【正文】 貸款實行直接監(jiān)管和重點監(jiān)管，嚴格責(zé)任考核。 第三十條 債權(quán)保全和清償。防范、抵制和糾正客戶逃廢銀行債權(quán)、侵蝕信貸資金和逃避信貸監(jiān)督以及其他不利于償還債權(quán)本息的行為。參與人民銀行組織的同業(yè)聯(lián)合制裁行動。 第三十一條 以資抵債資產(chǎn)管理。按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保公司利益的原則，在規(guī)定范圍內(nèi)，做好以資抵債資產(chǎn)的接收、估價、保管、處置和核算等工作。 第三十二條 呆賬（損失類）貸款核銷。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。 貸款豁免權(quán)屬國務(wù)院。除國務(wù)院批準(zhǔn)外，任何單位和個人無權(quán)要求公司豁免貸款。 第三十三條 實行不良貸款清收管理制度。建立不良資產(chǎn)集中管理部門，負責(zé)不良資產(chǎn)清收和管理。 三、風(fēng)險管理制度 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，逐步建立起有利于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效 益的運行管理機制，對公司實行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理。 一、信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理及其基本原則 13 （一）推行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理是公司的一項基礎(chǔ)性改革，是信貸經(jīng)營管理的核心。它是根據(jù)市場經(jīng)濟的特征，運用經(jīng)濟的、法律的和行政的手段，以及數(shù)學(xué)方法，對信貸資產(chǎn)的預(yù)期風(fēng)險和事實風(fēng)險進行度量、防范和監(jiān)控，達到信貸資金的高效運用、正常歸流和增殖，實現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動性和效益性統(tǒng)一的科學(xué)管理方法。信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理對象包括公司經(jīng)營的本幣貸款。 （二）堅持預(yù)期風(fēng)險防范和事實風(fēng)險消除并重。信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理包括預(yù)期風(fēng)險管理和事實風(fēng)險管理。預(yù)期信 貸風(fēng)險管理是指在貸款發(fā)放及收回前，對影響貸款正常歸流的各種因素進行分析，采取相應(yīng)的具體防范貸款風(fēng)險發(fā)生的辦法。事實風(fēng)險管理是對存量資產(chǎn)中已經(jīng)發(fā)生的不能正?；貧w的貸款進行的管理，要采取有效措施，對這部分貸款逐步予以消化。 （三）按照市場經(jīng)濟法則，借鑒國際銀行的先進管理方法，結(jié)合公司的實際，落實、完善制約機制、競爭機制和激勵機制，對信貸資金營運實行風(fēng)險度量、體制制約和權(quán)限管理，強化信貸資產(chǎn)管理整體意識和崗位權(quán)責(zé)制約。 （四）堅持權(quán)、責(zé)（險）、利相統(tǒng)一。要通過完善崗位責(zé)任制等多種有效辦法，糾正目前普遍存在的貸款決 策者盲目運用自己的權(quán)力，但不為由此而帶來的不良后果承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的狀況，明確職責(zé)，把權(quán)、責(zé)（險）、利結(jié)合起來。 14 二、貸款風(fēng)險度管理 （五）貸款風(fēng)險度管理是信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的重要組成部分。它是指在信貸資金營運過程中，運用數(shù)學(xué)方法對貸款對象、貸款方式和貸款形態(tài)等方面存在的風(fēng)險進行量化，并按照量化指標(biāo)對貸款進行審定、控制、監(jiān)測的一種貸款管理辦法。 （六）影響貸款風(fēng)險一般因素的標(biāo)準(zhǔn)劃分： １．貸款對象。貸款對象即不同信用等級的企業(yè)。企業(yè)按評估標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一劃分為ＡＡＡ（即特級）、ＡＡ（即一級）、Ａ（即二級）、Ｂ（即三級）Ｃ 五個等級。原有企業(yè)和新建項目都要進行信用等級評定。貸款對象的信用等級評定全行執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。具體辦法另行規(guī)定。 ２．貸款方式。貸款方式可分為信用擔(dān)保貸款、保證擔(dān)保貸款、抵押擔(dān)保貸款和保險擔(dān)保貸款四種。 ３．貸款形態(tài)。貸款形態(tài)可劃分為正常貸款、一般逾期貸款、擠占挪用貸款、呆滯貸款（催收貸款）、呆帳貸款五種。 把上述貸款風(fēng)險因素按照不同的風(fēng)險程度給予不同的風(fēng)險權(quán)重進行量化。各種貸款風(fēng)險因素的風(fēng)險權(quán)重規(guī)定附后。 （七）貸款風(fēng)險的度量方法。分三種情況進行度量： １．審查一筆貸款風(fēng)險度時： 貸款風(fēng)險度＝貸款方式 風(fēng)險權(quán)重貸款對象風(fēng)險權(quán)重 ２．檢查一筆貸款風(fēng)險度時： 15 貸款風(fēng)險度＝貸款方式風(fēng)險權(quán)重貸款對象風(fēng)險權(quán)重貸款形態(tài)風(fēng)險權(quán)重 貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重額＝貸款金額貸款方式風(fēng)險權(quán)重貸款對象風(fēng)險權(quán)重貸款形態(tài)風(fēng)險權(quán)重 （八）貸款風(fēng)險度權(quán)限管理。按貸款風(fēng)險度劃分貸款審批權(quán)限，實行權(quán)限分級管理。 三、信貸資產(chǎn)風(fēng)險的預(yù)防 （九）信貸資產(chǎn)風(fēng)險的預(yù)防是指在信貸資金的營運中，通過建立和實行相應(yīng)的運行機制、具體管理辦法和嚴格的紀律約束，防范信貸資產(chǎn)預(yù)期風(fēng)險的發(fā)生。 （十）信貸風(fēng)險的預(yù)防，除實行貸款風(fēng)險度管理外，還要堅持實行以下措施： １．實行信貸資產(chǎn)經(jīng)營的總經(jīng)理負責(zé)制。 ２．堅持科學(xué)決策。商業(yè)性流動資金貸款，除農(nóng)、工、商中的小額貸款外，一般都要按照貸款風(fēng)險度管理辦法進行決策；固定資產(chǎn)貸款和技改貸款一律實行項目管理，并對項目單位和項目母體進行風(fēng)險度評估論證。 ３．堅持信貸運作程序化。任何貸款都必須按照《公司信貸管理規(guī)定》規(guī)定的程序進行運作，禁止非程序化運作和反程序的逆向運作。 ４．嚴格依法管理貸款。要依照《經(jīng)濟合同法》、《借款 16 合同條例》簽訂借款合同，完備各項合同條文和借款、借據(jù)的要素；要依照司法部印發(fā)的《抵押貸款合同公證程序細則》的要求 ，辦理抵押貸款的手續(xù)。為保障公眾利益和國家信貸資產(chǎn)的安全及銀行的合法權(quán)益，對現(xiàn)有借款合同中不符合法律程序和訴訟時效要求的，要及時補辦手續(xù)或重簽合同。凡認定并決定對有一定信用風(fēng)險的企業(yè)貸款，必須同企業(yè)在借款合同中達成防止和控制損失的某些規(guī)定。 ５．合理選擇貸款方式。要盡力擴大抵押擔(dān)保貸款面。抵押擔(dān)保貸款必須按照有關(guān)法律規(guī)定簽訂《抵押擔(dān)保借款合同》，使合同從形式和內(nèi)容上達到嚴密、完整、合法、有效。實行保證擔(dān)保借款方式，必須對保證擔(dān)保人的擔(dān)保資格進行認真審查，凡沒有資金實力的、不是經(jīng)濟實體的、不具備法人資格的，均不能作為擔(dān)保人。 ６．國家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品等需要新增貸款，不論風(fēng)險度的高低和額度大小，一律要報省市分行審批。除國家規(guī)定的政策性貸款外，對企業(yè)資產(chǎn)負債率超過 70％的，原則上不得發(fā)放新貸款，原有貸款要逐步壓縮；基本建設(shè)貸款不能超過項目投資的 50％；技改貸款不能超過項目投資的 70％。 ７．要積極組織中小型企業(yè)發(fā)放貸款，以分散貸款風(fēng)險。 ９．加強對貸款企業(yè)的跟蹤管理和對信貸資產(chǎn)的監(jiān)測考核，把跟蹤管理和監(jiān)測考核的任務(wù)、責(zé)任落實到有關(guān)部門和有關(guān)人 17 員，定期深入企業(yè)，嚴密監(jiān)控，及時反饋，加強管理，防止正常貸款向非 正常貸款轉(zhuǎn)化。 四、信貸資產(chǎn)存量風(fēng)險的消除 （十一）存量風(fēng)險貸款是指現(xiàn)有信貸資產(chǎn)中的非正常貸款，按貸款占用形態(tài)劃分為“一般逾期貸款”、“擠占挪用貸款”和“兩呆”貸款，以及潛在風(fēng)險可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的貸款。 （十二）要按照風(fēng)險度量的標(biāo)準(zhǔn)組織對現(xiàn)有存量貸款的風(fēng)險程度進行如實的認定。真實地逐級反映現(xiàn)有信貸資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，為解除和消化存量貸款風(fēng)險提供可靠的依據(jù)。 （十三）存量貸款風(fēng)險的消除，要積極采取以下措施： １．要抓緊抓好現(xiàn)有存量貸款債務(wù)的落實。目前，企業(yè)正處在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的過程中，資產(chǎn)擁有者、經(jīng)營者、法人代 表等都在不斷變化，及時落實貸款債務(wù)是防止信貸資產(chǎn)損失、消化存量貸款風(fēng)險的首要一環(huán)，公司要切實抓好這項工作。 ２．要建立存量貸款風(fēng)險消除的目標(biāo)責(zé)任制，提出年度消化計劃和措施，層層落實。對大額呆滯貸款，要實行專項清收，組織力量逐步收回；屬于個人責(zé)任造成的“兩呆”貸款，由個人負責(zé)收回，對限期內(nèi)收不回來的，應(yīng)予以必要的處罰。對消除存量風(fēng)險貸款做出重要貢獻的工作人員要給予獎勵。 ３．轉(zhuǎn)換信貸方式，推行全額財產(chǎn)抵押。對農(nóng)工商企業(yè)積欠貸款，凡是能夠辦理全額資產(chǎn)抵押的，要努力做好工作，辦 18 理抵押手續(xù)，收回積欠貸款。在辦理抵押 手續(xù)過程中，要堅持“核實財產(chǎn)、合理估價、簽訂合同、依法登記”的原則，需要有關(guān)部門辦理過戶登記的，要及時辦理登記手續(xù)。固定資產(chǎn)被抵押后，所提取折舊基金可以專戶存入開戶行，償還貸款。 ５．按規(guī)定及時核銷呆帳損失。當(dāng)年提留的呆帳準(zhǔn)備金，原則上要當(dāng)年使用。 五、信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的崗位責(zé)任制 （十四）要落實以法人代表為中心的信貸資產(chǎn)責(zé)任制，各部門要對法人代表負責(zé)。各部門要定期逐級上報信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況。 （十五）信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的運作體制。信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理運作體制改革的總目標(biāo)，是建立起“體制制約”的新機制，最終實行審、 貸、查的分離，圍繞以決策為中心，把崗位制約、責(zé)任制約、程序制約有機地結(jié)合起來。按照這個原則，結(jié)合公司人員實際，信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理體制擬分四個崗位進行運作。 １．調(diào)查管理崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）受理借款單位的借款申請或基層營業(yè)單位的呈批報告；（２）深入企業(yè)調(diào)查，對“三性”作出認定（貸款的合法性、安全性和效益性）；（３）在“三性”的認定基礎(chǔ)上，對每一筆貸款計算出貸款的風(fēng)險度；（４）將“三性”認定和風(fēng)險度等有關(guān)資料移交下一崗；（５）負責(zé)貸款的發(fā)放，本金和利息收回等日常管理工作。調(diào)查管理 19 崗負有對事實認定的責(zé)任。 ２． 審查核準(zhǔn)崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對“三性”認定和核定的風(fēng)險度進行完整性的認定；（２）對貸款規(guī)模、資金頭寸的認定；（３）貸款投量、投向政策的認定；（４）信貸結(jié)構(gòu)的認定；（５）單個集團公司、大中型企業(yè)貸款總量的認定；（６）貸與不貸理由的認定；（７）借款合同要素及合法性的認定；（８）提出貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的意見。如果材料不齊全或有問題，有權(quán)責(zé)成上一崗重新調(diào)查。審查核準(zhǔn)崗負有對事實認定的準(zhǔn)確性、完整性的責(zé)任。 ３．貸款決策崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）貸款風(fēng)險度的確認；（２）貸款要素的確認；（３） 貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的決策；（４）專業(yè)內(nèi)部各崗位運作的組織領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)外部的工作協(xié)調(diào)，糾正反程序操作。貸款決策崗對貸款決策失誤承擔(dān)責(zé)任。 ４．檢查監(jiān)測崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對發(fā)放的貸款使用和效益情況進行跟蹤檢查監(jiān)督，反饋調(diào)節(jié)，評價總結(jié)；（２）對檢查、監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的問題，提出信貸制裁意見，重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)或上級行報告；（３）對調(diào)查、審查崗的工作質(zhì)量進行考核；（４）對形成的“兩呆”貸款進行監(jiān)測并負責(zé)組織清收；（５）負責(zé)各種統(tǒng)計報表的編制工作和信貸檔案資料管理； 20 （６）檢查貸款合同是否符合法律要 求。 （十六）信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理運作體制改革總目標(biāo)的實現(xiàn)，采取分類指導(dǎo)，逐步推進的辦法，爭取用三至五年的時間來實現(xiàn)。保證貸款風(fēng)險度管理的落實。 （十七）信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理是全公司的任務(wù)，從總經(jīng)理到各職能部門都負有責(zé)任，都要圍繞信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理轉(zhuǎn)換職能，明確各自崗位。要按照加強信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的要求，會計部門要從會計科目的設(shè)置和監(jiān)管上進行落實。計劃部門負責(zé)信貸總規(guī)模、資金供應(yīng)和公司資產(chǎn)風(fēng)險的監(jiān)測。電腦信息部門要對資產(chǎn)風(fēng)險管理實行電腦管理，建立起數(shù)據(jù)庫。監(jiān)督部門要從組織對風(fēng)險的年檢和風(fēng)險貸款抽檢上進行落實。各部門都 要提高認識，增強企業(yè)整體意識，努力做到服務(wù)于公司的主體業(yè)務(wù)。 四、內(nèi)部控制制度 第一章 總 則 第一條 為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運行，切實防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和中國人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際，制定本制度。 第二條 公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實現(xiàn)經(jīng)營目 21 標(biāo)、防范風(fēng)險，對內(nèi)部機構(gòu)、職能部門及其工作人員從事的經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)行為進行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。 第三條 本規(guī)定適用于公司所轄經(jīng)營 機構(gòu)、管理部門及全體員工，所稱業(yè)務(wù)包括本幣業(yè)務(wù)。 第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求 第四條 內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個運作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。具體如下： 一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實； 二、保證全行發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的全面實現(xiàn)； 三、預(yù)防各類違法、違規(guī)及違章行為，將各種風(fēng)險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)； 四、保證會計記錄、信息資料的真實性，保證及時提供可靠的財務(wù)會計報告； 五、保障內(nèi)部授權(quán)、授信責(zé)任的全面落實及相關(guān)責(zé)任人員履行其職責(zé)。 第五條 全公司要按照依 法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的要求，制定明確的經(jīng)營方針，完善“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束”的經(jīng)營機制，堅持“安全性、流動性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營原則。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則： 22 一、合法性原則。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項經(jīng)營管理活動的始終。 二、完整性原則。各項經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約