小額貸款公司制度財(cái)務(wù)部份(全套)(文件)
【正文】 條 公司財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行統(tǒng)一購(gòu)置辦法，財(cái)務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報(bào)銷。 第十 九 條 固定資產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)物資由使用部門負(fù)責(zé)，人為原因發(fā)生毀壞，由當(dāng)事人進(jìn)行賠償，相關(guān)管理部門負(fù)責(zé)維修維護(hù)，其支出按費(fèi)用開支的審批程序和權(quán)限辦理。不得虛列記載。 （二）費(fèi)用管理原則 堅(jiān)持費(fèi)用歸口管理的原則。各部門應(yīng)從嚴(yán)控制費(fèi)用的使用，不得亂用。 （三）費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán) 限 除了公司已有明確規(guī)定的外，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的各種費(fèi)用開支負(fù)責(zé)，審核其真實(shí)性、合理性，簽署意見后，一律經(jīng)總經(jīng)理審批，方可報(bào)賬。公司資料原則上一律自行打印，特殊情況需在外打印、復(fù)印的，需報(bào)總經(jīng)理批 準(zhǔn)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著從緊節(jié)約的原則，由總經(jīng)理控制。 發(fā)票的使用必須定期接受稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。 第 二 十 四 條 會(huì)計(jì)檔案必須及時(shí)裝訂成冊(cè)，專柜存放，按會(huì)計(jì)法規(guī)定時(shí)間保管，并指定專人負(fù)責(zé)。 第 二 十 八 條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。 第四條 印章必須由各保管人妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人。 第九條 印章保管人應(yīng)對(duì)文件內(nèi)容和印 章使用單上載明的簽署情況予以核對(duì)，經(jīng)核對(duì)無誤的方可蓋章。 第十三條 財(cái)務(wù)人員依日常的權(quán)限及常規(guī)工作內(nèi)容自行使用財(cái)務(wù)印章無須經(jīng)上述程序。 第十六條 公章的使用決定權(quán)歸公司董事長(zhǎng)，其他各印章的使用決定權(quán)由公司總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際工作需要進(jìn)行授權(quán)。 。 第十八條 任何人員必須嚴(yán)格依照本辦法規(guī)定程序使用印章，未經(jīng)本辦法規(guī)定的程序，不得擅自使用。 第十四條 用印后該印章使用單作為用印憑據(jù)由印章保管人留存，定期整理后交綜合管理部歸檔。 第十一條 公司總經(jīng)理對(duì)公司所有的印章的使用擁有決定權(quán)。 第三章 印章的使用 第七條 公司各級(jí)人員需使用印章須按要求填寫印章使用 登記薄 ，將其與所需印的文件一并逐級(jí)上報(bào)，交公司有關(guān)人員審核。 第二條 公司董事長(zhǎng)授權(quán)由 辦公室 全面負(fù)責(zé)公司的印章管理工作，發(fā)放、回收印章，監(jiān)督印章 的 保管和使用 。 第 二 十 六 條 會(huì)計(jì)檔案銷毀，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律文件規(guī)定，報(bào)公司股東會(huì)批準(zhǔn)后辦 理，由股東會(huì)指派專人監(jiān)銷，并對(duì)銷毀的檔案造具 11 清冊(cè)。 所有的有價(jià)證券的存放、管理，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 收據(jù)使用范圍限于本公司內(nèi)部和對(duì)外單位的預(yù)收款使用。 10 宣傳廣告費(fèi)：宣傳廣告活動(dòng)必須先拿出周密可行的計(jì)劃，作出費(fèi)用預(yù)算，總經(jīng)理審批后，報(bào)稽核財(cái)務(wù)部備案，方可組織進(jìn)行。出差費(fèi)用在返回 5 天內(nèi)必須報(bào)賬，不及時(shí)報(bào)賬的，稽核財(cái)務(wù)部有權(quán)在其下個(gè)月工資中扣回；如無特殊情況，過期一個(gè)月不報(bào)賬的，不再報(bào)銷。所有費(fèi)用開支，必須先報(bào)告后開支。 堅(jiān)持費(fèi)用 分級(jí) 審批的原則。 第二十二條 費(fèi)用管理 （一）費(fèi)用范圍 費(fèi)用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)管 9 理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用
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