小額貸款公司制度財務(wù)部份(全套)-免費閱讀
【正文】 第四章 責(zé)任 第十七條 印章保管人必須妥善保管印章，如有遺失，必須及時向公司報告。 13 第十條 在逐級審核過程中被否決的，該文件予以退回。 12 印章管理辦法 第一章 總則 第一條 印章是公司經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)的重要憑證和工具，印章的管理，關(guān)系到公司正常的經(jīng)營管理活動的開展，甚至影響到公司的生存和發(fā)展，為防止不必要事件的發(fā)生，維護公司的利益，制定本辦法。 遺失未使用的空白發(fā)票必須登報聲明作廢。 工資、福利費：財務(wù)經(jīng)理審核人事部門提交的工資報表后，交總經(jīng)理簽字，再行發(fā)放員工工資。 堅持費用報告制度。不得虛列亂攤、亂擠成本。 第十 六 條 建立嚴(yán)格的實物驗收制度，驗收職責(zé)與采購職責(zé)分設(shè)，采購人員不得兼驗收及保 管工作。 出納員對各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應(yīng)妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。 會計依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。 6 第 七 條 公司資金的 支 出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，財務(wù)部應(yīng)堅決拒付，未經(jīng)批準(zhǔn)辦理付款，一切責(zé)任由付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。 負(fù)責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，根 據(jù)分析情況及時提出合理化建議； 妥善保管會計憑證，會計賬簿，會計報表和其它會計資料。 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。 負(fù)責(zé) 財務(wù)會計憑證、帳簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和保管。 制定公司財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。 負(fù)責(zé)公司的納稅管理，運用稅收政策。 建立健全會計工作崗位責(zé)任制，定期考核、增強會計人員的責(zé)任感和紀(jì)律性。 3 （ 三 ） 會計人員的 崗位職責(zé) 按照 《 會計法 》 及 《 企業(yè)會計準(zhǔn)則 》 等相關(guān)會計制度的規(guī)定，審核原始憑證的真實、合法、有效性，填制記賬憑證 ，登記會計賬簿，編制會計報表，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。 第四條 小額貸款公司 收入、成本、費用的確認(rèn)，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則 。單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人或領(lǐng)用人的簽名及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。 出納員每月與銀行核對存款余額。 第十 三 條 凡單值在 2020 元以上，使用時間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。 第四章 成本、費用的 管理 第二十 一 條 成本管理原則 成本應(yīng)當(dāng)與收入相應(yīng)配比，按照國家規(guī)定的成本開支范圍，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。 堅持費用 分級 審批的原則。出差費用在返回 5 天內(nèi)必須報賬，不及時報賬的，稽核財務(wù)部有權(quán)在其下個月工資中扣回；如無特殊情況，過期一個月不報賬的，不再報銷。 收據(jù)使用范圍
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