wù)控制、資金營運(yùn)控制、會計(jì)管理控制、電子化系統(tǒng)控制等組成。 第七條 內(nèi)部控制的基本要求。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營中，堅(jiān)持“授權(quán)有限，相互制約，事后復(fù)核”原則，完善授權(quán)審批制度，切實(shí)加強(qiáng)對管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。 二、公司必須建立三道控制防線。一線崗位要實(shí)行雙人、雙職、雙責(zé)，單人單崗處理業(yè)務(wù)的，要有相應(yīng)的前臺監(jiān)控和后續(xù)監(jiān)督機(jī)制；各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)防范本部門所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的需要，組織開展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔(dān)控制責(zé)任。應(yīng)建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機(jī)制，建立 業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責(zé)任。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各機(jī)構(gòu)、部門及崗位各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。 三、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對以下業(yè)務(wù)及人員應(yīng)實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度。 ；資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；前臺交易和后臺結(jié)算。 。 、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務(wù)核算。 （含信貸、財(cái)務(wù)）及財(cái)產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。 。 。 。 （一）對意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的 各類突發(fā)事件或故障，須制訂嚴(yán)格的、可操作的、責(zé)任落實(shí)的、公開的應(yīng)急預(yù)案。 （二）對重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。凡違反規(guī)章制度的，必須做出嚴(yán)肅處理，包括：批評教育、經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評、調(diào)離工作崗位、行政處分，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 一、組織決策。 二、計(jì)劃監(jiān)測。 三、利率執(zhí)行。合理制定內(nèi)部資金利率。 第九條 財(cái)務(wù)核算管理控制。各核算行均應(yīng)成立財(cái)務(wù)審查委員會，作為財(cái)務(wù)開支審查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議、分析、監(jiān)督全行 重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，決議事項(xiàng)應(yīng)保留系統(tǒng)、完整的書面記錄。 （一）必須真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，依法建賬，嚴(yán)禁搞“兩本賬”或弄虛作假。未經(jīng)批準(zhǔn)超限額審批及越權(quán)審批的，要追究簽批人的責(zé)任。嚴(yán)防跑、冒、滴、漏，任何機(jī)構(gòu)、部門及個(gè)人都不得少計(jì)、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。 （一）嚴(yán)格執(zhí)行國家利率政策，改善 負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本。嚴(yán)禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出，各項(xiàng)準(zhǔn)備金應(yīng)按規(guī)定提取、使用。各項(xiàng)費(fèi)用支出不得以撥代支。確保損益核算的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，所有應(yīng)計(jì)、應(yīng)提、應(yīng)列、應(yīng)攤、應(yīng)并的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支必須按制度規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)防損益失實(shí)，嚴(yán)禁隱瞞或編造損益，嚴(yán)禁截留利潤。建立健全財(cái)務(wù)分析制度，完善財(cái)務(wù)考核和激勵機(jī)制；依據(jù)管理會計(jì)理 論，建立成本、利潤責(zé)任中心，強(qiáng)化成本控制，推行部門成本核算，建立預(yù)決算分析模型，加強(qiáng)對本單位及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的本、量、利分析。各行要按照總行的統(tǒng)一部署和要求，按月編制資金營運(yùn)計(jì)劃，做好資金頭寸預(yù)測工作，加強(qiáng)資金頭寸管理；嚴(yán)格執(zhí)行上級行下達(dá)的系統(tǒng)內(nèi)借款、現(xiàn)金、有價(jià)證券發(fā)行等計(jì)劃，并定期進(jìn)行檢查監(jiān)測。各級貸款審批機(jī)構(gòu)必須建立貸款審查委員會和企業(yè)信用等級評定委員會，負(fù)責(zé)貸款的審查和貸款企業(yè)的資信 評估。 第十二條 政策控制。 二、貸款投量要遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制在授權(quán)授信范圍以內(nèi)。 第十三條 貸款程序控制。建立健全審貸分離責(zé)任制度，嚴(yán)禁由單人或單個(gè)部門單獨(dú)完成貸款全過程。 二、操作程序。堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查制度。 一、各部門經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負(fù)全部責(zé)任。 三、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系以及預(yù)警預(yù)報(bào)系統(tǒng)建設(shè)，建立并完善信貸管理臺賬電子系統(tǒng)，對信貸風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測，對每 筆貸款明確責(zé)任人員，落實(shí)清收責(zé)任。 五、發(fā)放貸款應(yīng)使用總行統(tǒng)一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經(jīng)過法律事務(wù)部門審查。 第二條 公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)自負(fù)盈虧、目標(biāo) 考核、集中分配”的管理體制。 30 第三條 公司財(cái)務(wù)管理遵循“講求效益、集中管理、監(jiān)督制約、依法辦事”原則。 （一）認(rèn)真貫徹國家的方針政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律； （二）真實(shí)反映經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)成果，依法計(jì)算繳納國家稅收； （三）積極參與經(jīng)營管理，合理配置財(cái)務(wù)資源，逐步推行按部門、產(chǎn)品的財(cái)務(wù)分類管理； （四）強(qiáng)化資本經(jīng)營，提高盈利水平，保障國有 資產(chǎn)的保值增值。 第六條 財(cái)務(wù)管理職責(zé)。根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定以及有關(guān)要求，對經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)督?？偨?jīng)理在貫徹執(zhí)行國家的方針、政策和有關(guān)法律法規(guī)、制度的前提下，堅(jiān)持以市場為主的經(jīng)營思想，以效益為目 標(biāo)，積極組織完成財(cái)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)營指標(biāo)計(jì)劃，對本公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動和經(jīng)營成果負(fù)完全責(zé)任；支持財(cái)務(wù)人員行使職權(quán)，保障財(cái)務(wù)人員的職權(quán)不受侵犯。 第七條 財(cái)務(wù)管理方法。包括利潤計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃及其他經(jīng)營指標(biāo)計(jì)劃等，其中，利 潤計(jì)劃是各項(xiàng)計(jì)劃的核心，各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃都應(yīng)服從并保證其實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)決策的重要依據(jù)，各級行要定期對財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行總結(jié)分析，并有針對性地提出后期財(cái)務(wù)對策。核心資本由實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤組成。資本充足率的計(jì)算執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。 （一）接受投資人用現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)或有價(jià)證券等方式的實(shí)收資本投入。 （三）通過盈余公積轉(zhuǎn)增。公司資本公積包括： （一）資本（股本）溢價(jià)。 （三）接受捐贈的資產(chǎn)。 第十一條 盈余公積指從稅后利潤中提取的作為公司儲備的公積金。 第十