【正文】 方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? 1 xx小額貸款有限公司 主要管理制度 一、資金管理制度 為加強(qiáng)本公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部下發(fā)的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 （三）支付審核。 第十五條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 貸審會(huì)由公司信貸相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和具有評(píng)審能力的人員組成，總經(jīng)理為貸審會(huì)主任委員。 事業(yè)法人客戶同時(shí)符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級(jí)信用客戶； 2．現(xiàn)金凈流量大于零（事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余之和大于零）； 8 3．無(wú)不良信用記錄； 4．具有行業(yè)壟斷優(yōu)勢(shì)或行業(yè)資質(zhì)優(yōu)良。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。 第二十五條 客戶維護(hù)。新發(fā)生的不良貸款要堅(jiān)持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級(jí)審批、規(guī)范運(yùn)作的原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象包括公司經(jīng)營(yíng)的本幣貸款。 ２．貸款方式。要依照《經(jīng)濟(jì)合同法》、《借款 16 合同條例》簽訂借款合同，完備各項(xiàng)合同條文和借款、借據(jù)的要素；要依照司法部印發(fā)的《抵押貸款合同公證程序細(xì)則》的要求 ，辦理抵押貸款的手續(xù)。 ２．要建立存量貸款風(fēng)險(xiǎn)消除的目標(biāo)責(zé)任制，提出年度消化計(jì)劃和措施，層層落實(shí)。調(diào)查管理 19 崗負(fù)有對(duì)事實(shí)認(rèn)定的責(zé)任。監(jiān)督部門(mén)要從組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的年檢和風(fēng)險(xiǎn)貸款抽檢上進(jìn)行落實(shí)。 五、有效性原則。應(yīng)建立相關(guān)部門(mén)、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機(jī)制，建立 業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門(mén)和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責(zé)任。 。合理制定內(nèi)部資金利率。各項(xiàng)費(fèi)用支出不得以撥代支。建立健全審貸分離責(zé)任制度，嚴(yán)禁由單人或單個(gè)部門(mén)單獨(dú)完成貸款全過(guò)程。 （一）認(rèn)真貫徹國(guó)家的方針政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律； （二）真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)成果，依法計(jì)算繳納國(guó)家稅收； （三）積極參與經(jīng)營(yíng)管理，合理配置財(cái)務(wù)資源，逐步推行按部門(mén)、產(chǎn)品的財(cái)務(wù)分類(lèi)管理； （四）強(qiáng)化資本經(jīng)營(yíng)，提高盈利水平，保障國(guó)有 資產(chǎn)的保值增值。資本充足率的計(jì)算執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。 （一）按貸款形態(tài)可分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)的呆賬貸款，其表內(nèi) 應(yīng)收利息已經(jīng)納入損益核算的，無(wú)論其本金或利息是否已逾期，均作沖減利息收入處理，同時(shí)銷(xiāo)記其表外應(yīng)收未收利息。提取的折舊計(jì)入成本，不得沖減資本金。 第二十八條 費(fèi)用支出實(shí)行授權(quán)管理下的“一支筆”審批 38 制度和費(fèi)用專(zhuān)戶管理制度，并逐步實(shí)行集約化管理。正常及規(guī)定期限內(nèi)的逾期貸款，應(yīng)以取得利息收入權(quán)利的當(dāng)天為其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。應(yīng)按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量分類(lèi)分項(xiàng)列示。 六、安全保衛(wèi)制度 第一條 為了加強(qiáng)公司的安全保衛(wèi)工作，確保公司資產(chǎn)和員工人身安全，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。 第四條 本公司除按照強(qiáng)制信息披露要求披露信息外，應(yīng)主動(dòng)、及時(shí)地披露所有可能對(duì)股東和其他利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，并保證所有股東有平等的機(jī)會(huì)獲得信息。 第十六條 及時(shí)披露持有本公司股權(quán)比例前 5 名的股東名單，以及一致行動(dòng)時(shí)可以實(shí)際控制本公司的股東或?qū)嶋H控制人的詳細(xì)資料。按照“小額、分散”的原則發(fā)放貸款，同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的 5%。同時(shí)，做好群眾解惑釋疑工作，防止因情緒激化形成群體性事件，把矛盾解決在初始階段和萌芽狀態(tài)。對(duì)突發(fā)事件不作為、亂作為或隱瞞不報(bào)，致使事態(tài)蔓延、惡化，對(duì)處置結(jié)果造成不利影響的，要嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。 （三）突發(fā)性事件處置程序 集，并及時(shí)作出綜合分析、判斷，對(duì)經(jīng)發(fā)現(xiàn)的突發(fā)性事件苗頭信息進(jìn)行甄別、確 認(rèn)，經(jīng)初步確認(rèn)后，立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組，并研究決定是否啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。 （三 ）嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。 第十二條 本公司應(yīng)當(dāng)按照中 國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)年度報(bào)告的內(nèi)容與格式最新文件的規(guī)定編制年度報(bào)告及年度報(bào)告摘要。 第二章 信息披露的基本原則 第二條 信息披露是本公司的持續(xù)責(zé)任。 第四十條 財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督是正確執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要保證，也是保障公司資金和財(cái)產(chǎn)安全的手段。應(yīng)按照資產(chǎn)、負(fù)債、 所有者權(quán)益分類(lèi)分項(xiàng)列示。稅法規(guī)定一般貸款業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)額為貸款利息收入（包括按基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息和加息）扣除按規(guī)定應(yīng)沖減的利息收入后的余額。對(duì)實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入發(fā)生多收或少收時(shí)，要核實(shí)情況、完備手續(xù)，由經(jīng)辦人員提出憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核批準(zhǔn)后，從有關(guān)賬戶退還或補(bǔ)收。 8．其他機(jī)器設(shè)備。 第十八條 公司應(yīng)按財(cái)政部統(tǒng)一確定的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一定比例提足呆賬準(zhǔn)備金。 第十三條 庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額應(yīng)當(dāng)與庫(kù)存 金額相符。財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)決策的重要依據(jù)，各級(jí)行要定期對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行總結(jié)分析，并有針對(duì)性地提出后期財(cái)務(wù)對(duì)策。 第二條 公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)自負(fù)盈虧、目標(biāo) 考核、集中分配”的管理體制。 二、貸款投量要遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制在授權(quán)授信范圍以?xún)?nèi)。 （一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家利率政策，改善 負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本。 二、計(jì)劃監(jiān)測(cè)。 （含信貸、財(cái)務(wù)）及財(cái)產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷(xiāo)。 二、公司必須建立三道控制防線。 三、及時(shí)性原則。 （十七）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是全公司的任務(wù)，從總經(jīng)理到各職能部門(mén)都負(fù)有責(zé)任，都要圍繞信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)換職能，明確各自崗位。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革的總目標(biāo)，是建立起“體制制約”的新機(jī)制，最終實(shí)行審、 貸、查的分離，圍繞以決策為中心，把崗位制約、責(zé)任制約、程序制約有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。 （十二）要按照風(fēng)險(xiǎn)度量的標(biāo)準(zhǔn)組織對(duì)現(xiàn)有存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行如實(shí)的認(rèn)定。商業(yè)性流動(dòng)資金貸款，除農(nóng)、工、商中的小額貸款外，一般都要按照貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理辦法進(jìn)行決策；固定資產(chǎn)貸款和技改貸款一律實(shí)行項(xiàng)目管理，并對(duì)項(xiàng)目單位和項(xiàng)目母體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估論證。企業(yè)按評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一劃分為ＡＡＡ（即特級(jí)）、ＡＡ（即一級(jí)）、Ａ（即二級(jí)）、Ｂ（即三級(jí)）Ｃ 五個(gè)等級(jí)。建立不良資產(chǎn)集中管理部門(mén)，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)清收和管理。 （一）按期限分類(lèi)，貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。 第二十三條 建立客戶重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)報(bào)告制度。 9 第五章 信貸業(yè)務(wù)操作管理 第十六條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運(yùn)作。 第十五條 貸款按方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款。 第八條 按照“橫向平行制約”原則，按規(guī)定設(shè)立客戶部門(mén)和信貸管理部門(mén)，成立貸款審查委員會(huì)。 第十三條 出納人員每月末核對(duì)銀行帳戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行帳面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 第四條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超過(guò)審批權(quán)限。 3 第八條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第二條 公司信貸管理制度體系由信貸管理基本制度由公司統(tǒng)一制定。在信貸業(yè)務(wù)辦 理過(guò)程中，調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人，具體承辦的信貸人員為經(jīng)辦責(zé)任人，相應(yīng)承擔(dān)各自責(zé)任。 2．抵押貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。不能按期歸還貸款的客戶應(yīng)在貸款到期日之前向經(jīng)營(yíng)行提出貸款展期申請(qǐng)。客戶和擔(dān)保人資料包括客戶及擔(dān)保人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保文件、分析報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、信函等，并按要求將全部數(shù)據(jù)按時(shí)錄入信貸管理系統(tǒng)。 第三十一條 以資抵債資產(chǎn)管理。 （三）按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則，借鑒國(guó)際銀行的先進(jìn)管理方法，結(jié)合公司的實(shí)際，落實(shí)、完善制約機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)信貸資金營(yíng)運(yùn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度量、體制制約和權(quán)限管理，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)管理整體意識(shí)和崗位權(quán)責(zé)制約。各種貸款風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定附后。抵押擔(dān)保貸款必須按照有關(guān)法律規(guī)定簽訂《抵押擔(dān)保借款合同》，使合同從形式和內(nèi)容上達(dá)到嚴(yán)密、完整、合法、有效。在辦理抵押 手續(xù)過(guò)程中，要堅(jiān)持“核實(shí)財(cái)產(chǎn)、合理估價(jià)、簽訂合同、依法登記”的原則，需要有關(guān)部門(mén)辦理過(guò)戶登記的，要及時(shí)辦理登記手續(xù)。 ３．貸款決策崗。 第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求 第四條 內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、 監(jiān)督控制組成。 （一）部門(mén)責(zé)任分離。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對(duì)演練，確保資金和人員安全，并建立實(shí)體保護(hù)的保險(xiǎn)制度。 二、管理及授權(quán)。 第三章 資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制 第十條 計(jì)劃管理控制。 第十四條 安全保障控制。 31 （二）實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 第十條 資本公積指資本投資帶來(lái)的積累。 第十六條 貸款的本金按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，并按國(guó)家規(guī)定的適用利率和計(jì)息期限計(jì)算應(yīng)收利息，計(jì)入當(dāng)期利息收入。 （二）機(jī)器設(shè)備： 1．機(jī)器設(shè)備。公司營(yíng)業(yè)收入包括利息收入。公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備的比例，按財(cái)政部的規(guī)定計(jì)提。 5 年內(nèi)不足彌補(bǔ) 的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。分析指標(biāo)包括存貸款總量和增量、人均存貸款總量和增量、中間業(yè)務(wù)收入占比等。 第六條 總經(jīng)理為公司安全保衛(wèi)工作第一責(zé)任人，對(duì)公司安全保衛(wèi)工作負(fù)全面責(zé)任。 第六條 本公司公告出現(xiàn)錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出說(shuō)明并公告。 一、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制 小額貸款公司自覺(jué)接受區(qū)政府及行業(yè)主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，不參與非法集資、非法吸收或變相吸收公眾存款、發(fā)放高息貸款等金融違法活動(dòng)，并主動(dòng)規(guī)避相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。組長(zhǎng)由監(jiān)事 李凱建 擔(dān)任，成員由風(fēng)險(xiǎn)控制部、業(yè)務(wù)部、財(cái) 務(wù)部等部門(mén)抽調(diào)人員組成 ,其工作職責(zé) : （ 1）定期收集整理各類(lèi)涉及小額貸款公司運(yùn)營(yíng)信息資料，并作認(rèn)真分析研究，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策意見(jiàn)和建議； （ 2）小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件發(fā)生時(shí)要及時(shí)收集動(dòng)態(tài)信息，做好上情下達(dá)，下情上報(bào)，暢通信息渠道。 （四）工作要求 員部門(mén)要高度重 視突發(fā)事件處置工作 ,按照“顧全大局、團(tuán)結(jié)一致、果斷迅速、密切協(xié)作”的工作要求，增強(qiáng)大局意識(shí)、憂患意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，努力做好小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件處置工作。所有參與應(yīng)急處置的人員必須保證在崗，保持通訊聯(lián)絡(luò)暢通，隨叫隨到。組長(zhǎng)由總經(jīng)理 王濱 擔(dān)任 ,成員由業(yè)務(wù)部抽調(diào)人員組成 ,其工作職責(zé) : （ 1）深入小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)，做好有關(guān)解釋、宣傳、調(diào)解、勸導(dǎo)和行政指導(dǎo)工作，及時(shí)調(diào)查收集突發(fā)事件現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)等第一手現(xiàn)場(chǎng)情況資料，并向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。 小額貸款公司按照《河南省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》，建立審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，內(nèi)容包括： （一）審慎的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。 第八條 本公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)兩個(gè)工作日內(nèi)向濮陽(yáng)縣人民政府報(bào)送定期報(bào)告。 第七條 公司分管保衛(wèi)工作的副總經(jīng)理是公司安全保衛(wèi)工作的直接領(lǐng)導(dǎo)者，主要職責(zé)是： （一）組織、制定、落實(shí)安全保衛(wèi)工作規(guī)章制度，督促檢查安全保衛(wèi)工作責(zé)任制的落實(shí)； 44 （二）領(lǐng)導(dǎo)保衛(wèi)部門(mén)貫徹、落實(shí)上級(jí)主管部門(mén)和當(dāng)?shù)卣?、公安機(jī)關(guān)對(duì)安全保衛(wèi)了作的要求和部署 ； （三）領(lǐng)導(dǎo)保衛(wèi)部門(mén)建立健全金融刑事案件、治安災(zāi)害事故、安全生產(chǎn)事故防范體系，確保公司安全運(yùn)營(yíng)； （四）組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)展綜合性的安全檢查，推動(dòng)保衛(wèi)工作的開(kāi)展； （五）深入實(shí)際調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決安全保衛(wèi)工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題； （六）隨時(shí)掌握保衛(wèi)人員的思想動(dòng)態(tài)，關(guān)心他們的工作和生活，充分調(diào)動(dòng)其工作積極性。分析指標(biāo)包括高盈利、低盈利和非盈利資產(chǎn)占比、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量占比、存款結(jié)構(gòu)占比、資金自給能力、資產(chǎn)損失率等。公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、及時(shí)向上級(jí)行及有關(guān)部門(mén)提供財(cái)務(wù)報(bào)告。公司