【正文】 以客戶為單位建立檔案，完整記錄每筆信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程及客戶和擔(dān)保人資料。 第二十五條 客戶維護(hù)。 第二十三條 建立客戶重大經(jīng)營事項(xiàng)報(bào)告制度。 客戶未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展 期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。 第二十一條 貸款展期。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。 9 第五章 信貸業(yè)務(wù)操作管理 第十六條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運(yùn)作。貸款額不得超過抵押物評(píng)估變現(xiàn)值的 70％。 辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人保證資格、資信狀況及其還款記錄進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。 事業(yè)法人客戶同時(shí)符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級(jí)信用客戶； 2．現(xiàn)金凈流量大于零（事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余之和大于零）； 8 3．無不良信用記錄； 4．具有行業(yè)壟斷優(yōu)勢或行業(yè)資質(zhì)優(yōu)良。 第十五條 貸款按方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證； （六）不符合信用方式的，應(yīng)提供符合規(guī)定條件的擔(dān)保； （七）除自然人外的客戶，需有符 合規(guī)定比例的資本金或 7 規(guī)定比例的資產(chǎn)負(fù)債率； 第四章 信貸業(yè)務(wù)種類 第十四條 貸款是指公司根據(jù)客戶申請(qǐng)，對(duì)其自主提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。 第十一條 實(shí)行主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度。 貸審會(huì)由公司信貸相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和具有評(píng)審能力的人員組成，總經(jīng)理為貸審會(huì)主任委員。 第八條 按照“橫向平行制約”原則，按規(guī)定設(shè)立客戶部門和信貸管理部門，成立貸款審查委員會(huì)。 第五條 本制度所指信貸業(yè)務(wù)是公司對(duì)客戶提供的各類信用的總稱，包括本幣貸款等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 二、信貸管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。 第十五條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 第十三條 出納人員每月末核對(duì)銀行帳戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行帳面余額與實(shí)際庫存相符。 第十條 嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。出納 人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 （三）支付審核。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 第五條 對(duì)于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 第三條 不相容職務(wù)相互分離控制，不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì) 記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。 1 xx小額貸款有限公司 主要管理制度 一、資金管理制度 為加強(qiáng)本公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部下發(fā)的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第四條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超過審批權(quán)限。 第六條 對(duì)外借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。 （二）支付審批。審核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)的貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? 3 第八條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)，通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。 第十六條 加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的 管理。 第二條 公司信貸管理制度體系由信貸管理基本制度由公司統(tǒng)一制定。 第六條 本制度所指信貸人員是公司信貸經(jīng)營和管理人員，包括信貸管理部門和客戶部門從事信貸業(yè)務(wù)操作和管理的人員。 客戶部門承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的開發(fā)、受 理、調(diào)查、評(píng)估和審批后信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，信貸管理部門承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的審查和整體風(fēng)險(xiǎn)的控制，貸款審查委員會(huì)承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的審議。 貸審會(huì)實(shí)行無記名投票表決。在信貸業(yè)務(wù)辦 理過程中，調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人，具體承辦的信貸人員為經(jīng)辦責(zé)任人，相應(yīng)承擔(dān)各自責(zé)任。 貸款按期限分為短期貸款和長期貸款。 （一）信用貸款，是指以客戶的信譽(yù)發(fā)放的貸款。 （二）擔(dān)保貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。 2．抵押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 3．質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物 發(fā)放的貸款。 第十七條 辦理信貸業(yè)務(wù)的基本流程：客戶申請(qǐng)、受理、調(diào)查、審查、審議與審批、報(bào)備、與客戶簽訂合同、提供信用、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理、信用收回。 第十九條 經(jīng)公司同意，客戶可以提前歸還貸款。不能按期歸還貸款的客戶應(yīng)在貸款到期日之前向經(jīng)營行提出貸款展期申請(qǐng)。 10 貸款展期實(shí)行總經(jīng)理審批制。對(duì)客戶的重大經(jīng)營事項(xiàng)，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。對(duì)客戶要提供信息咨詢、代理保險(xiǎn)、代理公證、等其他多方面服務(wù)，鞏固、穩(wěn)定優(yōu)良客戶；建立主動(dòng)退出機(jī)制，限制、淘汰劣質(zhì)客戶?？蛻艉蛽?dān)保人資料包括客戶及擔(dān)保人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保文件、分析報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、信函等，并按要求將全部數(shù)據(jù)按時(shí)錄入信貸管理系統(tǒng)。 第七章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 第二十七條 實(shí)行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度。 （二 ）按風(fēng)險(xiǎn)分類，貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款，其中，次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。 12 對(duì)不良貸款實(shí)行直接監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)管，嚴(yán)格責(zé)任考核。 第三十一條 以資抵債資產(chǎn)管理。 貸款豁免權(quán)屬國務(wù)院。 三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度 為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步建立起有利于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效 益的運(yùn)行管理機(jī)制，對(duì)公司實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。 （二）堅(jiān)持預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)防范和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)消除并重。 （三）按照市場經(jīng)濟(jì)法則，借鑒國際銀行的先進(jìn)管理方法，結(jié)合公司的實(shí)際，落實(shí)、完善制約機(jī)制、競爭機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)信貸資金營運(yùn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度量、體制制約和權(quán)限管理，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)管理整體意識(shí)和崗位權(quán)責(zé)制約。它是指在信貸資金營運(yùn)過程中，運(yùn)用數(shù)學(xué)方法對(duì)貸款對(duì)象、貸款方式和貸款形態(tài)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，并按照量化指標(biāo)對(duì)貸款進(jìn)行審定、控制、監(jiān)測的一種貸款管理辦法。原有企業(yè)和新建項(xiàng)目都要進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。貸款方式可分為信用擔(dān)保貸款、保證擔(dān)保貸款、抵押擔(dān)保貸款和保險(xiǎn)擔(dān)保貸款四種。各種貸款風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定附后。 三、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防 （九）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防是指在信貸資金的營運(yùn)中，通過建立和實(shí)行相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制、具體管理辦法和嚴(yán)格的紀(jì)律約束，防范信貸資產(chǎn)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 ３．堅(jiān)持信貸運(yùn)作程序化。為保障公眾利益和國家信貸資產(chǎn)的安全及銀行的合法權(quán)益，對(duì)現(xiàn)有借款合同中不符合法律程序和訴訟時(shí)效要求的，要及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)或重簽合同。抵押擔(dān)保貸款必須按照有關(guān)法律規(guī)定簽訂《抵押擔(dān)保借款合同》，使合同從形式和內(nèi)容上達(dá)到嚴(yán)密、完整、合法、有效。 ７．要積極組織中小型企業(yè)發(fā)放貸款，以分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。真實(shí)地逐級(jí)反映現(xiàn)有信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為解除和消化存量貸款風(fēng)險(xiǎn)提供可靠的依據(jù)。對(duì)大額呆滯貸款，要實(shí)行專項(xiàng)清收，組織力量逐步收回；屬于個(gè)人責(zé)任造成的“兩呆”貸款，由個(gè)人負(fù)責(zé)收回，對(duì)限期內(nèi)收不回來的，應(yīng)予以必要的處罰。在辦理抵押 手續(xù)過程中，要堅(jiān)持“核實(shí)財(cái)產(chǎn)、合理估價(jià)、簽訂合同、依法登記”的原則，需要有關(guān)部門辦理過戶登記的，要及時(shí)辦理登記手續(xù)。 五、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位責(zé)任制 （十四）要落實(shí)以法人代表為中心的信貸資產(chǎn)責(zé)任制，各部門要對(duì)法人代表負(fù)責(zé)。按照這個(gè)原則，結(jié)合公司人員實(shí)際，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制擬分四個(gè)崗位進(jìn)行運(yùn)作。 ２． 審查核準(zhǔn)崗。 ３．貸款決策崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對(duì)發(fā)放的貸款使用和效益情況進(jìn)行跟蹤檢查監(jiān)督，反饋調(diào)節(jié)，評(píng)價(jià)總結(jié)；（２）對(duì)檢查、監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的問題，提出信貸制裁意見，重大問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)行報(bào)告；（３）對(duì)調(diào)查、審查崗的工作質(zhì)量進(jìn)行考核；（４）對(duì)形成的“兩呆”貸款進(jìn)行監(jiān)測并負(fù)責(zé)組織清收；（５）負(fù)責(zé)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制工作和信貸檔案資料管理； 20 （６）檢查貸款合同是否符合法律要 求。要按照加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，會(huì)計(jì)部門要從會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和監(jiān)管上進(jìn)行落實(shí)。各部門都 要提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)整體意識(shí)，努力做到服務(wù)于公司的主體業(yè)務(wù)。 第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求 第四條 內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的始終。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)必須在發(fā)生時(shí)進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的記錄，并遵循效率性原則，外簡 內(nèi)繁；新設(shè)分支機(jī)構(gòu)或新開業(yè)務(wù)種類時(shí)，必須按照“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，建立并完善相關(guān)的規(guī)章制度。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及全行經(jīng)營管理的需要適時(shí)修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時(shí)限及人員的例外。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、 監(jiān)督控制組成。 一、公司要結(jié)合本單位經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照本規(guī)定的有關(guān)要求，建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度，形成責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制。 （一）自控防線。 24 （三）監(jiān)控防線。 （一）部門責(zé)任分離。 化系統(tǒng)的軟件開發(fā)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦及應(yīng)用軟件操作。 （二）崗位責(zé)任分離。 （含審批）人員。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對(duì)演練，確保資金和人員安全，并建立實(shí)體保護(hù)的保險(xiǎn)制度。 第 八條 資產(chǎn)負(fù)債比例控制。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例或限額，并定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)測和分析。主管部門要加強(qiáng)對(duì)利率政策執(zhí)行情況 26 的檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并予以糾正。 二、管理及授權(quán)。 三、各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額、完整入賬。 （二）加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)成本支出的管理。 五、損益核算。 第三章 資金營運(yùn)內(nèi)部控制 第十條 計(jì)劃管理控制。上述兩個(gè)委員會(huì)都要制定工作規(guī)則，并對(duì)決 28 議事項(xiàng)保留完整的書面記錄。 三、必須按照《貸款通則》有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持貸款基本條件，堅(jiān)持效益性、安全性和流動(dòng)性原則。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸款。 第十四條 安全保障控制。 四、信貸部門對(duì)貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書面記錄?？偨?jīng)理作為一級(jí)法人，統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)核算辦法和報(bào)表體系，統(tǒng)一編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，統(tǒng)一對(duì)外公布財(cái)務(wù)報(bào)告、發(fā)布財(cái)務(wù)信息。 第五條 財(cái)務(wù)管理的范圍包括資金及其運(yùn)動(dòng)的管理，具體范圍如下： （一）管理公司的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益； （二）管理公司的財(cái)務(wù)收支和利潤分配； （三）監(jiān)督基建資金的使用和財(cái)產(chǎn)的購建、維修和管理； （四）處理資金、財(cái)產(chǎn)多缺； （五）其他有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 31 （二）實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 （一）財(cái)務(wù)計(jì)劃。 第二章 資本金和負(fù)債 第八條 公司資本由核心資本構(gòu)成。 第九條 公司實(shí)收資本增加的渠道。 第十條 資本公積指資本投資帶來的積累。按照資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值確定資本公積，沒有進(jìn)行評(píng)估的，按照先雙方協(xié)議價(jià)值、后歷史成本價(jià)值的順序確定資本公積。 33 第四章 信貸資產(chǎn) 第十四條 公司應(yīng)按照國家產(chǎn)業(yè)政策，遵循效益性、安全性和流動(dòng)性相統(tǒng)一的原則發(fā)放貸款。 （二）按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。 第十六條 貸款的本金按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，并按國家規(guī)定的適用利率和計(jì)息期限計(jì)算應(yīng)收利息，計(jì)入當(dāng)期利息收入。 第十七條 對(duì)借款人不能按期償還的貸款，應(yīng)查明原因，按有關(guān)規(guī)定處 理。