【正文】 和事實風(fēng)險消除并重。它是根據(jù)市場經(jīng)濟的特征，運用經(jīng)濟的、法律的和行政的手段，以及數(shù)學(xué)方法，對信貸資產(chǎn)的預(yù)期風(fēng)險和事實風(fēng)險進行度量、防范和監(jiān)控，達到信貸資金的高效運用、正常歸流和增殖，實現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動性和效益性統(tǒng)一的科學(xué)管理方法。 三、風(fēng)險管理制度 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，逐步建立起有利于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效 益的運行管理機制，對公司實行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理。 第三十三條 實行不良貸款清收管理制度。 貸款豁免權(quán)屬國務(wù)院。 第三十二條 呆賬（損失類）貸款核銷。 第三十一條 以資抵債資產(chǎn)管理。防范、抵制和糾正客戶逃廢銀行債權(quán)、侵蝕信貸資金和逃避信貸監(jiān)督以及其他不利于償還債權(quán)本息的行為。 12 對不良貸款實行直接監(jiān)管和重點監(jiān)管，嚴(yán)格責(zé)任考核。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 （二 ）按風(fēng)險分類，貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款，其中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。 第二十八條 貸款監(jiān)測實行期限分類法和風(fēng)險分類法。 第七章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管 第二十七條 實行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度。 對信貸檔案要指定專人管理，崗位變動要進行移交?？蛻艉蛽?dān)保人資料包括客戶及擔(dān)保人的基本情況、財務(wù)狀況、擔(dān)保文件、分析報告、評估報告、信函等，并按要求將全部數(shù)據(jù)按時錄入信貸管理系統(tǒng)。信貸檔案是公司提供、管理、收回信用全過程的真實記錄，包括客戶及擔(dān)保人的資料檔案和信貸運作檔案。對客戶要提供信息咨詢、代理保險、代理公證、等其他多方面服務(wù)，鞏固、穩(wěn)定優(yōu)良客戶；建立主動退出機制，限制、淘汰劣質(zhì)客戶。客戶未按信貸合同的有關(guān)約定履行義務(wù)，公司要按合同約定和有關(guān)規(guī)定計收利息、停止提供新信用、提前收回部 分或全部信用、依法起訴等措施。對客戶的重大經(jīng)營事項，及時調(diào)整應(yīng)對策略。公司要對客戶財務(wù)和非財務(wù)等因素包括管理人員、銀企關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系、財務(wù)狀況等進行監(jiān)控，當(dāng)可能危及信貸安全時，應(yīng)及時向總經(jīng)理、有權(quán)審批人報告，在信貸事實風(fēng)險形成前，采取相應(yīng)的防范措施。 10 貸款展期實行總經(jīng)理審批制。貸款展期不得低于原貸款條件。不能按期歸還貸款的客戶應(yīng)在貸款到期日之前向經(jīng)營行提出貸款展期申請。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，客戶部門要對客戶執(zhí)行信貸合同、經(jīng)營狀況等方面情況進行經(jīng)常性跟蹤檢查和定期檢查，形成書面報告，必要時向貸審會報告。 第十九條 經(jīng)公司同意，客戶可以提前歸還貸款。按規(guī)定使用統(tǒng)一制式的合同文本，對有特定要求的，也可簽訂非制式合同文本 。 第十七條 辦理信貸業(yè)務(wù)的基本流程：客戶申請、受理、調(diào)查、審查、審議與審批、報備、與客戶簽訂合同、提供信用、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理、信用收回。貸款額不得超過動產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值的 70％，一般不得超過權(quán)利質(zhì)押憑證面值的 90％。 3．質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物 發(fā)放的貸款。要根據(jù)抵押物評估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。 2．抵押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。公司只發(fā)放連帶責(zé) 任的保證貸款。 （二）擔(dān)保貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。 企業(yè)法人客戶同時符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級信用客戶； 2．貸款總額不超 過客戶所有者權(quán)益； 3．資產(chǎn)負(fù)債率在 50％以下； 4．現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均大于零； 5．無不良信用記錄。 （一）信用貸款，是指以客戶的信譽發(fā)放的貸款。 長期貸款，是指貸款期限在半年以上（含半年）的貸款。 貸款按期限分為短期貸款和長期貸款。 第十三條 客戶申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件： （一）從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求； （二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和良好的信用記錄，能按期償還本息；原應(yīng)付利息和到期信用已清償或落 實了經(jīng)營行認(rèn)可的還款計劃； （三）有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資符合國家有關(guān)規(guī)定比例；實行公司制的企業(yè)法人申請信用必須符合公司章程，或具有董事會授權(quán)或決議； （四）除自然人外的客戶，須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼； （五）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理《營業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)。在信貸業(yè)務(wù)辦 理過程中，調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人，具體承辦的信貸人員為經(jīng)辦責(zé)任人，相應(yīng)承擔(dān)各自責(zé)任。公司實行統(tǒng)一法人體制，對發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)負(fù)全部責(zé)任。 貸審會實行無記名投票表決。貸款審查委員會是信貸業(yè)務(wù)決策的議事機構(gòu)，審議需經(jīng)貸審會審議的信貸事項，對有權(quán)審批人進行制約以及智力支持。 客戶部門承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的開發(fā)、受 理、調(diào)查、評估和審批后信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，信貸管理部門承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的審查和整體風(fēng)險的控制，貸款審查委員會承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的審議。在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門承擔(dān)，實現(xiàn)其相互制約和支持。 第六條 本制度所指信貸人員是公司信貸經(jīng)營和管理人員，包括信貸管理部門和客戶部門從事信貸業(yè)務(wù)操作和管理的人員。 第四條 信貸經(jīng)營和管理必須堅持效益性、安全性和流動性相統(tǒng)一的原則。 第二條 公司信貸管理制度體系由信貸管理基本制度由公司統(tǒng)一制定。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。 第十六條 加強對銀行預(yù)留印鑒的 管理。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，及時處理。 第十二條 加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)，通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 第九條 對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。 3 第八條 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 （四）辦理支付。審核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)的貨幣資金業(yè)務(wù)進行審核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。對不符合?guī)定的貨幣支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 （二）支付審批。 （一）支付申請。 第六條 對外借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理， 2 并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。 第四條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超過審批權(quán)限。 第二條 建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施等內(nèi)容，各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 1 xx小額貸款有限公司 主要管理制度 一、資金管理制度 為加強本公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，依據(jù)《會計法》和財政部下發(fā)的《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第一條 本制度所稱貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 不相容職務(wù)相互分離控制，不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計 記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。 第五條 對于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 第七條 按規(guī)定程序辦理貨 幣資金支付業(yè)務(wù)。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。 （三）支付審核。審核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。出納 人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，并定期進行崗位輪換。 第十條 嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。 第十一條 對取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不 入帳。 第十三條 出納人員每月末核對銀行帳戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行帳面余額與實際庫存相符。 第十四條 對庫存現(xiàn)金不定期地進行盤點，確?，F(xiàn)金帳面余額與實際庫存相符。 第十五條 加強與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。財務(wù)專用章應(yīng)由 4 專人保管，個人名章必須由本人或授權(quán)人員保管。 二、信貸管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，制定本制度。 第三條 本制度是小額貸款公司信貸經(jīng)營和管理必須遵循的基本準(zhǔn)則，是制定各類信貸管理制度辦法的基本依據(jù)。 第五條 本制度所指信貸業(yè)務(wù)是公司對客戶提供的各類信用的總稱，包括本幣貸款等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 5 第二章 信貸管理組織體系 第七條 實行審貸部門分離制度。 第八條 按照“橫向平行制約”原則，按規(guī)定設(shè)立客戶部門和信貸管理部門，成立貸款審查委員會。 第九條 實行貸款審查委員會制度。 貸審會由公司信貸相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和具有評審能力的人員組成，總經(jīng)理為貸審會主任委員。 第十條 實行信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度。 第十一條 實行主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度。 6 第三章 客戶對象和基本條件 第十二條 客戶應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證； （六）不符合信用方式的，應(yīng)提供符合規(guī)定條件的擔(dān)保； （七）除自然人外的客戶，需有符 合規(guī)定比例的資本金或 7 規(guī)定比例的資產(chǎn)負(fù)債率； 第四章 信貸業(yè)務(wù)種類 第十四條 貸款是指公司根據(jù)客戶申請，對其自主提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。 短期貸款，是指貸款期限在一個月以下（含 1 個月）的貸款。 第十五條 貸款按方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款。信用貸款發(fā)放需符合規(guī)定條件。 事業(yè)法人客戶同時符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級信用客戶； 2．現(xiàn)金凈流量大于零（事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余之和大于零）； 8 3．無不良信用記錄； 4．具有行業(yè)壟斷優(yōu)勢或行業(yè)資質(zhì)優(yōu)良。 1．保證貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對保證人保證資格、資信狀況及其還款記錄進行審查，并簽訂保證合同。 辦理抵押貸款，應(yīng)對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。貸款額不得超過抵押物評估變現(xiàn)值的 70％。 辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。 9 第五章 信貸業(yè)務(wù)操作管理 第十六條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運作。 第十八條 合同管理。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。 第六章 信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理 第二十條 信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的檢查。 第二十一條 貸款展期。擔(dān)保貸款申請展期，還應(yīng)出具貸款擔(dān)保人同意展期并繼續(xù)擔(dān)保的書面證明。 客戶未申請展期或申請展 期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。 第二十二條 建立信貸風(fēng)險預(yù)警制度。 第二十三條 建立客戶重大經(jīng)營事項報告制度。 第二十四條 信貸違