【正文】 、表態(tài)，由預(yù)警信息組報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一安排，統(tǒng)一發(fā)布，不得擅自傳播影響穩(wěn)定團(tuán)結(jié)的信息。 54 預(yù)警信息組要及時(shí)收集整理突發(fā)事件動(dòng)態(tài)信息和處置情況，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并視情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后分別報(bào)送區(qū)、市、省相關(guān)主管部門(mén)。組長(zhǎng)由法律顧問(wèn) 閆耀軍 擔(dān)任 ,成員由風(fēng)險(xiǎn)控制部人員組成，其工作職責(zé) : 53 （ 1）開(kāi)辟小額貸款公司逾期貸款清欠司法裁決、強(qiáng)制執(zhí)行專門(mén)通道 ,迅速開(kāi)展小額貸款公司逾期貸款清欠工作。 （二）組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)分工 成立 xx 小額貸款有限公司 突發(fā)事件處置領(lǐng)導(dǎo)小組 ,組長(zhǎng)由法人 兼 總經(jīng)理 王濱 擔(dān)任 ,成員由監(jiān)事 李凱建 、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 張翔 、 52 法律顧問(wèn) 閆耀軍 擔(dān)任，主要職責(zé)是對(duì)突發(fā)事件處置工作進(jìn)行研究、決策和部署 ,督導(dǎo)檢查各部門(mén)處置工作開(kāi)展情況 ,及時(shí)向縣委、縣政府及省、市主管部門(mén)報(bào)告突發(fā)事件處置情況。 51 （二）獨(dú)立的貸款管理機(jī)制。當(dāng)控股股東增持、減持或質(zhì)押本公司股權(quán)，或本公司控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，本公司及其控股股東應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向全體股東披露有關(guān)信息。在注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與已公布的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)重大差異（一般指差異在 10%以上），應(yīng)立即刊登公告，解釋差異內(nèi)容及其原因。年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告屬于定期報(bào)告，其他報(bào)告屬于臨時(shí)報(bào)告。 第九條 各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的安全防范工作負(fù)責(zé)，具體職責(zé)是： （一）落實(shí)本部門(mén)安全保衛(wèi)工作責(zé)任，對(duì)本部門(mén)的安全負(fù)責(zé)； （二）抓好安全防范教育，掌握員工思想動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)不安全因素及時(shí)報(bào)告，妥善解決； （三）對(duì)本部門(mén)安全保衛(wèi)工作實(shí)施經(jīng)常性檢查。 第三條 公司安全保衛(wèi)工作的基本任 務(wù)是：防盜竊、防搶劫、防詐騙、防破壞、防治安災(zāi)害事故，維護(hù)正常的工作秩序， 43 指導(dǎo)檢查安全生產(chǎn)情況，防范安全事故，保障公司資產(chǎn)和員工人身安全。 （四）財(cái)務(wù)收支情況分析，主要分析各項(xiàng)收入和支出的構(gòu)成及增長(zhǎng)情況，影響本期財(cái)務(wù)收支的主要因素，各業(yè)務(wù)品種和各部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況等。 第三十七條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告制度。按編報(bào)時(shí)間分為年度、半年度、季度、月度財(cái)務(wù)報(bào)表。呆滯、呆賬貸款利息收入，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間均為實(shí)際收到利息的當(dāng)天。 39 第三十一條 營(yíng)業(yè)稅按規(guī)定的應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額和規(guī)定的稅率按季繳納。 （一）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按季（月）分類計(jì)提。 37 （三）對(duì)已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，在其貸款本金逾期或應(yīng)收未收利息超過(guò) 90天仍未收回的，作沖減利息收入處理。 （ 2）在用的各類設(shè)備。 6．安全保衛(wèi)設(shè)備。 第二十一條 固定資產(chǎn)按照經(jīng)營(yíng)用和非經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。有擔(dān)保人的貸款，若借款人不能按期償還，應(yīng)依法追究擔(dān)保人的責(zé)任。 （三）按資金的來(lái)源可分為自營(yíng)貸款和特定貸款。 第十一條 盈余公積指從稅后利潤(rùn)中提取的作為公司儲(chǔ)備的公積金。 （一）接受投資人用現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)或有價(jià)證券等方式的實(shí)收資本投入。包括利潤(rùn)計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃及其他經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì)劃等，其中，利 潤(rùn)計(jì)劃是各項(xiàng)計(jì)劃的核心，各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃都應(yīng)服從并保證其實(shí)現(xiàn)。 第六條 財(cái)務(wù)管理職責(zé)。 五、發(fā)放貸款應(yīng)使用總行統(tǒng)一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經(jīng)過(guò)法律事務(wù)部門(mén)審查。 二、操作程序。 第十二條 政策控制。確保損益核算的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，所有應(yīng)計(jì)、應(yīng)提、應(yīng)列、應(yīng)攤、應(yīng)并的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支必須按制度規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)防損益失實(shí)，嚴(yán)禁隱瞞或編造損益，嚴(yán)禁截留利潤(rùn)。嚴(yán)防跑、冒、滴、漏，任何機(jī)構(gòu)、部門(mén)及個(gè)人都不得少計(jì)、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。 第九條 財(cái)務(wù)核算管理控制。 一、組織決策。 。 、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務(wù)核算。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各機(jī)構(gòu)、部門(mén)及崗位各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，堅(jiān)持“授權(quán)有限，相互制約，事后復(fù)核”原則，完善授權(quán)審批制度，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。 六、獨(dú)立性原則。 二、完整性原則。 四、內(nèi)部控制制度 第一章 總 則 第一條 為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。 （十六）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，采取分類指導(dǎo)，逐步推進(jìn)的辦法，爭(zhēng)取用三至五年的時(shí)間來(lái)實(shí)現(xiàn)。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對(duì)“三性”認(rèn)定和核定的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行完整性的認(rèn)定；（２）對(duì)貸款規(guī)模、資金頭寸的認(rèn)定；（３）貸款投量、投向政策的認(rèn)定；（４）信貸結(jié)構(gòu)的認(rèn)定；（５）單個(gè)集團(tuán)公司、大中型企業(yè)貸款總量的認(rèn)定；（６）貸與不貸理由的認(rèn)定；（７）借款合同要素及合法性的認(rèn)定；（８）提出貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的意見(jiàn)。各部門(mén)要定期逐級(jí)上報(bào)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)消除存量風(fēng)險(xiǎn)貸款做出重要貢獻(xiàn)的工作人員要給予獎(jiǎng)勵(lì)。 ９．加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的跟蹤管理和對(duì)信貸資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)考核，把跟蹤管理和監(jiān)測(cè)考核的任務(wù)、責(zé)任落實(shí)到有關(guān)部門(mén)和有關(guān)人 17 員，定期深入企業(yè)，嚴(yán)密監(jiān)控，及時(shí)反饋，加強(qiáng)管理，防止正常貸款向非 正常貸款轉(zhuǎn)化。凡認(rèn)定并決定對(duì)有一定信用風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)貸款，必須同企業(yè)在借款合同中達(dá)成防止和控制損失的某些規(guī)定。 （十）信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，除實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理外，還要堅(jiān)持實(shí)行以下措施： １．實(shí)行信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 ３．貸款形態(tài)。 （六）影響貸款風(fēng)險(xiǎn)一般因素的標(biāo)準(zhǔn)劃分： １．貸款對(duì)象。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理包括預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)要求公司豁免貸款。 第三十條 債權(quán)保全和清償。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全和清償、核銷和監(jiān)測(cè)。 第二十六條 信貸檔案。 第二十二條 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。 第六章 信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理 第二十條 信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的檢查。 辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對(duì)質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。 1．保證貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 短期貸款，是指貸款期限在一個(gè)月以下（含 1 個(gè)月）的貸款。 第十條 實(shí)行信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度。 5 第二章 信貸管理組織體系 第七條 實(shí)行審貸部門(mén)分離制度。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由 4 專人保管，個(gè)人名章必須由本人或授權(quán)人員保管。 第十一條 對(duì)取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不 入帳。審核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 第七條 按規(guī)定程序辦理貨 幣資金支付業(yè)務(wù)。 第一條 本制度所稱貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理， 2 并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 第九條 對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。 第四條 信貸經(jīng)營(yíng)和管理必須堅(jiān)持效益性、安全性和流動(dòng)性相統(tǒng)一的原則。貸款審查委員會(huì)是信貸業(yè)務(wù)決策的議事機(jī)構(gòu)，審議需經(jīng)貸審會(huì)審議的信貸事項(xiàng)，對(duì)有權(quán)審批人進(jìn)行制約以及智力支持。 第十三條 客戶申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件： （一）從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)合法，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求； （二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的信用記錄，能按期償還本息；原應(yīng)付利息和到期信用已清償或落 實(shí)了經(jīng)營(yíng)行認(rèn)可的還款計(jì)劃； （三）有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定比例；實(shí)行公司制的企業(yè)法人申請(qǐng)信用必須符合公司章程，或具有董事會(huì)授權(quán)或決議； （四）除自然人外的客戶，須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過(guò)年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼； （五）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商行政管理機(jī)關(guān)辦理《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)。 企業(yè)法人客戶同時(shí)符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 1．ＡＡＡ級(jí)信用客戶； 2．貸款總額不超 過(guò)客戶所有者權(quán)益； 3．資產(chǎn)負(fù)債率在 50％以下； 4．現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量均大于零； 5．無(wú)不良信用記錄。要根據(jù)抵押物評(píng)估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。按規(guī)定使用統(tǒng)一制式的合同文本，對(duì)有特定要求的，也可簽訂非制式合同文本 。貸款展期不得低于原貸款條件?？蛻粑窗葱刨J合同的有關(guān)約定履行義務(wù)，公司要按合同約定和有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息、停止提供新信用、提前收回部 分或全部信用、依法起訴等措施。 對(duì)信貸檔案要指定專人管理，崗位變動(dòng)要進(jìn)行移交。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 第三十二條 呆賬（損失類）貸款核銷。它是根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的和行政的手段，以及數(shù)學(xué)方法，對(duì)信貸資產(chǎn)的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量、防范和監(jiān)控，達(dá)到信貸資金的高效運(yùn)用、正常歸流和增殖，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性和效益性統(tǒng)一的科學(xué)管理方法。要通過(guò)完善崗位責(zé)任制等多種有效辦法，糾正目前普遍存在的貸款決 策者盲目運(yùn)用自己的權(quán)力，但不為由此而帶來(lái)的不良后果承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的狀況，明確職責(zé)，把權(quán)、責(zé)（險(xiǎn)）、利結(jié)合起來(lái)。具體辦法另行規(guī)定。分三種情況進(jìn)行度量： １．審查一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí)： 貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ２．檢查一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí)： 15 貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額＝貸款金額貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 （八）貸款風(fēng)險(xiǎn)度權(quán)限管理。 ４．嚴(yán)格依法管理貸款。 ６．國(guó)家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品等需要新增貸款，不論風(fēng)險(xiǎn)度的高低和額度大小，一律要報(bào)省市分行審批。目前，企業(yè)正處在轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的過(guò)程中，資產(chǎn)擁有者、經(jīng)營(yíng)者、法人代 表等都在不斷變化，及時(shí)落實(shí)貸款債務(wù)是防止信貸資產(chǎn)損失、消化存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的首要一環(huán)，公司要切實(shí)抓好這項(xiàng)工作。 ５．按規(guī)定及時(shí)核銷呆帳損失。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）受理借款單位的借款申請(qǐng)或基層營(yíng)業(yè)單位的呈批報(bào)告；（２）深入企業(yè)調(diào)查，對(duì)“三性”作出認(rèn)定（貸款的合法性、安全性和效益性）；（３）在“三性”的認(rèn)定基礎(chǔ)上，對(duì)每一筆貸款計(jì)算出貸款的風(fēng)險(xiǎn)度；（４）將“三性”認(rèn)定和風(fēng)險(xiǎn)度等有關(guān)資料移交下一崗；（５）負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放，本金和利息收回等日常管理工作。貸款決策崗對(duì)貸款決策失誤承擔(dān)責(zé)任。電腦信息部門(mén)要對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行電腦管理，建立起數(shù)據(jù)庫(kù)。 第五條 全公司要按照依 法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求，制定明確的經(jīng)營(yíng)方針，完善“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營(yíng)，保證資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。縱橫結(jié)構(gòu)相互交叉，相互依賴，相互制約， 23 共同構(gòu)成對(duì)全公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡(luò)體系。 （二）互控防線。 、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算。 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與貸款審批發(fā)放。 五、公司要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制的檢查評(píng)價(jià)機(jī)制和對(duì)違規(guī)違章行為的責(zé)任追究機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并堵塞漏洞，有效防止內(nèi)部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)利率政策、制度及規(guī)定。 （二）財(cái)務(wù)管理尤其是對(duì)各項(xiàng)支出的管理必須實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)控制和管理，根據(jù)授權(quán)授信制定合理的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，對(duì)大額支出必須嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)控制。 （三）制定并嚴(yán)格遵循費(fèi)用支出控制辦法，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支 27 出的監(jiān)督，增加透明度，禁止任何部門(mén)及個(gè)人濫用職權(quán)亂用多支。 第四章 貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第十一條 組織控制。 一、責(zé)任分離。 二、建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定制度，貸款五級(jí)分類制度，合法有效的擔(dān)保制度，不良貸款的監(jiān)管、清收和