【正文】 29 核銷(xiāo)補(bǔ)償制度，信貸人員崗位責(zé)任制度。 第四條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)。 （三）財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織日常財(cái)務(wù)收支核算；參與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)提供財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息；加強(qiáng)成本核算和管理，審查資金和進(jìn)行財(cái)產(chǎn)多缺處理；辦理年度決算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，合理分配利潤(rùn)；實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)。 32 公司資本應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模保持相適應(yīng)的比例，并保持足夠資本充足率。即投資人繳納的實(shí)際出資額超過(guò)認(rèn)繳資本額的差額部分。 第十五條 公司貸款分類(lèi)。借款人不能按期支付利息的，對(duì)逾期欠交利息按規(guī)定計(jì)收復(fù)利。 第十九條 發(fā)放貸款按規(guī)定應(yīng)收取而未收到的利息確認(rèn)為應(yīng)收利息。 3．通訊設(shè)備。 第二十二條 固定資產(chǎn)折舊實(shí)行分類(lèi)計(jì)算，采用平均年限法按季（月）計(jì)提。利息收入按下列原則確認(rèn)： （一）正常貸款和逾期貸款（逾期 90天以?xún)?nèi)）按國(guó)家規(guī)定的貸款適用利率和計(jì)息期 限計(jì)算利息收入，納入當(dāng)期損益。包括：工資、臨時(shí)工工資、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、住房補(bǔ)貼、公雜費(fèi)、車(chē)船使用費(fèi)、宣教費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、外事費(fèi)、郵電費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、電子設(shè)備租賃費(fèi) 、其他租賃費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、法律事務(wù)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、票據(jù)交換費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、稅金、其他費(fèi)用等。公司繳納的稅金按核算性質(zhì)分為四類(lèi)： （一）在營(yíng)業(yè)稅金及附加中列支的稅金：包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 貸款業(yè)務(wù)。公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、及時(shí)向上級(jí)行及有關(guān)部門(mén)提供財(cái)務(wù)報(bào)告。 （三）現(xiàn)金流量表是反映一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。分析指標(biāo)包括高盈利、低盈利和非盈利資產(chǎn)占比、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量占比、存款結(jié)構(gòu)占比、資金自給能力、資產(chǎn)損失率等。檢查報(bào)告對(duì)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，在增收節(jié)支、提高效益方面有顯著成績(jī)的要提出表?yè)P(yáng)；對(duì)財(cái)務(wù)管理混亂、損失浪費(fèi)嚴(yán)重，以及嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的部門(mén)和個(gè)人要給予批評(píng)，嚴(yán)重的要追究領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員的責(zé)任。 第七條 公司分管保衛(wèi)工作的副總經(jīng)理是公司安全保衛(wèi)工作的直接領(lǐng)導(dǎo)者，主要職責(zé)是： （一）組織、制定、落實(shí)安全保衛(wèi)工作規(guī)章制度，督促檢查安全保衛(wèi)工作責(zé)任制的落實(shí)； 44 （二）領(lǐng)導(dǎo)保衛(wèi)部門(mén)貫徹、落實(shí)上級(jí)主管部門(mén)和當(dāng)?shù)卣?、公安機(jī)關(guān)對(duì)安全保衛(wèi)了作的要求和部署 ； （三）領(lǐng)導(dǎo)保衛(wèi)部門(mén)建立健全金融刑事案件、治安災(zāi)害事故、安全生產(chǎn)事故防范體系，確保公司安全運(yùn)營(yíng)； （四）組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)展綜合性的安全檢查，推動(dòng)保衛(wèi)工作的開(kāi)展； （五）深入實(shí)際調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決安全保衛(wèi)工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題； （六）隨時(shí)掌握保衛(wèi)人員的思想動(dòng)態(tài)，關(guān)心他們的工作和生活，充分調(diào)動(dòng)其工作積極性。以上內(nèi)容應(yīng)當(dāng)作為重要提示在公告中陳述。 第八條 本公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)兩個(gè)工作日內(nèi)向濮陽(yáng)縣人民政府報(bào)送定期報(bào)告。 第四章 公司治理結(jié)構(gòu) 第十五條 本公司按照法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，披露年度公司治理的有關(guān)信息，包括但不限于： （一）董事、監(jiān)事的人選； （二）董事、監(jiān)事的工作及評(píng)價(jià)； （三）董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員的任免等事項(xiàng) 的意見(jiàn)； （四）各管理部門(mén)的組成及工作情況； 49 （五）旨在加強(qiáng)董事、監(jiān)事獨(dú)立性的制度安排； （六）監(jiān)事的監(jiān)督作用； （七）公司治理的實(shí)際狀況； （八）改進(jìn)公司治理的計(jì)劃和措施。 小額貸款公司按照《河南省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》，建立審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，內(nèi)容包括： （一）審慎的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。 （四）科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。組長(zhǎng)由總經(jīng)理 王濱 擔(dān)任 ,成員由業(yè)務(wù)部抽調(diào)人員組成 ,其工作職責(zé) : （ 1）深入小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)，做好有關(guān)解釋、宣傳、調(diào)解、勸導(dǎo)和行政指導(dǎo)工作，及時(shí)調(diào)查收集突發(fā)事件現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)等第一手現(xiàn)場(chǎng)情況資料，并向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。 現(xiàn)場(chǎng)處置組應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)趕赴現(xiàn)場(chǎng)，按照職責(zé)分工，及時(shí)調(diào)查收集突發(fā)事件的起因、現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)等第一手現(xiàn)場(chǎng)信息資料，并向應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。所有參與應(yīng)急處置的人員必須保證在崗，保持通訊聯(lián)絡(luò)暢通，隨叫隨到。 7. 本預(yù)案自省小額貸款公司主管部門(mén)批準(zhǔn) xx 小額貸款有限公司 成立、在工商部門(mén)領(lǐng)取《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后施行。 （四）工作要求 員部門(mén)要高度重 視突發(fā)事件處置工作 ,按照“顧全大局、團(tuán)結(jié)一致、果斷迅速、密切協(xié)作”的工作要求，增強(qiáng)大局意識(shí)、憂(yōu)患意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，努力做好小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件處置工作。 ，應(yīng)當(dāng)立即決定是否啟動(dòng)預(yù)案，啟動(dòng)預(yù)案指令由領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)向成員部門(mén)下達(dá)。組長(zhǎng)由監(jiān)事 李凱建 擔(dān)任，成員由風(fēng)險(xiǎn)控制部、業(yè)務(wù)部、財(cái) 務(wù)部等部門(mén)抽調(diào)人員組成 ,其工作職責(zé) : （ 1）定期收集整理各類(lèi)涉及小額貸款公司運(yùn)營(yíng)信息資料，并作認(rèn)真分析研究，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策意見(jiàn)和建議； （ 2）小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件發(fā)生時(shí)要及時(shí)收集動(dòng)態(tài)信息，做好上情下達(dá)，下情上報(bào)，暢通信息渠道。參照金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，健全貸款分類(lèi)、撥備計(jì)提等風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于 100%。 一、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制 小額貸款公司自覺(jué)接受區(qū)政府及行業(yè)主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，不參與非法集資、非法吸收或變相吸收公眾存款、發(fā)放高息貸款等金融違法活動(dòng)，并主動(dòng)規(guī)避相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。 第十三條 在每年 6月 30日前將年度報(bào)告一式兩份及備查文件分別報(bào)送鄭州市銀監(jiān)分局、鄭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)人民政府。 第六條 本公司公告出現(xiàn)錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出說(shuō)明并公告。本公司應(yīng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息。 第六條 總經(jīng)理為公司安全保衛(wèi)工作第一責(zé)任人，對(duì)公司安全保衛(wèi)工作負(fù)全面責(zé)任。公司要定期或不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督。分析指標(biāo)包括存貸款總量和增量、人均存貸款總量和增量、中間業(yè)務(wù)收入占比等。 （二）損益表是反映在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。 5 年內(nèi)不足彌補(bǔ) 的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)以貸款利息減去借款利息后的余額為營(yíng)業(yè)額。公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備的比例，按財(cái)政部的規(guī)定計(jì)提。 第七章 成本費(fèi)用 第二十六條 公司的成本指在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)支出，包括業(yè)務(wù)管理費(fèi)和其他營(yíng)業(yè)支出。公司營(yíng)業(yè)收入包括利息收入。 （三）交通運(yùn)輸設(shè)備：包括專(zhuān)用運(yùn)鈔車(chē)及其他各種汽車(chē)、摩托車(chē)、船舶等交通工具。 （二）機(jī)器設(shè)備： 1．機(jī)器設(shè)備。對(duì)發(fā)生的呆賬貸款應(yīng)按規(guī)定的核銷(xiāo)條件、辦法和審批程序申報(bào)，批準(zhǔn)后從呆賬準(zhǔn)備金中核銷(xiāo)。 第十六條 貸款的本金按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，并按國(guó)家規(guī)定的適用利率和計(jì)息期限計(jì)算應(yīng)收利息，計(jì)入當(dāng)期利息收入。 33 第四章 信貸資產(chǎn) 第十四條 公司應(yīng)按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，遵循效益性、安全性和流動(dòng)性相統(tǒng)一的原則發(fā)放貸款。 第十條 資本公積指資本投資帶來(lái)的積累。 第二章 資本金和負(fù)債 第八條 公司資本由核心資本構(gòu)成。 31 （二）實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理作為一級(jí)法人，統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)核算辦法和報(bào)表體系，統(tǒng)一編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，統(tǒng)一對(duì)外公布財(cái)務(wù)報(bào)告、發(fā)布財(cái)務(wù)信息。 第十四條 安全保障控制。 三、必須按照《貸款通則》有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持貸款基本條件，堅(jiān)持效益性、安全性和流動(dòng)性原則。 第三章 資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制 第十條 計(jì)劃管理控制。 （二）加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)成本支出的管理。 二、管理及授權(quán)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例或限額，并定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)測(cè)和分析。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對(duì)演練，確保資金和人員安全，并建立實(shí)體保護(hù)的保險(xiǎn)制度。 （二）崗位責(zé)任分離。 （一）部門(mén)責(zé)任分離。 （一）自控防線。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、 監(jiān)督控制組成。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在發(fā)生時(shí)進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的記錄，并遵循效率性原則，外簡(jiǎn) 內(nèi)繁；新設(shè)分支機(jī)構(gòu)或新開(kāi)業(yè)務(wù)種類(lèi)時(shí)，必須按照“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，建立并完善相關(guān)的規(guī)章制度。 第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求 第四條 內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。要按照加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，會(huì)計(jì)部門(mén)要從會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和監(jiān)管上進(jìn)行落實(shí)。 ３．貸款決策崗。按照這個(gè)原則，結(jié)合公司人員實(shí)際，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制擬分四個(gè)崗位進(jìn)行運(yùn)作。在辦理抵押 手續(xù)過(guò)程中，要堅(jiān)持“核實(shí)財(cái)產(chǎn)、合理估價(jià)、簽訂合同、依法登記”的原則，需要有關(guān)部門(mén)辦理過(guò)戶(hù)登記的，要及時(shí)辦理登記手續(xù)。真實(shí)地逐級(jí)反映現(xiàn)有信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為解除和消化存量貸款風(fēng)險(xiǎn)提供可靠的依據(jù)。抵押擔(dān)保貸款必須按照有關(guān)法律規(guī)定簽訂《抵押擔(dān)保借款合同》，使合同從形式和內(nèi)容上達(dá)到嚴(yán)密、完整、合法、有效。 ３．堅(jiān)持信貸運(yùn)作程序化。各種貸款風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定附后。原有企業(yè)和新建項(xiàng)目都要進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。 （三）按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則，借鑒國(guó)際銀行的先進(jìn)管理方法，結(jié)合公司的實(shí)際，落實(shí)、完善制約機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)信貸資金營(yíng)運(yùn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度量、體制制約和權(quán)限管理，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)管理整體意識(shí)和崗位權(quán)責(zé)制約。 三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度 為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步建立起有利于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效 益的運(yùn)行管理機(jī)制，對(duì)公司實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。 第三十一條 以資抵債資產(chǎn)管理。 （二 ）按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款，其中，次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款?？蛻?hù)和擔(dān)保人資料包括客戶(hù)及擔(dān)保人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保文件、分析報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、信函等，并按要求將全部數(shù)據(jù)按時(shí)錄入信貸管理系統(tǒng)。對(duì)客戶(hù)的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。不能按期歸還貸款的客戶(hù)應(yīng)在貸款到期日之前向經(jīng)營(yíng)行提出貸款展期申請(qǐng)。 第十七條 辦理信貸業(yè)務(wù)的基本流程：客戶(hù)申請(qǐng)、受理、調(diào)查、審查、審議與審批、報(bào)備、與客戶(hù)簽訂合同、提供信用、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理、信用收回。 2．抵押貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 （一）信用貸款，是指以客戶(hù)的信譽(yù)發(fā)放的貸款。在信貸業(yè)務(wù)辦 理過(guò)程中，調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人，具體承辦的信貸人員為經(jīng)辦責(zé)任人，相應(yīng)承擔(dān)各自責(zé)任。 客戶(hù)部門(mén)承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)、受 理、調(diào)查、評(píng)估和審批后信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，信貸管理部門(mén)承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的審查和整體風(fēng)險(xiǎn)的控制，貸款審查委員會(huì)承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的審議。 第二條 公司信貸管理制度體系由信貸管理基本制度由公司統(tǒng)一制定。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。 3 第八條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 （二）支付審批。 第四條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超過(guò)審批權(quán)限。 第三條 不相容職務(wù)相互分離控制，不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì) 記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。出納 人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 第十三條 出納人員每月末核對(duì)銀行帳戶(hù)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行帳面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。 二、信貸管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化客戶(hù)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。 第八條 按照“橫向平行制約”原則，按規(guī)定設(shè)立客戶(hù)部門(mén)和信貸管理部門(mén)，成立貸款審查委員會(huì)。 第十一條 實(shí)行主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度。 第十五條 貸款按方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款。 辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人保證資格、資信狀