【正文】 貸款實(shí)行直接監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)管，嚴(yán)格責(zé)任考核。 第三十條 債權(quán)保全和清償。防范、抵制和糾正客戶(hù)逃廢銀行債權(quán)、侵蝕信貸資金和逃避信貸監(jiān)督以及其他不利于償還債權(quán)本息的行為。參與人民銀行組織的同業(yè)聯(lián)合制裁行動(dòng)。 第三十一條 以資抵債資產(chǎn)管理。按照合法取得、妥善保管、及時(shí)變現(xiàn)、正確核算、確保公司利益的原則，在規(guī)定范圍內(nèi)，做好以資抵債資產(chǎn)的接收、估價(jià)、保管、處置和核算等工作。 第三十二條 呆賬（損失類(lèi)）貸款核銷(xiāo)。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷(xiāo)呆賬（損失類(lèi)）貸款。 貸款豁免權(quán)屬?lài)?guó)務(wù)院。除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)要求公司豁免貸款。 第三十三條 實(shí)行不良貸款清收管理制度。建立不良資產(chǎn)集中管理部門(mén)，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)清收和管理。 三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度 為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步建立起有利于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效 益的運(yùn)行管理機(jī)制，對(duì)公司實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。 一、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理及其基本原則 13 （一）推行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司的一項(xiàng)基礎(chǔ)性改革，是信貸經(jīng)營(yíng)管理的核心。它是根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的和行政的手段，以及數(shù)學(xué)方法，對(duì)信貸資產(chǎn)的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量、防范和監(jiān)控，達(dá)到信貸資金的高效運(yùn)用、正常歸流和增殖，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性和效益性統(tǒng)一的科學(xué)管理方法。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象包括公司經(jīng)營(yíng)的本幣貸款。 （二）堅(jiān)持預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)防范和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)消除并重。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理包括預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。預(yù)期信 貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指在貸款發(fā)放及收回前，對(duì)影響貸款正常歸流的各種因素進(jìn)行分析，采取相應(yīng)的具體防范貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的辦法。事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)存量資產(chǎn)中已經(jīng)發(fā)生的不能正?；貧w的貸款進(jìn)行的管理，要采取有效措施，對(duì)這部分貸款逐步予以消化。 （三）按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則，借鑒國(guó)際銀行的先進(jìn)管理方法，結(jié)合公司的實(shí)際，落實(shí)、完善制約機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)信貸資金營(yíng)運(yùn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度量、體制制約和權(quán)限管理，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)管理整體意識(shí)和崗位權(quán)責(zé)制約。 （四）堅(jiān)持權(quán)、責(zé)（險(xiǎn)）、利相統(tǒng)一。要通過(guò)完善崗位責(zé)任制等多種有效辦法，糾正目前普遍存在的貸款決 策者盲目運(yùn)用自己的權(quán)力，但不為由此而帶來(lái)的不良后果承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的狀況，明確職責(zé)，把權(quán)、責(zé)（險(xiǎn)）、利結(jié)合起來(lái)。 14 二、貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理 （五）貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。它是指在信貸資金營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，運(yùn)用數(shù)學(xué)方法對(duì)貸款對(duì)象、貸款方式和貸款形態(tài)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，并按照量化指標(biāo)對(duì)貸款進(jìn)行審定、控制、監(jiān)測(cè)的一種貸款管理辦法。 （六）影響貸款風(fēng)險(xiǎn)一般因素的標(biāo)準(zhǔn)劃分： １．貸款對(duì)象。貸款對(duì)象即不同信用等級(jí)的企業(yè)。企業(yè)按評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一劃分為ＡＡＡ（即特級(jí)）、ＡＡ（即一級(jí)）、Ａ（即二級(jí)）、Ｂ（即三級(jí)）Ｃ 五個(gè)等級(jí)。原有企業(yè)和新建項(xiàng)目都要進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。貸款對(duì)象的信用等級(jí)評(píng)定全行執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。具體辦法另行規(guī)定。 ２．貸款方式。貸款方式可分為信用擔(dān)保貸款、保證擔(dān)保貸款、抵押擔(dān)保貸款和保險(xiǎn)擔(dān)保貸款四種。 ３．貸款形態(tài)。貸款形態(tài)可劃分為正常貸款、一般逾期貸款、擠占挪用貸款、呆滯貸款（催收貸款）、呆帳貸款五種。 把上述貸款風(fēng)險(xiǎn)因素按照不同的風(fēng)險(xiǎn)程度給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行量化。各種貸款風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定附后。 （七）貸款風(fēng)險(xiǎn)的度量方法。分三種情況進(jìn)行度量： １．審查一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí)： 貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ２．檢查一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí)： 15 貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額＝貸款金額貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 （八）貸款風(fēng)險(xiǎn)度權(quán)限管理。按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分貸款審批權(quán)限，實(shí)行權(quán)限分級(jí)管理。 三、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防 （九）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防是指在信貸資金的營(yíng)運(yùn)中，通過(guò)建立和實(shí)行相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制、具體管理辦法和嚴(yán)格的紀(jì)律約束，防范信貸資產(chǎn)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 （十）信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，除實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理外，還要堅(jiān)持實(shí)行以下措施： １．實(shí)行信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 ２．堅(jiān)持科學(xué)決策。商業(yè)性流動(dòng)資金貸款，除農(nóng)、工、商中的小額貸款外，一般都要按照貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理辦法進(jìn)行決策；固定資產(chǎn)貸款和技改貸款一律實(shí)行項(xiàng)目管理，并對(duì)項(xiàng)目單位和項(xiàng)目母體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估論證。 ３．堅(jiān)持信貸運(yùn)作程序化。任何貸款都必須按照《公司信貸管理規(guī)定》規(guī)定的程序進(jìn)行運(yùn)作，禁止非程序化運(yùn)作和反程序的逆向運(yùn)作。 ４．嚴(yán)格依法管理貸款。要依照《經(jīng)濟(jì)合同法》、《借款 16 合同條例》簽訂借款合同，完備各項(xiàng)合同條文和借款、借據(jù)的要素；要依照司法部印發(fā)的《抵押貸款合同公證程序細(xì)則》的要求 ，辦理抵押貸款的手續(xù)。為保障公眾利益和國(guó)家信貸資產(chǎn)的安全及銀行的合法權(quán)益，對(duì)現(xiàn)有借款合同中不符合法律程序和訴訟時(shí)效要求的，要及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)或重簽合同。凡認(rèn)定并決定對(duì)有一定信用風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)貸款，必須同企業(yè)在借款合同中達(dá)成防止和控制損失的某些規(guī)定。 ５．合理選擇貸款方式。要盡力擴(kuò)大抵押擔(dān)保貸款面。抵押擔(dān)保貸款必須按照有關(guān)法律規(guī)定簽訂《抵押擔(dān)保借款合同》，使合同從形式和內(nèi)容上達(dá)到嚴(yán)密、完整、合法、有效。實(shí)行保證擔(dān)保借款方式，必須對(duì)保證擔(dān)保人的擔(dān)保資格進(jìn)行認(rèn)真審查，凡沒(méi)有資金實(shí)力的、不是經(jīng)濟(jì)實(shí)體的、不具備法人資格的，均不能作為擔(dān)保人。 ６．國(guó)家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品等需要新增貸款，不論風(fēng)險(xiǎn)度的高低和額度大小，一律要報(bào)省市分行審批。除國(guó)家規(guī)定的政策性貸款外，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò) 70％的，原則上不得發(fā)放新貸款，原有貸款要逐步壓縮；基本建設(shè)貸款不能超過(guò)項(xiàng)目投資的 50％；技改貸款不能超過(guò)項(xiàng)目投資的 70％。 ７．要積極組織中小型企業(yè)發(fā)放貸款，以分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。 ９．加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的跟蹤管理和對(duì)信貸資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)考核，把跟蹤管理和監(jiān)測(cè)考核的任務(wù)、責(zé)任落實(shí)到有關(guān)部門(mén)和有關(guān)人 17 員，定期深入企業(yè)，嚴(yán)密監(jiān)控，及時(shí)反饋，加強(qiáng)管理，防止正常貸款向非 正常貸款轉(zhuǎn)化。 四、信貸資產(chǎn)存量風(fēng)險(xiǎn)的消除 （十一）存量風(fēng)險(xiǎn)貸款是指現(xiàn)有信貸資產(chǎn)中的非正常貸款，按貸款占用形態(tài)劃分為“一般逾期貸款”、“擠占挪用貸款”和“兩呆”貸款，以及潛在風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的貸款。 （十二）要按照風(fēng)險(xiǎn)度量的標(biāo)準(zhǔn)組織對(duì)現(xiàn)有存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行如實(shí)的認(rèn)定。真實(shí)地逐級(jí)反映現(xiàn)有信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為解除和消化存量貸款風(fēng)險(xiǎn)提供可靠的依據(jù)。 （十三）存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的消除，要積極采取以下措施： １．要抓緊抓好現(xiàn)有存量貸款債務(wù)的落實(shí)。目前，企業(yè)正處在轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的過(guò)程中，資產(chǎn)擁有者、經(jīng)營(yíng)者、法人代 表等都在不斷變化，及時(shí)落實(shí)貸款債務(wù)是防止信貸資產(chǎn)損失、消化存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的首要一環(huán)，公司要切實(shí)抓好這項(xiàng)工作。 ２．要建立存量貸款風(fēng)險(xiǎn)消除的目標(biāo)責(zé)任制，提出年度消化計(jì)劃和措施，層層落實(shí)。對(duì)大額呆滯貸款，要實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)清收，組織力量逐步收回；屬于個(gè)人責(zé)任造成的“兩呆”貸款，由個(gè)人負(fù)責(zé)收回，對(duì)限期內(nèi)收不回來(lái)的，應(yīng)予以必要的處罰。對(duì)消除存量風(fēng)險(xiǎn)貸款做出重要貢獻(xiàn)的工作人員要給予獎(jiǎng)勵(lì)。 ３．轉(zhuǎn)換信貸方式，推行全額財(cái)產(chǎn)抵押。對(duì)農(nóng)工商企業(yè)積欠貸款，凡是能夠辦理全額資產(chǎn)抵押的，要努力做好工作，辦 18 理抵押手續(xù)，收回積欠貸款。在辦理抵押 手續(xù)過(guò)程中，要堅(jiān)持“核實(shí)財(cái)產(chǎn)、合理估價(jià)、簽訂合同、依法登記”的原則，需要有關(guān)部門(mén)辦理過(guò)戶(hù)登記的，要及時(shí)辦理登記手續(xù)。固定資產(chǎn)被抵押后，所提取折舊基金可以專(zhuān)戶(hù)存入開(kāi)戶(hù)行，償還貸款。 ５．按規(guī)定及時(shí)核銷(xiāo)呆帳損失。當(dāng)年提留的呆帳準(zhǔn)備金，原則上要當(dāng)年使用。 五、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位責(zé)任制 （十四）要落實(shí)以法人代表為中心的信貸資產(chǎn)責(zé)任制，各部門(mén)要對(duì)法人代表負(fù)責(zé)。各部門(mén)要定期逐級(jí)上報(bào)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。 （十五）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)作體制。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革的總目標(biāo)，是建立起“體制制約”的新機(jī)制，最終實(shí)行審、 貸、查的分離，圍繞以決策為中心，把崗位制約、責(zé)任制約、程序制約有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。按照這個(gè)原則，結(jié)合公司人員實(shí)際，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制擬分四個(gè)崗位進(jìn)行運(yùn)作。 １．調(diào)查管理崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）受理借款單位的借款申請(qǐng)或基層營(yíng)業(yè)單位的呈批報(bào)告；（２）深入企業(yè)調(diào)查，對(duì)“三性”作出認(rèn)定（貸款的合法性、安全性和效益性）；（３）在“三性”的認(rèn)定基礎(chǔ)上，對(duì)每一筆貸款計(jì)算出貸款的風(fēng)險(xiǎn)度；（４）將“三性”認(rèn)定和風(fēng)險(xiǎn)度等有關(guān)資料移交下一崗；（５）負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放，本金和利息收回等日常管理工作。調(diào)查管理 19 崗負(fù)有對(duì)事實(shí)認(rèn)定的責(zé)任。 ２． 審查核準(zhǔn)崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對(duì)“三性”認(rèn)定和核定的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行完整性的認(rèn)定；（２）對(duì)貸款規(guī)模、資金頭寸的認(rèn)定；（３）貸款投量、投向政策的認(rèn)定；（４）信貸結(jié)構(gòu)的認(rèn)定；（５）單個(gè)集團(tuán)公司、大中型企業(yè)貸款總量的認(rèn)定；（６）貸與不貸理由的認(rèn)定；（７）借款合同要素及合法性的認(rèn)定；（８）提出貸與不貸、貸款種類(lèi)、額度、期限、利率、方式的意見(jiàn)。如果材料不齊全或有問(wèn)題，有權(quán)責(zé)成上一崗重新調(diào)查。審查核準(zhǔn)崗負(fù)有對(duì)事實(shí)認(rèn)定的準(zhǔn)確性、完整性的責(zé)任。 ３．貸款決策崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）貸款風(fēng)險(xiǎn)度的確認(rèn)；（２）貸款要素的確認(rèn)；（３） 貸與不貸、貸款種類(lèi)、額度、期限、利率、方式的決策；（４）專(zhuān)業(yè)內(nèi)部各崗位運(yùn)作的組織領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)外部的工作協(xié)調(diào)，糾正反程序操作。貸款決策崗對(duì)貸款決策失誤承擔(dān)責(zé)任。 ４．檢查監(jiān)測(cè)崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對(duì)發(fā)放的貸款使用和效益情況進(jìn)行跟蹤檢查監(jiān)督，反饋調(diào)節(jié)，評(píng)價(jià)總結(jié)；（２）對(duì)檢查、監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出信貸制裁意見(jiàn)，重大問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)行報(bào)告；（３）對(duì)調(diào)查、審查崗的工作質(zhì)量進(jìn)行考核；（４）對(duì)形成的“兩呆”貸款進(jìn)行監(jiān)測(cè)并負(fù)責(zé)組織清收；（５）負(fù)責(zé)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制工作和信貸檔案資料管理； 20 （６）檢查貸款合同是否符合法律要 求。 （十六）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，采取分類(lèi)指導(dǎo)，逐步推進(jìn)的辦法，爭(zhēng)取用三至五年的時(shí)間來(lái)實(shí)現(xiàn)。保證貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理的落實(shí)。 （十七）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是全公司的任務(wù)，從總經(jīng)理到各職能部門(mén)都負(fù)有責(zé)任，都要圍繞信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)換職能，明確各自崗位。要按照加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，會(huì)計(jì)部門(mén)要從會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和監(jiān)管上進(jìn)行落實(shí)。計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)信貸總規(guī)模、資金供應(yīng)和公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。電腦信息部門(mén)要對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行電腦管理，建立起數(shù)據(jù)庫(kù)。監(jiān)督部門(mén)要從組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的年檢和風(fēng)險(xiǎn)貸款抽檢上進(jìn)行落實(shí)。各部門(mén)都 要提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)整體意識(shí)，努力做到服務(wù)于公司的主體業(yè)務(wù)。 四、內(nèi)部控制制度 第一章 總 則 第一條 為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。 第二條 公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目 21 標(biāo)、防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)及其工作人員從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱(chēng)。 第三條 本規(guī)定適用于公司所轄經(jīng)營(yíng) 機(jī)構(gòu)、管理部門(mén)及全體員工，所稱(chēng)業(yè)務(wù)包括本幣業(yè)務(wù)。 第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求 第四條 內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。具體如下： 一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實(shí)； 二、保證全行發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)； 三、預(yù)防各類(lèi)違法、違規(guī)及違章行為，將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)； 四、保證會(huì)計(jì)記錄、信息資料的真實(shí)性，保證及時(shí)提供可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； 五、保障內(nèi)部授權(quán)、授信責(zé)任的全面落實(shí)及相關(guān)責(zé)任人員履行其職責(zé)。 第五條 全公司要按照依 法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求，制定明確的經(jīng)營(yíng)方針，完善“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)原則。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則： 22 一、合法性原則。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終。 二、完整性原則。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約