【正文】 （五）貸款風險度管理是信貸資產(chǎn)風險管理的重要組成部分。信貸資產(chǎn)風險管理對象包括公司經(jīng)營的本幣貸款。按規(guī)定提取呆賬準備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。新發(fā)生的不良貸款要堅持逐筆（戶）審查、明確責任、分級審批、規(guī)范運作的原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認定。實行信貸檔案借閱、查閱登記制度。 第二十五條 客戶維護。 客戶未申請展期或申請展 期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。貸款額不得超過抵押物評估變現(xiàn)值的 70％。 事業(yè)法人客戶同時符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級信用客戶； 2．現(xiàn)金凈流量大于零（事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余之和大于零）； 8 3．無不良信用記錄； 4．具有行業(yè)壟斷優(yōu)勢或行業(yè)資質(zhì)優(yōu)良。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證； （六）不符合信用方式的，應(yīng)提供符合規(guī)定條件的擔保； （七）除自然人外的客戶，需有符 合規(guī)定比例的資本金或 7 規(guī)定比例的資產(chǎn)負債率； 第四章 信貸業(yè)務(wù)種類 第十四條 貸款是指公司根據(jù)客戶申請，對其自主提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。 貸審會由公司信貸相關(guān)部門負責人和具有評審能力的人員組成，總經(jīng)理為貸審會主任委員。 第五條 本制度所指信貸業(yè)務(wù)是公司對客戶提供的各類信用的總稱，包括本幣貸款等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 第十五條 加強與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 第十條 嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。 （三）支付審核。 第五條 對于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 1 xx小額貸款有限公司 主要管理制度 一、資金管理制度 為加強本公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，依據(jù)《會計法》和財政部下發(fā)的《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第六條 對外借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準制度，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。審核人應(yīng)當對批準的貨幣資金業(yè)務(wù)進行審核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)，通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 第十六條 加強對銀行預(yù)留印鑒的 管理。 第六條 本制度所指信貸人員是公司信貸經(jīng)營和管理人員，包括信貸管理部門和客戶部門從事信貸業(yè)務(wù)操作和管理的人員。 貸審會實行無記名投票表決。 貸款按期限分為短期貸款和長期貸款。 （二）擔保貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。 3．質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物 發(fā)放的貸款。 第十九條 經(jīng)公司同意，客戶可以提前歸還貸款。 10 貸款展期實行總經(jīng)理審批制。對客戶要提供信息咨詢、代理保險、代理公證、等其他多方面服務(wù)，鞏固、穩(wěn)定優(yōu)良客戶；建立主動退出機制，限制、淘汰劣質(zhì)客戶。 第七章 信貸資產(chǎn)風險監(jiān)管 第二十七條 實行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度。 12 對不良貸款實行直接監(jiān)管和重點監(jiān)管，嚴格責任考核。 貸款豁免權(quán)屬國務(wù)院。 （二）堅持預(yù)期風險防范和事實風險消除并重。它是指在信貸資金營運過程中，運用數(shù)學(xué)方法對貸款對象、貸款方式和貸款形態(tài)等方面存在的風險進行量化，并按照量化指標對貸款進行審定、控制、監(jiān)測的一種貸款管理辦法。貸款方式可分為信用擔保貸款、保證擔保貸款、抵押擔保貸款和保險擔保貸款四種。 三、信貸資產(chǎn)風險的預(yù)防 （九）信貸資產(chǎn)風險的預(yù)防是指在信貸資金的營運中，通過建立和實行相應(yīng)的運行機制、具體管理辦法和嚴格的紀律約束，防范信貸資產(chǎn)預(yù)期風險的發(fā)生。為保障公眾利益和國家信貸資產(chǎn)的安全及銀行的合法權(quán)益，對現(xiàn)有借款合同中不符合法律程序和訴訟時效要求的，要及時補辦手續(xù)或重簽合同。 ７．要積極組織中小型企業(yè)發(fā)放貸款，以分散貸款風險。對大額呆滯貸款，要實行專項清收，組織力量逐步收回；屬于個人責任造成的“兩呆”貸款，由個人負責收回，對限期內(nèi)收不回來的，應(yīng)予以必要的處罰。 五、信貸資產(chǎn)風險管理的崗位責任制 （十四）要落實以法人代表為中心的信貸資產(chǎn)責任制，各部門要對法人代表負責。 ２． 審查核準崗。職責內(nèi)容包括：（１）對發(fā)放的貸款使用和效益情況進行跟蹤檢查監(jiān)督，反饋調(diào)節(jié)，評價總結(jié)；（２）對檢查、監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的問題，提出信貸制裁意見，重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)或上級行報告；（３）對調(diào)查、審查崗的工作質(zhì)量進行考核；（４）對形成的“兩呆”貸款進行監(jiān)測并負責組織清收；（５）負責各種統(tǒng)計報表的編制工作和信貸檔案資料管理； 20 （６）檢查貸款合同是否符合法律要 求。各部門都 要提高認識，增強企業(yè)整體意識，努力做到服務(wù)于公司的主體業(yè)務(wù)。內(nèi)控制度應(yīng)當符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項經(jīng)營管理活動的始終。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及全行經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實執(zhí)行，不得有任何空間、時限及人員的例外。 一、公司要結(jié)合本單位經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)特點，按照本規(guī)定的有關(guān)要求，建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度，形成責權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)部控制機制。 24 （三）監(jiān)控防線。 化系統(tǒng)的軟件開發(fā)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦及應(yīng)用軟件操作。 （含審批）人員。 第 八條 資產(chǎn)負債比例控制。主管部門要加強對利率政策執(zhí)行情況 26 的檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告并予以糾正。 三、各項收入應(yīng)及時、足額、完整入賬。 五、損益核算。上述兩個委員會都要制定工作規(guī)則，并對決 28 議事項保留完整的書面記錄。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸款。 四、信貸部門對貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書面記錄。 第五條 財務(wù)管理的范圍包括資金及其運動的管理，具體范圍如下： （一）管理公司的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益； （二）管理公司的財務(wù)收支和利潤分配； （三）監(jiān)督基建資金的使用和財產(chǎn)的購建、維修和管理； （四）處理資金、財產(chǎn)多缺； （五）其他有關(guān)財務(wù)事項。 （一）財務(wù)計劃。 第九條 公司實收資本增加的渠道。按照資產(chǎn)評估價值確定資本公積，沒有進行評估的，按照先雙方協(xié)議價值、后歷史成本價值的順序確定資本公積。 （二）按貸款風險程度可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。 第十七條 對借款人不能按期償還的貸款，應(yīng)查明原因，按有關(guān)規(guī)定處 理。 第五章 固定資產(chǎn) 第二十條 固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)在兩年以上），單位價值在規(guī)定標準以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋等建筑物、機器 35 設(shè)備、交通運輸設(shè)備及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不含作為低值易耗品管理的出納機具如點鈔機、捆鈔機、保險柜、鑒別儀、編押機等。 5．電器設(shè)備。 計提折舊的范圍： 下列固定資產(chǎn)提取折舊： （ 1）房屋等建筑物。 （二）呆滯貸款、呆賬貸款以及應(yīng)收利息超過 90 天未收回的貸款（無論貸款本金是否逾期），其應(yīng)收利息不再計入當期損益，轉(zhuǎn)入應(yīng)收未收利息表外科目核算，實際收回時再計入損益。 第二十九條 其他營業(yè)支出包括固定資產(chǎn)折舊費、呆賬準備金支出。 （三） 企業(yè)所得稅。原有的應(yīng)收利息超過規(guī)定期限的，該筆貸款新發(fā)生的應(yīng)收未收利息，無論該筆貸款本金是否逾期，其納稅義務(wù)發(fā)生時 間均為實際收到利息的當天。 第三十六條 財務(wù)報表包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其他附表等。 41 （四）其他附表應(yīng)按國家和總行有關(guān)規(guī)定要求及實際需要編報。分析指標包括貸款實際利率、資產(chǎn)利潤率、人 均利潤、負債成本率、收入費用率等。 第二條 公司安全保衛(wèi)工作，實行“誰主管、誰負責”、“預(yù)防為主，群防群治、綜合治理，人員防范與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則。對發(fā)生重大責任性刑事案件和重大治安災(zāi)害事故的單位，提出“一票否決”的意見。 第五條 本公司公開披露的信息包括定期報告和臨時報 47 告。 第十條 在年度報告正式披露前，如果年度業(yè)績已經(jīng) 提前泄露，應(yīng)當立即公布本公司未經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)，包 括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈利潤、凈資產(chǎn)等。 第十七條 及時了解并披露本公司股權(quán)變動的情況以及發(fā)生其他可能引起股權(quán)變動的重要事項。不進行任何形式的非法集資，不非法吸收或變相吸收公眾存款，不發(fā)放高息貸款，不從工商企業(yè)獲取資金，不向股東發(fā)放貸款，不開展經(jīng)營范圍以外的業(yè)務(wù)，不在核定的縣（市、區(qū)）行政區(qū)域外從事經(jīng)營活動。 二、小額貸款公司突發(fā)事件處置預(yù)案 （一）適用范圍 本預(yù)案僅適用于 鄭州經(jīng)濟 技術(shù)開發(fā)區(qū)匯源小額貸款有限公司 在經(jīng)營管理過程中遇到的危及公司正常運行的群體性突發(fā)事件。 。同時，采取措施制止 可能進一步擴大危害后果的過激行為，防止事態(tài)擴大蔓延。 ，密切配合，做到“預(yù)警機制敏銳、信息反饋快捷、部門協(xié)作緊密、處置措施高效”，力求把事態(tài) 55 控制在最小范 圍，把損失降到最低限度。 ，服從命令聽指揮。 司法救濟組要迅速展開小額貸款公司逾期貸款清欠司法裁決、強制執(zhí)行工作，組織處理涉嫌非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款案件。 （ 2）組成專案組，組織開展小額貸款公司及其股東涉嫌非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款案件偵查，審理判決等相關(guān)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)預(yù)警信息組、現(xiàn)場處置組、司法救濟組三個工作小組。建立貸款管理制度、授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務(wù)操作流程，切實加強貸款管理，嚴密控制貸款風險。 第十八條 本公 司所有信息對外披露，應(yīng)嚴格按照本公司風險防范處置預(yù)案中的要求辦理。 48 第十一條 如果預(yù)計年度將虧損或者業(yè)績水平大幅下降（指本年度利潤總額與上年相比下降 50%以上），應(yīng)在年度結(jié)束 30 個工作日內(nèi)發(fā)布業(yè)績預(yù)警公告；如果預(yù)計年度業(yè)績水平將大幅上升（指本年度利潤總額與上年相比上升 50%以上），也應(yīng)在年度結(jié)束 30 個工作日內(nèi)刊登相關(guān)提示性公告。 第五條 本公司公開披露的信息必須在第一時間報送鄭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā) 區(qū)人民政府。 七、信息披露管理制度 46 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范公司 信息披露工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）等法律、法規(guī)及中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國銀監(jiān)會”）、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）和上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定，并依據(jù)《 鄭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)匯源小額貸款有限公司 章程》（以下簡稱《公司章程》）制定本制度。 第四條 公司安全保衛(wèi)機構(gòu)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下工作，接受人民銀行、公安機關(guān)指導(dǎo)，對總經(jīng)理負責。 第三十九條 公司應(yīng)結(jié)合經(jīng)營目標的實施，按季、按年對 42 下級行和本級行的各部門的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行評價和考核，并與資金、利潤分配、費用、固定資產(chǎn)、工資、機構(gòu)、人力等資源配置和領(lǐng)導(dǎo)的政績考評掛鉤。按月、季、年向上級行、主管財政部門、財務(wù)監(jiān)管部門等報送財務(wù)報告。 （一）業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負債表是反映在某一特定日期財務(wù)狀況的報表。 第九章 利潤及利潤分配 第三十三條 公司的利潤總額由營業(yè)利潤和營業(yè)外收支凈額組成，計算公式為： 利潤總額＝營業(yè)利潤＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出 營業(yè)利潤＝（利息收入＋其他營業(yè)收入）－（利息支出＋業(yè)務(wù)管理費＋其他營業(yè)支出）－營業(yè)稅金及附加 第三十四條 利潤總額按國家稅法有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整 40 后，依法繳納所得稅。應(yīng)稅營業(yè)額按照下列方法確定： 貸款業(yè)務(wù)。 （二）公司應(yīng)按規(guī)