【正文】 （五）貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象包括公司經(jīng)營(yíng)的本幣貸款。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷(xiāo)呆賬（損失類(lèi)）貸款。新發(fā)生的不良貸款要堅(jiān)持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級(jí)審批、規(guī)范運(yùn)作的原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。實(shí)行信貸檔案借閱、查閱登記制度。 第二十五條 客戶維護(hù)。 客戶未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展 期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。貸款額不得超過(guò)抵押物評(píng)估變現(xiàn)值的 70％。 事業(yè)法人客戶同時(shí)符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級(jí)信用客戶； 2．現(xiàn)金凈流量大于零（事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余之和大于零）； 8 3．無(wú)不良信用記錄； 4．具有行業(yè)壟斷優(yōu)勢(shì)或行業(yè)資質(zhì)優(yōu)良。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)許可證； （六）不符合信用方式的，應(yīng)提供符合規(guī)定條件的擔(dān)保； （七）除自然人外的客戶，需有符 合規(guī)定比例的資本金或 7 規(guī)定比例的資產(chǎn)負(fù)債率； 第四章 信貸業(yè)務(wù)種類(lèi) 第十四條 貸款是指公司根據(jù)客戶申請(qǐng)，對(duì)其自主提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。 貸審會(huì)由公司信貸相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和具有評(píng)審能力的人員組成，總經(jīng)理為貸審會(huì)主任委員。 第五條 本制度所指信貸業(yè)務(wù)是公司對(duì)客戶提供的各類(lèi)信用的總稱，包括本幣貸款等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 第十五條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 第十條 嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，確定現(xiàn)金開(kāi)支范圍。 （三）支付審核。 第五條 對(duì)于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 1 xx小額貸款有限公司 主要管理制度 一、資金管理制度 為加強(qiáng)本公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部下發(fā)的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第六條 對(duì)外借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。審核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)的貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)，通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 第十六條 加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的 管理。 第六條 本制度所指信貸人員是公司信貸經(jīng)營(yíng)和管理人員，包括信貸管理部門(mén)和客戶部門(mén)從事信貸業(yè)務(wù)操作和管理的人員。 貸審會(huì)實(shí)行無(wú)記名投票表決。 貸款按期限分為短期貸款和長(zhǎng)期貸款。 （二）擔(dān)保貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。 3．質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物 發(fā)放的貸款。 第十九條 經(jīng)公司同意，客戶可以提前歸還貸款。 10 貸款展期實(shí)行總經(jīng)理審批制。對(duì)客戶要提供信息咨詢、代理保險(xiǎn)、代理公證、等其他多方面服務(wù)，鞏固、穩(wěn)定優(yōu)良客戶；建立主動(dòng)退出機(jī)制，限制、淘汰劣質(zhì)客戶。 第七章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 第二十七條 實(shí)行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度。 12 對(duì)不良貸款實(shí)行直接監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)管，嚴(yán)格責(zé)任考核。 貸款豁免權(quán)屬國(guó)務(wù)院。 （二）堅(jiān)持預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)防范和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)消除并重。它是指在信貸資金營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，運(yùn)用數(shù)學(xué)方法對(duì)貸款對(duì)象、貸款方式和貸款形態(tài)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，并按照量化指標(biāo)對(duì)貸款進(jìn)行審定、控制、監(jiān)測(cè)的一種貸款管理辦法。貸款方式可分為信用擔(dān)保貸款、保證擔(dān)保貸款、抵押擔(dān)保貸款和保險(xiǎn)擔(dān)保貸款四種。 三、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防 （九）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防是指在信貸資金的營(yíng)運(yùn)中，通過(guò)建立和實(shí)行相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制、具體管理辦法和嚴(yán)格的紀(jì)律約束，防范信貸資產(chǎn)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為保障公眾利益和國(guó)家信貸資產(chǎn)的安全及銀行的合法權(quán)益，對(duì)現(xiàn)有借款合同中不符合法律程序和訴訟時(shí)效要求的，要及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)或重簽合同。 ７．要積極組織中小型企業(yè)發(fā)放貸款，以分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大額呆滯貸款，要實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)清收，組織力量逐步收回；屬于個(gè)人責(zé)任造成的“兩呆”貸款，由個(gè)人負(fù)責(zé)收回，對(duì)限期內(nèi)收不回來(lái)的，應(yīng)予以必要的處罰。 五、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位責(zé)任制 （十四）要落實(shí)以法人代表為中心的信貸資產(chǎn)責(zé)任制，各部門(mén)要對(duì)法人代表負(fù)責(zé)。 ２． 審查核準(zhǔn)崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對(duì)發(fā)放的貸款使用和效益情況進(jìn)行跟蹤檢查監(jiān)督，反饋調(diào)節(jié)，評(píng)價(jià)總結(jié)；（２）對(duì)檢查、監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出信貸制裁意見(jiàn)，重大問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)行報(bào)告；（３）對(duì)調(diào)查、審查崗的工作質(zhì)量進(jìn)行考核；（４）對(duì)形成的“兩呆”貸款進(jìn)行監(jiān)測(cè)并負(fù)責(zé)組織清收；（５）負(fù)責(zé)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制工作和信貸檔案資料管理； 20 （６）檢查貸款合同是否符合法律要 求。各部門(mén)都 要提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)整體意識(shí)，努力做到服務(wù)于公司的主體業(yè)務(wù)。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策、法律及全行經(jīng)營(yíng)管理的需要適時(shí)修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時(shí)限及人員的例外。 一、公司要結(jié)合本單位經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照本規(guī)定的有關(guān)要求，建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度，形成責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制。 24 （三）監(jiān)控防線。 化系統(tǒng)的軟件開(kāi)發(fā)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦及應(yīng)用軟件操作。 （含審批）人員。 第 八條 資產(chǎn)負(fù)債比例控制。主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)利率政策執(zhí)行情況 26 的檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并予以糾正。 三、各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額、完整入賬。 五、損益核算。上述兩個(gè)委員會(huì)都要制定工作規(guī)則，并對(duì)決 28 議事項(xiàng)保留完整的書(shū)面記錄。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸款。 四、信貸部門(mén)對(duì)貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書(shū)面記錄。 第五條 財(cái)務(wù)管理的范圍包括資金及其運(yùn)動(dòng)的管理，具體范圍如下： （一）管理公司的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益； （二）管理公司的財(cái)務(wù)收支和利潤(rùn)分配； （三）監(jiān)督基建資金的使用和財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、維修和管理； （四）處理資金、財(cái)產(chǎn)多缺； （五）其他有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 （一）財(cái)務(wù)計(jì)劃。 第九條 公司實(shí)收資本增加的渠道。按照資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值確定資本公積，沒(méi)有進(jìn)行評(píng)估的，按照先雙方協(xié)議價(jià)值、后歷史成本價(jià)值的順序確定資本公積。 （二）按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。 第十七條 對(duì)借款人不能按期償還的貸款，應(yīng)查明原因，按有關(guān)規(guī)定處 理。 第五章 固定資產(chǎn) 第二十條 固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上（非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)在兩年以上），單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋等建筑物、機(jī)器 35 設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不含作為低值易耗品管理的出納機(jī)具如點(diǎn)鈔機(jī)、捆鈔機(jī)、保險(xiǎn)柜、鑒別儀、編押機(jī)等。 5．電器設(shè)備。 計(jì)提折舊的范圍： 下列固定資產(chǎn)提取折舊： （ 1）房屋等建筑物。 （二）呆滯貸款、呆賬貸款以及應(yīng)收利息超過(guò) 90 天未收回的貸款（無(wú)論貸款本金是否逾期），其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益，轉(zhuǎn)入應(yīng)收未收利息表外科目核算，實(shí)際收回時(shí)再計(jì)入損益。 第二十九條 其他營(yíng)業(yè)支出包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、呆賬準(zhǔn)備金支出。 （三） 企業(yè)所得稅。原有的應(yīng)收利息超過(guò)規(guī)定期限的，該筆貸款新發(fā)生的應(yīng)收未收利息，無(wú)論該筆貸款本金是否逾期，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí) 間均為實(shí)際收到利息的當(dāng)天。 第三十六條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其他附表等。 41 （四）其他附表應(yīng)按國(guó)家和總行有關(guān)規(guī)定要求及實(shí)際需要編報(bào)。分析指標(biāo)包括貸款實(shí)際利率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、人 均利潤(rùn)、負(fù)債成本率、收入費(fèi)用率等。 第二條 公司安全保衛(wèi)工作，實(shí)行“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“預(yù)防為主，群防群治、綜合治理，人員防范與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則。對(duì)發(fā)生重大責(zé)任性刑事案件和重大治安災(zāi)害事故的單位，提出“一票否決”的意見(jiàn)。 第五條 本公司公開(kāi)披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào) 47 告。 第十條 在年度報(bào)告正式披露前，如果年度業(yè)績(jī)已經(jīng) 提前泄露，應(yīng)當(dāng)立即公布本公司未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包 括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)等。 第十七條 及時(shí)了解并披露本公司股權(quán)變動(dòng)的情況以及發(fā)生其他可能引起股權(quán)變動(dòng)的重要事項(xiàng)。不進(jìn)行任何形式的非法集資，不非法吸收或變相吸收公眾存款，不發(fā)放高息貸款，不從工商企業(yè)獲取資金，不向股東發(fā)放貸款，不開(kāi)展經(jīng)營(yíng)范圍以外的業(yè)務(wù)，不在核定的縣（市、區(qū)）行政區(qū)域外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 二、小額貸款公司突發(fā)事件處置預(yù)案 （一）適用范圍 本預(yù)案僅適用于 鄭州經(jīng)濟(jì) 技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)匯源小額貸款有限公司 在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中遇到的危及公司正常運(yùn)行的群體性突發(fā)事件。 。同時(shí)，采取措施制止 可能進(jìn)一步擴(kuò)大危害后果的過(guò)激行為，防止事態(tài)擴(kuò)大蔓延。 ，密切配合，做到“預(yù)警機(jī)制敏銳、信息反饋快捷、部門(mén)協(xié)作緊密、處置措施高效”，力求把事態(tài) 55 控制在最小范 圍，把損失降到最低限度。 ，服從命令聽(tīng)指揮。 司法救濟(jì)組要迅速展開(kāi)小額貸款公司逾期貸款清欠司法裁決、強(qiáng)制執(zhí)行工作，組織處理涉嫌非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款案件。 （ 2）組成專(zhuān)案組，組織開(kāi)展小額貸款公司及其股東涉嫌非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款案件偵查，審理判決等相關(guān)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)預(yù)警信息組、現(xiàn)場(chǎng)處置組、司法救濟(jì)組三個(gè)工作小組。建立貸款管理制度、授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查業(yè)務(wù)操作流程，切實(shí)加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。 第十八條 本公 司所有信息對(duì)外披露，應(yīng)嚴(yán)格按照本公司風(fēng)險(xiǎn)防范處置預(yù)案中的要求辦理。 48 第十一條 如果預(yù)計(jì)年度將虧損或者業(yè)績(jī)水平大幅下降（指本年度利潤(rùn)總額與上年相比下降 50%以上），應(yīng)在年度結(jié)束 30 個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)警公告；如果預(yù)計(jì)年度業(yè)績(jī)水平將大幅上升（指本年度利潤(rùn)總額與上年相比上升 50%以上），也應(yīng)在年度結(jié)束 30 個(gè)工作日內(nèi)刊登相關(guān)提示性公告。 第五條 本公司公開(kāi)披露的信息必須在第一時(shí)間報(bào)送鄭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā) 區(qū)人民政府。 七、信息披露管理制度 46 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范公司 信息披露工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）等法律、法規(guī)及中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)”）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）和上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定，并依據(jù)《 鄭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)匯源小額貸款有限公司 章程》（以下簡(jiǎn)稱《公司章程》）制定本制度。 第四條 公司安全保衛(wèi)機(jī)構(gòu)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下工作，接受人民銀行、公安機(jī)關(guān)指導(dǎo)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 第三十九條 公司應(yīng)結(jié)合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)施，按季、按年對(duì) 42 下級(jí)行和本級(jí)行的各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，并與資金、利潤(rùn)分配、費(fèi)用、固定資產(chǎn)、工資、機(jī)構(gòu)、人力等資源配置和領(lǐng)導(dǎo)的政績(jī)考評(píng)掛鉤。按月、季、年向上級(jí)行、主管財(cái)政部門(mén)、財(cái)務(wù)監(jiān)管部門(mén)等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。 （一）業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表是反映在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。 第九章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 第三十三條 公司的利潤(rùn)總額由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)外收支凈額組成，計(jì)算公式為： 利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝（利息收入＋其他營(yíng)業(yè)收入）－（利息支出＋業(yè)務(wù)管理費(fèi)＋其他營(yíng)業(yè)支出）－營(yíng)業(yè)稅金及附加 第三十四條 利潤(rùn)總額按國(guó)家稅法有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整 40 后，依法繳納所得稅。應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額按照下列方法確定： 貸款業(yè)務(wù)。 （二）公司應(yīng)按規(guī)