小額貸款公司制度財(cái)務(wù)部份(全套)(完整版)
【正文】 定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要及時(shí)更正；屬于銀行差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。 （ 2）因工作需要借取備用金或借支現(xiàn)金的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審 批后，財(cái)務(wù)部予以辦理。 第五條 小額貸款公司 的財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真遵行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，努力做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、考核和分析工作。 負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證、原始憑證等）進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記賬簿 ,并對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。 負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。依法納稅，合理避稅。 財(cái) 務(wù) 部 （一） 財(cái)務(wù)部部門職責(zé) 貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度；嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)核算辦法》。 負(fù)責(zé)公司年度財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行綜合分析 。 制定和管理稅收政策方案及程序。 負(fù)責(zé)對(duì)信貸業(yè)務(wù)員 填寫的原始憑證進(jìn)行 審核 。 第二章 資金管理 第 六 條 公司資金進(jìn)出必須通過(guò)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，任何部門和個(gè)人不得截留業(yè)務(wù)收入。非備用的現(xiàn)金借用，報(bào)賬時(shí)間一般為 3 天，最晚不超過(guò) 7 天，否則不再辦理新的借用手續(xù)。發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳，要加強(qiáng)管理，認(rèn)真查找原因，及時(shí)處理。 8 第十 五 條 公司財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行統(tǒng)一購(gòu)置辦法，財(cái)務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報(bào)銷。不得虛列記載。各部門應(yīng)從嚴(yán)控制費(fèi)用的使用，不得亂用。公司資料原則上一律自行打印，特殊情況需在外打印、復(fù)印的，需報(bào)總經(jīng)理批 準(zhǔn)。 發(fā)票的使用必須定期接受稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。 第 二 十 八 條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。 第九條 印章保管人應(yīng)對(duì)文件內(nèi)容和印 章使用單上載明的簽署情況予以核對(duì)，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤的方可蓋章。 第十六條 公章的使用決定權(quán)歸公司董事長(zhǎng)，其他各印章的使用決定權(quán)由公司總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際工作需要進(jìn)行授權(quán)。 第十八條 任何人員必須嚴(yán)格依照本辦法規(guī)定程序使用印章，未經(jīng)本辦法規(guī)定的程序，不得擅自使用。 第十一條 公司總經(jīng)理對(duì)公司所有的印章的使用擁有決定權(quán)。 第二條 公司董事長(zhǎng)授權(quán)由 辦公室 全面負(fù)責(zé)公司的印章管理工作，發(fā)放、回收印章，監(jiān)督印章 的 保管和使用 。 所有的有價(jià)證券的存放、管理，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 10 宣傳廣告費(fèi)：宣傳廣告活動(dòng)必須先拿出周密可行的計(jì)劃，作出費(fèi)用預(yù)算，總經(jīng)理審批后，報(bào)稽核財(cái)務(wù)部備案，方可組織進(jìn)行。所有費(fèi)用開(kāi)支，必須先報(bào)告后開(kāi)支。 第二十二條 費(fèi)用管理 （一）費(fèi)用范圍 費(fèi)用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)管 9 理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用。 第十 七 條 實(shí)物管理部門或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資登記造冊(cè)，并按資產(chǎn)的分類建立實(shí)物明細(xì)賬，固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管，部門或個(gè)人領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)物資，須報(bào)總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。
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