【正文】 1 xx小額貸款有限公司 主要管理制度 一、資金管理制度 為加強(qiáng)本公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部下發(fā)的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第一條 本制度所稱貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第二條 建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施等內(nèi)容，各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 第三條 不相容職務(wù)相互分離控制，不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì) 記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。 第四條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超過(guò)審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理， 2 并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。 第五條 對(duì)于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 第六條 對(duì)外借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。 第七條 按規(guī)定程序辦理貨 幣資金支付業(yè)務(wù)。 （一）支付申請(qǐng)。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 （二）支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 （三）支付審核。審核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)的貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取徍藷o(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 （四）辦理支付。出納 人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 3 第八條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，并定期進(jìn)行崗位輪換。 第九條 對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。 第十條 嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)，通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 第十一條 對(duì)取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不 入帳。 第十二條 加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。 第十三條 出納人員每月末核對(duì)銀行帳戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行帳面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。 第十四條 對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。 第十五條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 第十六條 加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的 管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由 4 專人保管，個(gè)人名章必須由本人或授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。 二、信貸管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。 第二條 公司信貸管理制度體系由信貸管理基本制度由公司統(tǒng)一制定。 第三條 本制度是小額貸款公司信貸經(jīng)營(yíng)和管理必須遵循的基本準(zhǔn)則，是制定各類信貸管理制度辦法的基本依據(jù)。 第四條 信貸經(jīng)營(yíng)和管理必須堅(jiān)持效益性、安全性和流動(dòng)性相統(tǒng)一的原則。 第五條 本制度所指信貸業(yè)務(wù)是公司對(duì)客戶提供的各類信用的總稱，包括本幣貸款等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 第六條 本制度所指信貸人員是公司信貸經(jīng)營(yíng)和管理人員，包括信貸管理部門和客戶部門從事信貸業(yè)務(wù)操作和管理的人員。 5 第二章 信貸管理組織體系 第七條 實(shí)行審貸部門分離制度。在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營(yíng)層次和不同部門承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)其相互制約和支持。 第八條 按照“橫向平行制約”原則，按規(guī)定設(shè)立客戶部門和信貸管理部門，成立貸款審查委員會(huì)。 客戶部門承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的開發(fā)、受 理、調(diào)查、評(píng)估和審批后信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，信貸管理部門承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的審查和整體風(fēng)險(xiǎn)的控制，貸款審查委員會(huì)承擔(dān)信貸業(yè)務(wù)的審議。 第九條 實(shí)行貸款審查委員會(huì)制度。貸款審查委員會(huì)是信貸業(yè)務(wù)決策的議事機(jī)構(gòu)，審議需經(jīng)貸審會(huì)審議的信貸事項(xiàng)，對(duì)有權(quán)審批人進(jìn)行制約以及智力支持。 貸審會(huì)由公司信貸相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和具有評(píng)審能力的人員組成，總經(jīng)理為貸審會(huì)主任委員。 貸審會(huì)實(shí)行無(wú)記名投票表決。 第十條 實(shí)行信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度。公司實(shí)行統(tǒng)一法人體制，對(duì)發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)負(fù)全部責(zé)任。 第十一條 實(shí)行主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度。在信貸業(yè)務(wù)辦 理過(guò)程中，調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人，具體承辦的信貸人員為經(jīng)辦責(zé)任人，相應(yīng)承擔(dān)各自責(zé)任。 6 第三章 客戶對(duì)象和基本條件 第十二條 客戶應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。 第十三條 客戶申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件： （一）從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)合法，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求； （二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的信用記錄，能按期償還本息；原應(yīng)付利息和到期信用已清償或落 實(shí)了經(jīng)營(yíng)行認(rèn)可的還款計(jì)劃； （三）有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定比例；實(shí)行公司制的企業(yè)法人申請(qǐng)信用必須符合公司章程，或具有董事會(huì)授權(quán)或決議； （四）除自然人外的客戶，須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過(guò)年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼； （五）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商行政管理機(jī)關(guān)辦理《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)許可證； （六）不符合信用方式的，應(yīng)提供符合規(guī)定條件的擔(dān)保； （七）除自然人外的客戶，需有符 合規(guī)定比例的資本金或 7 規(guī)定比例的資產(chǎn)負(fù)債率； 第四章 信貸業(yè)務(wù)種類 第十四條 貸款是指公司根據(jù)客戶申請(qǐng)，對(duì)其自主提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。 貸款按期限分為短期貸款和長(zhǎng)期貸款。 短期貸款，是指貸款期限在一個(gè)月以下（含 1 個(gè)月）的貸款。 長(zhǎng)期貸款，是指貸款期限在半年以上（含半年）的貸款。 第十五條 貸款按方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款。 （一）信用貸款，是指以客戶的信譽(yù)發(fā)放的貸款。信用貸款發(fā)放需符合規(guī)定條件。 企業(yè)法人客戶同時(shí)符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級(jí)信用客戶； 2．貸款總額不超 過(guò)客戶所有者權(quán)益； 3．資產(chǎn)負(fù)債率在 50％以下； 4．現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量均大于零； 5．無(wú)不良信用記錄。 事業(yè)法人客戶同時(shí)符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級(jí)信用客戶； 2．現(xiàn)金凈流量大于零（事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余之和大于零）； 8 3．無(wú)不良信用記錄； 4．具有行業(yè)壟斷優(yōu)勢(shì)或行業(yè)資質(zhì)優(yōu)良。 （二）擔(dān)保貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。 1．保證貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。公司只發(fā)放連帶責(zé) 任的保證貸款。 辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人保證資格、資信狀況及其還款記錄進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。 2．抵押貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 辦理抵押貸款，應(yīng)對(duì)抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進(jìn)行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。要根據(jù)抵押物評(píng)估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。貸款額不得超過(guò)抵押物評(píng)估變現(xiàn)值的 70％。 3．質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物 發(fā)放的貸款。 辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對(duì)質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。貸款額不得超過(guò)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值的 70％，一般不得超過(guò)權(quán)利質(zhì)押憑證面值的 90％。 9 第五章 信貸業(yè)務(wù)操作管理 第十六條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運(yùn)作。 第十七條 辦理信貸業(yè)務(wù)的基本流程：客戶申請(qǐng)、受理、調(diào)查、審查、審議與審批、報(bào)備、與客戶簽訂合同、提供信用、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理、信用收回。 第十八條 合同管理。按規(guī)定使用統(tǒng)一制式的合同文本，對(duì)有特定要求的，也可簽訂非制式合同文本 。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。 第十九條 經(jīng)公司同意，客戶可以提前歸還貸款。 第六章 信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理 第二十條 信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的檢查。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，客戶部門要對(duì)客戶執(zhí)行信貸合同、經(jīng)營(yíng)狀況等方面情況進(jìn)行經(jīng)常性跟蹤檢查和定期檢查，形成書面報(bào)告，必要時(shí)向貸審會(huì)報(bào)告。 第二十一條 貸款展期。不能按期歸還貸款的客戶應(yīng)在貸款到期日之前向經(jīng)營(yíng)行提出貸款展期申請(qǐng)。擔(dān)保貸款申請(qǐng)展期，還應(yīng)出具貸款擔(dān)保人同意展期并繼續(xù)擔(dān)保的書面證明。貸款展期不得低于原貸款條件。 客戶未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展 期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。 10 貸款展期實(shí)行總經(jīng)理審批制。 第二十二條 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。公司要對(duì)客戶財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)等因素包括管理人員、銀企關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)控，當(dāng)可能危及信貸安全時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、有權(quán)審批人報(bào)告，在信貸事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)形成前，采取相應(yīng)的防范措施。 第二十三條 建立客戶重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)報(bào)告制度。對(duì)客戶的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。 第二十四條 信貸違約處理?？蛻粑窗葱刨J合同的有關(guān)約定履行義務(wù)，公司要按合同約定和有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息、停止提供新信用、提前收回部 分或全部信用、依法起訴等措施。 第二十五條 客戶維護(hù)。對(duì)客戶要提供信息咨詢、代理保險(xiǎn)、代理公證、等其他多方面服務(wù)，鞏固、穩(wěn)定優(yōu)良客戶；建立主動(dòng)退出機(jī)制，限制、淘汰劣質(zhì)客戶。 第二十六條 信貸檔案。信貸檔案是公司提供、管理、收回信用全過(guò)程的真實(shí)記錄，包括客戶及擔(dān)保人的資料檔案和信貸運(yùn)作檔案。 客戶部門以客戶為單位建立檔案，完整記錄每筆信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程及客戶和擔(dān)保人資料?？蛻艉蛽?dān)保人資料包括客戶及擔(dān)保人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保文件、分析報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、信函等，并按要求將全部數(shù)據(jù)按時(shí)錄入信貸管理系統(tǒng)。 11 信貸 運(yùn)作檔案主要包括貸審會(huì)審議、有權(quán)審批人審批過(guò)程中的有關(guān)資料，由信貸管理部門負(fù)責(zé)管理，并按要求將有關(guān)數(shù)據(jù)按時(shí)錄入信貸管理系統(tǒng)。 對(duì)信貸檔案要指定專人管理，崗位變動(dòng)要進(jìn)行移交。實(shí)行信貸檔案借閱、查閱登記制度。 第七章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 第二十七條 實(shí)行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全和清償、核銷和監(jiān)測(cè)。 第二十八條 貸款監(jiān)測(cè)實(shí)行期限分類法和風(fēng)險(xiǎn)分類法。 （一）按期限分類，貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。 （二 ）按風(fēng)險(xiǎn)分類，貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款，其中，次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。 第二十九條 實(shí)行不良貸款認(rèn)定和監(jiān)測(cè)考核制度。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。新發(fā)生的不良貸款要堅(jiān)持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級(jí)審批、規(guī)范運(yùn)作的原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。 12 對(duì)不良