【正文】 、表態(tài)，由預警信息組報領導小組審批后統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一安排，統(tǒng)一發(fā)布，不得擅自傳播影響穩(wěn)定團結(jié)的信息。 54 預警信息組要及時收集整理突發(fā)事件動態(tài)信息和處置情況，報送領導小組有關領導，并視情況經(jīng)領導小組批準后分別報送區(qū)、市、省相關主管部門。組長由法律顧問 閆耀軍 擔任 ,成員由風險控制部人員組成，其工作職責 : 53 （ 1）開辟小額貸款公司逾期貸款清欠司法裁決、強制執(zhí)行專門通道 ,迅速開展小額貸款公司逾期貸款清欠工作。 （二）組織機構(gòu)和職責分工 成立 xx 小額貸款有限公司 突發(fā)事件處置領導小組 ,組長由法人 兼 總經(jīng)理 王濱 擔任 ,成員由監(jiān)事 李凱建 、 財務負責人 張翔 、 52 法律顧問 閆耀軍 擔任，主要職責是對突發(fā)事件處置工作進行研究、決策和部署 ,督導檢查各部門處置工作開展情況 ,及時向縣委、縣政府及省、市主管部門報告突發(fā)事件處置情況。 51 （二）獨立的貸款管理機制。當控股股東增持、減持或質(zhì)押本公司股權(quán)，或本公司控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時，本公司及其控股股東應及時、準確地向全體股東披露有關信息。在注冊會計師審計的過程中，如果發(fā)現(xiàn)經(jīng)審計的財務數(shù)據(jù)與已公布的財務數(shù)據(jù)出現(xiàn)重大差異（一般指差異在 10%以上），應立即刊登公告，解釋差異內(nèi)容及其原因。年度報告、中期報告和季度報告屬于定期報告，其他報告屬于臨時報告。 第九條 各部門負責人對本部門的安全防范工作負責，具體職責是： （一）落實本部門安全保衛(wèi)工作責任，對本部門的安全負責； （二）抓好安全防范教育，掌握員工思想動態(tài)，發(fā)現(xiàn)不安全因素及時報告，妥善解決； （三）對本部門安全保衛(wèi)工作實施經(jīng)常性檢查。 第三條 公司安全保衛(wèi)工作的基本任 務是：防盜竊、防搶劫、防詐騙、防破壞、防治安災害事故，維護正常的工作秩序， 43 指導檢查安全生產(chǎn)情況，防范安全事故，保障公司資產(chǎn)和員工人身安全。 （四）財務收支情況分析，主要分析各項收入和支出的構(gòu)成及增長情況，影響本期財務收支的主要因素，各業(yè)務品種和各部門的財務狀況等。 第三十七條 公司應當建立健全財務報告制度。按編報時間分為年度、半年度、季度、月度財務報表。呆滯、呆賬貸款利息收入，其納稅義務發(fā)生時間均為實際收到利息的當天。 39 第三十一條 營業(yè)稅按規(guī)定的應納稅營業(yè)額和規(guī)定的稅率按季繳納。 （一）固定資產(chǎn)折舊費按季（月）分類計提。 37 （三）對已經(jīng)納入損益的應收未收利息，在其貸款本金逾期或應收未收利息超過 90天仍未收回的，作沖減利息收入處理。 （ 2）在用的各類設備。 6．安全保衛(wèi)設備。 第二十一條 固定資產(chǎn)按照經(jīng)營用和非經(jīng)營用固定資產(chǎn)進行分類管理。有擔保人的貸款，若借款人不能按期償還，應依法追究擔保人的責任。 （三）按資金的來源可分為自營貸款和特定貸款。 第十一條 盈余公積指從稅后利潤中提取的作為公司儲備的公積金。 （一）接受投資人用現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)或有價證券等方式的實收資本投入。包括利潤計劃、資本性支出計劃、費用計劃及其他經(jīng)營指標計劃等，其中，利 潤計劃是各項計劃的核心，各項業(yè)務計劃都應服從并保證其實現(xiàn)。 第六條 財務管理職責。 五、發(fā)放貸款應使用總行統(tǒng)一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經(jīng)過法律事務部門審查。 二、操作程序。 第十二條 政策控制。確保損益核算的真實性、完整性和準確性，所有應計、應提、應列、應攤、應并的各項財務收支必須按制度規(guī)定進行，嚴防損益失實，嚴禁隱瞞或編造損益，嚴禁截留利潤。嚴防跑、冒、滴、漏，任何機構(gòu)、部門及個人都不得少計、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。 第九條 財務核算管理控制。 一、組織決策。 。 、保管、領發(fā)與賬務核算。應建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各機構(gòu)、部門及崗位各項業(yè)務實施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。在各項業(yè)務經(jīng)營中，堅持“授權(quán)有限，相互制約，事后復核”原則，完善授權(quán)審批制度，切實加強對管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。 六、獨立性原則。 二、完整性原則。 四、內(nèi)部控制制度 第一章 總 則 第一條 為保障公司業(yè)務經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運行，切實防范和化解經(jīng)營風險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和中國人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導原則》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際，制定本制度。 （十六）信貸資產(chǎn)風險管理運作體制改革總目標的實現(xiàn)，采取分類指導，逐步推進的辦法，爭取用三至五年的時間來實現(xiàn)。職責內(nèi)容包括：（１）對“三性”認定和核定的風險度進行完整性的認定；（２）對貸款規(guī)模、資金頭寸的認定；（３）貸款投量、投向政策的認定；（４）信貸結(jié)構(gòu)的認定；（５）單個集團公司、大中型企業(yè)貸款總量的認定；（６）貸與不貸理由的認定；（７）借款合同要素及合法性的認定；（８）提出貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的意見。各部門要定期逐級上報信貸資產(chǎn)風險狀況。對消除存量風險貸款做出重要貢獻的工作人員要給予獎勵。 ９．加強對貸款企業(yè)的跟蹤管理和對信貸資產(chǎn)的監(jiān)測考核，把跟蹤管理和監(jiān)測考核的任務、責任落實到有關部門和有關人 17 員，定期深入企業(yè)，嚴密監(jiān)控，及時反饋，加強管理，防止正常貸款向非 正常貸款轉(zhuǎn)化。凡認定并決定對有一定信用風險的企業(yè)貸款，必須同企業(yè)在借款合同中達成防止和控制損失的某些規(guī)定。 （十）信貸風險的預防，除實行貸款風險度管理外，還要堅持實行以下措施： １．實行信貸資產(chǎn)經(jīng)營的總經(jīng)理負責制。 ３．貸款形態(tài)。 （六）影響貸款風險一般因素的標準劃分： １．貸款對象。信貸資產(chǎn)風險管理包括預期風險管理和事實風險管理。除國務院批準外，任何單位和個人無權(quán)要求公司豁免貸款。 第三十條 債權(quán)保全和清償。對信貸風險資產(chǎn)進行分類、認定、登記、債權(quán)保全和清償、核銷和監(jiān)測。 第二十六條 信貸檔案。 第二十二條 建立信貸風險預警制度。 第六章 信貸業(yè)務發(fā)生后的管理 第二十條 信貸業(yè)務發(fā)生后的檢查。 辦理質(zhì)押貸款，應對質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及所設定質(zhì)押的合法性進行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關的登記或移交手續(xù)。 1．保證貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放的貸款。 短期貸款，是指貸款期限在一個月以下（含 1 個月）的貸款。 第十條 實行信貸業(yè)務授權(quán)管理制度。 5 第二章 信貸管理組織體系 第七條 實行審貸部門分離制度。財務專用章應由 4 專人保管，個人名章必須由本人或授權(quán)人員保管。 第十一條 對取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不 入帳。審核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 第七條 按規(guī)定程序辦理貨 幣資金支付業(yè)務。 第一條 本制度所稱貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理， 2 并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。對不符合規(guī)定的貨幣支付申請，審批人應當拒絕批準。 第九條 對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。 第四條 信貸經(jīng)營和管理必須堅持效益性、安全性和流動性相統(tǒng)一的原則。貸款審查委員會是信貸業(yè)務決策的議事機構(gòu)，審議需經(jīng)貸審會審議的信貸事項，對有權(quán)審批人進行制約以及智力支持。 第十三條 客戶申請信貸業(yè)務應當具備下列基本條件： （一）從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求； （二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和良好的信用記錄，能按期償還本息；原應付利息和到期信用已清償或落 實了經(jīng)營行認可的還款計劃； （三）有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資符合國家有關規(guī)定比例；實行公司制的企業(yè)法人申請信用必須符合公司章程，或具有董事會授權(quán)或決議； （四）除自然人外的客戶，須持有人民銀行核準發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼； （五）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商行政管理機關辦理《營業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)。 企業(yè)法人客戶同時符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級信用客戶； 2．貸款總額不超 過客戶所有者權(quán)益； 3．資產(chǎn)負債率在 50％以下； 4．現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均大于零； 5．無不良信用記錄。要根據(jù)抵押物評估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。按規(guī)定使用統(tǒng)一制式的合同文本，對有特定要求的，也可簽訂非制式合同文本 。貸款展期不得低于原貸款條件?？蛻粑窗葱刨J合同的有關約定履行義務，公司要按合同約定和有關規(guī)定計收利息、停止提供新信用、提前收回部 分或全部信用、依法起訴等措施。 對信貸檔案要指定專人管理，崗位變動要進行移交。嚴格標準，真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 第三十二條 呆賬（損失類）貸款核銷。它是根據(jù)市場經(jīng)濟的特征，運用經(jīng)濟的、法律的和行政的手段，以及數(shù)學方法，對信貸資產(chǎn)的預期風險和事實風險進行度量、防范和監(jiān)控，達到信貸資金的高效運用、正常歸流和增殖，實現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動性和效益性統(tǒng)一的科學管理方法。要通過完善崗位責任制等多種有效辦法，糾正目前普遍存在的貸款決 策者盲目運用自己的權(quán)力，但不為由此而帶來的不良后果承擔風險責任的狀況，明確職責，把權(quán)、責（險）、利結(jié)合起來。具體辦法另行規(guī)定。分三種情況進行度量： １．審查一筆貸款風險度時： 貸款風險度＝貸款方式 風險權(quán)重貸款對象風險權(quán)重 ２．檢查一筆貸款風險度時： 15 貸款風險度＝貸款方式風險權(quán)重貸款對象風險權(quán)重貸款形態(tài)風險權(quán)重 貸款加權(quán)風險權(quán)重額＝貸款金額貸款方式風險權(quán)重貸款對象風險權(quán)重貸款形態(tài)風險權(quán)重 （八）貸款風險度權(quán)限管理。 ４．嚴格依法管理貸款。 ６．國家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品等需要新增貸款，不論風險度的高低和額度大小，一律要報省市分行審批。目前，企業(yè)正處在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的過程中，資產(chǎn)擁有者、經(jīng)營者、法人代 表等都在不斷變化，及時落實貸款債務是防止信貸資產(chǎn)損失、消化存量貸款風險的首要一環(huán)，公司要切實抓好這項工作。 ５．按規(guī)定及時核銷呆帳損失。職責內(nèi)容包括：（１）受理借款單位的借款申請或基層營業(yè)單位的呈批報告；（２）深入企業(yè)調(diào)查，對“三性”作出認定（貸款的合法性、安全性和效益性）；（３）在“三性”的認定基礎上，對每一筆貸款計算出貸款的風險度；（４）將“三性”認定和風險度等有關資料移交下一崗；（５）負責貸款的發(fā)放，本金和利息收回等日常管理工作。貸款決策崗對貸款決策失誤承擔責任。電腦信息部門要對資產(chǎn)風險管理實行電腦管理，建立起數(shù)據(jù)庫。 第五條 全公司要按照依 法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的要求，制定明確的經(jīng)營方針，完善“自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”的經(jīng)營機制，堅持“安全性、流動性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營原則。各項業(yè)務經(jīng)營活動必須防范風險，審慎經(jīng)營，保證資金、財產(chǎn)的安全與完整。縱橫結(jié)構(gòu)相互交叉，相互依賴，相互制約， 23 共同構(gòu)成對全公司經(jīng)營活動具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡體系。 （二）互控防線。 、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務會計核算。 、風險評估與貸款審批發(fā)放。 五、公司要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，建立各項業(yè)務風險評價、內(nèi)部控制的檢查評價機制和對違規(guī)違章行為的責任追究機制，及時發(fā)現(xiàn)問題并堵塞漏洞，有效防止內(nèi)部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。認真執(zhí)行國家各項利率政策、制度及規(guī)定。 （二）財務管理尤其是對各項支出的管理必須實行嚴格的授權(quán)控制和管理，根據(jù)授權(quán)授信制定合理的財務審批權(quán)限，對大額支出必須嚴格實行授權(quán)控制。 （三）制定并嚴格遵循費用支出控制辦法，加強對費用支 27 出的監(jiān)督，增加透明度，禁止任何部門及個人濫用職權(quán)亂用多支。 第四章 貸款業(yè)務內(nèi)部控制 第十一條 組織控制。 一、責任分離。 二、建立健全并嚴格執(zhí)行企業(yè)信用等級評定制度，貸款五級分類制度，合法有效的擔保制度，不良貸款的監(jiān)管、清收和